Brasiliens kryptoskatteguide 2025: Seneste RFB-opdateringer

Nogle kryptoaktiviteter er skattefrie. Disse aktiviteter omfatter:

💳  Køb af krypto med fiat-valutaer som BRL.

🔁  Overførsel af krypto mellem dine egne wallets.

🔒  Besiddelse af krypto.

💸  Fortjeneste fra krypto under den månedlige tærskel.

I Brasilien klassificeres kryptovaluta som et aktiv snarere end en valuta, hvilket betyder, at transaktioner, der involverer digitale aktiver, er underlagt beskatning. Receita Federal do Brasil (RFB) kræver, at enkeltpersoner indberetter deres kryptobeholdninger og -transaktioner, hvis de overstiger 5.000 BRL om måneden.

En skattepligtig begivenhed opstår, når du:

🤑  Sælger kryptovaluta for fiat-valuta (f.eks. BRL).
💸  Udveksler én kryptovaluta for en anden.

Fortjeneste fra kryptotransaktioner er underlagt kapitalgevinstskat, men kun hvis den månedlige fortjeneste overstiger 35.000 BRL. Hvis dine gevinster forbliver under denne tærskel, kan du være fritaget for beskatning.

RFB's vejledning er begrænset, men det er klart, at følgende transaktioner er underlagt indkomstskat ved modtagelse:

💰  At blive betalt i krypto
⛏️  Mining-belønninger

Derudover er der en række DeFi-aktiviteter, der kan være underlagt indkomstskat eller kapitalgevinstskat. Det er tilrådeligt at tale med en erfaren krypto-revisor, hvis du har DeFi-transaktioner, da RFB ikke har nogen vejledning. 

Du kan se de seneste RFB-skattesatser her.

Til at starte med skal du kende din kostpris for individuelle aktiver. Dette er det beløb, du betalte for din krypto, plus eventuelle tilladte gebyrer som købs- eller salgsgebyrer. For eksempel, hvis du købte 1 SOL for 800 BRL og betalte et købsgebyr på 10 BRL, ville din kostpris for den SOL være 810 BRL.

For krypto erhvervet på andre måder uden en klar købspris, er kostprisen aktivets dagsværdi i BRL på den dag, du modtog det. Det samme gælder for indkomst fra krypto.

De fleste investorer sælger ikke individuelle aktiver som i vores eksempel ovenfor. I stedet sælger de flere aktiver af samme slags. For eksempel, hvis du købte 3 SOL i løbet af regnskabsåret, alle til forskellige priser, hvordan ved du så, hvilken kostpris du skal bruge?

For de fleste investorer kan håndtering af flere aktiver af samme type gøre sporing af kostpris mere kompleks — det er her, regnskabsmetoder kommer ind i billedet.

I Brasilien kan du vælge mellem:

• FIFO (First-In, First-Out): Den ældste erhvervede kryptovaluta anses for at være den første, der sælges.
• ACB (Average Cost Basis): Kostprisen beregnes som den gennemsnitlige købspris for al erhvervet kryptovaluta.

Når du har bestemt din kostpris (og regnskabsmetode), trækker du dette beløb fra din salgspris for at beregne din gevinst eller dit tab fra transaktionen.

Hvis du afhændede krypto på anden vis, f.eks. ved at bytte det for et andet aktiv, skal du bruge kryptovalutaens dagsværdi i BRL på den dag, du afhændede det, som din salgspris.

RFB har ingen vejledning om de skattemæssige konsekvenser af tabt og stjålet krypto, og om dette kan betragtes som et tab. Du bør konsultere en erfaren skatterådgiver for rådgivning om din specifikke situation.

I Brasilien følger skatteåret kalenderåret, og selvangivelser skal indsendes senest den sidste arbejdsdag i april. Du skal indberette kryptogevinster, kapitalgevinster og indkomst, herunder lønindkomst, via eCac-portalen. Nøgleindberetninger omfatter:

• Personlig indkomstskatteangivelse: Indberet kryptobeholdninger, hvis de overstiger 5.000 BRL.
• Årlig kapitalgevinstopgørelse: Indberet kryptogevinster, selvom de er under 35.000 BRL, men skat gælder kun, hvis gevinsterne overstiger dette beløb.
• Månedlig opgørelse over kryptooperationer: Påkrævet, hvis månedlige transaktioner uden for brasilianske børser overstiger 30.000 BRL.

At holde styr på din kostpris i henhold til RFB's retningslinjer, beregne gevinster og tab og bestemme dagsværdien af kryptoindkomst kan være vanskeligt for aktive investorer. Mange bruger en kryptoskatteberegner som Koinly til at forenkle denne proces.

Med Koinly kan du oprette forbindelse til Kraken via SSO (OAuth) for automatisk dataimport eller manuelt uploade en CSV-fil med din kontohistorik. Koinly beregner din kostpris, gevinster, tab og indkomst og genererer skatterapporter for nem indberetning.

Du kan ikke undgå skat på din krypto uden at risikere bøder fra RFB, men du kan (lovligt!) reducere din skatteregning ved at:

💎  Hodle for the moon

♥️  Holde fortjenesten under 35.000 BRL månedligt

Nu hvor du forstår, hvordan dine investeringer i digitale aktiver beskattes, hvorfor så ikke fortsætte din kryptorejse ved at tjekke vores Læringscenter.