Hollandsk kryptoskatteguide 2025: Seneste Belastingdienst-opdateringer

Mange krypto-transaktioner er skattefrie under de nuværende skatteretningslinjer i Holland. Disse aktiviteter omfatter:

💳  Køb af krypto med EUR.

🔁  Overførsel af krypto mellem dine egne tegnebøger.

🔒  Beholdning af krypto under den årlige personlige fradragsgrænse.

💸  Salg af krypto for EUR.

💰  Handel med krypto for krypto.

🎁  Gave af krypto til familie & venner (forudsat at du ikke overskrider din skattefri godtgørelse).

♥️  Donation af krypto til velgørenhed.

Krypto klassificeres som et aktiv i Holland. I modsætning til de fleste lande pålægger Belastingdienst dog ikke kapitalgevinstskat på overskud fra afhændelse af aktiver. I stedet betaler investorer skat af den formodede værdistigning af deres aktiver over et givet beløb – så beholdning af krypto beskattes i visse tilfælde.

Derudover kan indkomstskat gælde, når du tjener yderligere indkomst gennem kryptoinvesteringer.

Under det nuværende skatteregime beskattes hollandske skatteydere baseret på en antaget værdistigning af deres aktiver, herunder krypto. Det er alt sammen lidt kompliceret, så vi vil forklare det. Det nuværende skattesystem kategoriserer aktiver i en af tre kategorier: bankindskud, andre aktiver eller gæld. Krypto kategoriseres som andre aktiver. Hver aktivkategori forventes at give et bestemt procentvist afkast hvert år. Dette tal ændrer sig lidt hvert år; men for eksempel var det formodede afkast for andre aktiver i 2024 6,04%. Der er en personlig fradragsgrænse. Igen ændrer dette tal sig hvert år. Men for 2024 var det 57.000 €. 

Belastingdiensts vejledning angiver, at for alt over dette beløb opnår du et formodet afkast, og du betaler 36% skat af dette formodede afkast. 

Det er værd at bemærke, at der er planer om at udfase dette system i 2027, så en skattereform er på vej.

Du kan se de seneste satser på Belastingdiensts hjemmeside her.

Nogle andre krypto-transaktioner kan resultere i yderligere indkomst, som i stedet er underlagt indkomstskat. Dette inkluderer:

💰  At blive betalt i krypto – men din arbejdsgiver skal konvertere din krypto til euro, når du modtager den
⛏️  Mining af krypto som virksomhed
🏦  Staking-belønninger

Udover dette er der en række DeFi-aktiviteter, der kan være underlagt indkomstskat – det afhænger alt sammen af, om du tjener nye tokens eller ej. Det er tilrådeligt at tale med en erfaren krypto-revisor, hvis du har DeFi-transaktioner, da Belastingdienst ikke har nogen vejledning. 

Du kan se de seneste Belastingdienst-indkomstskattesatser her.

Belastingdienst tillader fradrag på grund af tyveri eller andet tab – du skal dog have solidt bevis for, at du engang ejede aktivet, og at det blev stjålet uden chance for genopretning.

Belastingdienst er klar i mælet om, at når det kommer til værdiansættelse af dine aktiver, skal du gøre det baseret på værdien af dine aktiver ved regnskabsårets start den 1. januar. Du skal identificere dagsværdien, i EUR, af al din krypto på denne dato. Du skal også overveje eventuelle andre aktiver, du har, som falder ind under denne type beskatning, og værdiansætte disse.

Hvis du har mere end 57.000 € i samlede aktiver, skal du identificere dit vægtede gennemsnitlige afkast. Du betaler 36% skat af dette formodede afkast.

Hvis du har yderligere indkomst fra krypto, skal du identificere dagsværdien af denne indkomst i EUR på den dag, du modtog den, for at bestemme det beløb, du skal betale skat af.

Når du har beregnet din samlede aktivværdi og værdien af yderligere indkomst fra krypto, skal du indberette det online ved hjælp af MijnBelastingdienst skatteportal, således:

• Boks 3 (Vermogensrendementsheffing): Indberet værdien af krypto (og andre aktiver).
• Boks 1: Indberet yderligere indkomst fra krypto. Du skal også indberette overskud fra day trading her.

At holde styr på dine kryptoinvesteringer, herunder værdiansættelse af dine aktiver og identifikation af markedsværdien af yderligere indkomst, kan være udfordrende for travle investorer. Derfor vælger de fleste investorer at bruge en kryptoskatteberegner som Koinly for at forenkle processen.

Med Koinly kan du oprette forbindelse til Kraken via SSO (OAuth) for automatisk at importere dine transaktionsdata eller importere dine data ved at eksportere og uploade CSV-filer. 

Når Koinly har dine transaktionsdata, vil den bestemme din kostpris, dagsværdien af enhver krypto og mere for at generere kryptoskatteopgørelser, der hjælper dig med at indberette.

Du kan ikke lovligt undgå skat på din krypto uden at risikere bøder eller værre. Du kan dog reducere din skattepligt ved at:

💎 Sælg og handl krypto – dit overskud er skattefrit!
🔍  Udnyt den personlige fradragsgrænse årligt for at sikre, at du ikke betaler skat over dette beløb.
♥️  Doner krypto til en registreret velgørenhedsorganisation

Nu hvor du forstår, hvordan dine investeringer i digitale aktiver beskattes, hvorfor så ikke fortsætte din kryptorejse ved at tjekke vores Learn Center.