Sind Krypto-Belohnungen steuerpflichtig?

Ja, die meisten Krypto-Belohnungen sind steuerpflichtig, aber die Regeln hängen davon ab, wie Sie sie verdient haben. Die IRS stuft Kryptowährung als Eigentum, nicht als Währung, ein. Das bedeutet, dass jede Art von Krypto-Belohnung, die Sie erhalten, in eine von zwei Steuerkategorien fällt, je nachdem, wie Sie sie verdient haben:

1. Rabatte auf Ausgaben (im Allgemeinen nicht steuerpflichtig). Wenn Sie Krypto durch einen Kauf verdienen, behandelt die IRS dies als Rabatt auf das, was Sie gekauft haben. Die Belohnung reduziert Ihre Anschaffungskosten und generiert kein Einkommen. Dies folgt der gleichen Logik, die auch bei traditionellen Cashback-Karten angewendet wird.

2. Einkommen, das ohne Kaufanforderung erhalten wird (steuerpflichtig). Wenn Sie Krypto erhalten, ohne etwas auszugeben, um es zu verdienen, wie z. B. Staking-Belohnungen, Empfehlungsboni oder Anmeldeaktionen, behandelt die IRS dies als ordentliches Einkommen gemäß IRC §61. Sie schulden Steuern auf den fairen Marktwert, wenn Sie die Kontrolle darüber erlangen.

Dieser Zwei-Kategorien-Rahmen gilt für jeden der folgenden Abschnitte. Wenn Sie Geld ausgeben mussten, um die Belohnung zu erhalten, handelt es sich wahrscheinlich um einen Rabatt. Wenn nicht, handelt es sich wahrscheinlich um Einkommen.

Nein. Gemäß der aktuellen IRS-Richtlinie wird Ausgaben-basiertes Cashback als Rabatt auf den Kaufpreis und nicht als Einkommen behandelt. Dies gilt für Krypto-Debitkarten genauso wie für traditionelle Cashback-Karten.

So funktioniert es: Sie geben 500 $ mit Ihrer Krypto-Debitkarte aus und erhalten 5 $ in BTC zurück. Diese 5 $ reduzieren Ihre Anschaffungskosten auf 495 $. Es gibt kein steuerpflichtiges Ereignis beim Erhalt, und Sie müssen es nicht als Einkommen melden.

Das BTC, das Sie erhalten haben, hat jedoch Anschaffungskosten von 5 $. Wenn Sie dieses BTC später für 8 $ verkaufen, würden Sie einen Kapitalgewinn von 3 $ auf Formular 8949 melden.

Ja. Die IRS hat in Revenue Ruling 2023-14 entschieden, dass Krypto-Staking-Belohnungen als ordentliches Einkommen zum fairen Marktwert bei Erhalt steuerpflichtig sind.

Staking schafft eine Zwei-Steuerereignis-Struktur:

1. Einkommensteuer bei Erhalt. Wenn Belohnungen Ihrem Konto gutgeschrieben werden und Sie die Verfügungsgewalt erlangen, melden Sie den fairen Marktwert als ordentliches Einkommen auf Schedule 1.

2. Kapitalertragsteuer bei Veräußerung. Wenn Sie die gestakten Token später verkaufen, tauschen oder ausgeben, melden Sie den Gewinn oder Verlust auf Formular 8949. Ihre Anschaffungskosten sind der faire Marktwert, den Sie beim ersten Erhalt der Belohnungen gemeldet haben.

Dies gilt, ob Sie direkt On-Chain oder über eine Plattform wie Kraken staken. Kraken bietet Tools zur Steuerberichterstattung und stellt 1099-Formulare aus, um US-Benutzern bei der Verfolgung ihrer Staking-Einkünfte zu helfen. Sie können die aktuellen Earn-Raten überprüfen, um zu sehen, was für unterstützte Assets verfügbar ist.

Für einen tieferen Einblick in die Besteuerung von Staking-Belohnungen, einschließlich ausgearbeiteter Beispiele und IRS-Formularanleitungen, lesen Sie unseren vollständigen Leitfaden zu Krypto-Staking-Steuern.

Ja. Boni, die Sie ohne Kaufverpflichtung erhalten, sind gemäß IRC §61 als ordentliches Einkommen steuerpflichtig. Wenn Ihnen eine Plattform 50 $ in BTC für die Empfehlung eines Freundes oder 25 $ für die Eröffnung eines Kontos gibt, zählen diese Belohnungen als Einkommen zum fairen Marktwert am Datum des Erhalts.

So vergleichen sich die wichtigsten Belohnungsarten:

Jede Art von Krypto-Belohnung hat ihren eigenen Meldeweg. So gehen Sie damit um:

Ausgabenbasiertes Cashback: Sie müssen beim Erhalt nichts melden. Verfolgen Sie die Anschaffungskosten der erhaltenen Krypto (ihren fairen Marktwert zum Zeitpunkt des Erwerbs). Wenn Sie verkaufen, melden Sie den Gewinn oder Verlust auf Formular 8949.

Staking-Belohnungen: Melden Sie als Einkommen auf Schedule 1 (sonstige Einkünfte, Zeile 8z) in dem Jahr, in dem Sie sie erhalten. Wenn Sie die gestakten Token später verkaufen, melden Sie den Kapitalgewinn oder -verlust auf Formular 8949.

Anmelde- und Empfehlungsboni: Melden Sie als Einkommen auf Schedule 1, auf die gleiche Weise wie Staking-Belohnungen. Der Einkommensbetrag ist der faire Marktwert an dem Datum, an dem Sie die Kontrolle erlangt haben.

Formular 1099-DA: Neu ab 2026 müssen Kraken und andere verwahrende Broker digitale Asset-Transaktionen an die IRS melden. Für Transaktionen im Jahr 2025 (Formulare, die 2026 ausgestellt werden) werden nur die Bruttoerlöse gemeldet. Ab den Transaktionen im Jahr 2026 ist auch die Meldung der Anschaffungskosten für abgedeckte Assets erforderlich.

Wenn Sie Belohnungen auf mehreren Plattformen verdient haben, sammeln Sie Ihre Aufzeichnungen von jeder Plattform, bevor Sie die Steuererklärung einreichen. Kraken bietet herunterladbare Transaktions- und Belohnungshistorien für US-Kunden. Sie können alle Verdienstmöglichkeiten über Kraken Earn erkunden.

Nein, im Allgemeinen nicht. Ausgabenbasiertes Cashback wird als Rabatt behandelt, der Ihre Anschaffungskosten reduziert. Es wird erst dann steuerpflichtig, wenn Sie die Krypto später zu einem höheren Wert als Ihre Anschaffungskosten verkaufen.

Ja. Gemäß Revenue Ruling 2023-14 behandelt die IRS Staking-Belohnungen als ordentliches Einkommen. Sie schulden Steuern auf den fairen Marktwert zu dem Zeitpunkt, an dem Sie die Verfügungsgewalt erlangen, unabhängig davon, ob Sie verkaufen.

Ihre Anschaffungskosten sind der faire Marktwert der Krypto, als sie Ihrem Konto gutgeschrieben wurde. Wenn Sie beispielsweise 5 $ in BTC als Cashback verdienen, betragen Ihre Anschaffungskosten für diese BTC 5 $. Jeder Gewinn oder Verlust wird ab diesem Zeitpunkt berechnet, wenn Sie verkaufen.

Es hängt von der Art ab. Staking-Belohnungen und Empfehlungsboni sind beim Erhalt steuerpflichtig, daher müssen Sie sie melden, auch wenn Sie sie nicht verkauft haben. Ausgabenbasiertes Cashback muss erst gemeldet werden, wenn Sie die Krypto verkaufen.

Die meisten Inhaber von Krypto-Rewards benötigen Formular 1040 (Frage zu digitalen Assets), Schedule 1 (für Staking- und Bonus-Einkommen), Formular 8949 (für Verkäufe) und Schedule D (Zusammenfassung der Kapitalerträge). Sie erhalten möglicherweise auch Formular 1099-DA von Ihrer Börse oder Formular 1099-MISC für Boni von 2.000 $ oder mehr.

Nein. Der IRS legt keinen Mindestbetrag für Krypto-Einkommen fest. Selbst 1 $ an Staking- oder Bonus-Rewards ist technisch steuerpflichtig. Der Schwellenwert von 2.000 $ für 1099-MISC (gültig ab 2026) bestimmt lediglich, ob eine Plattform Ihnen ein Formular senden muss, nicht ob Sie Steuern schulden.

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