Είναι φορολογητέες οι ανταμοιβές κρυπτονομισμάτων;

Ναι, οι περισσότερες ανταμοιβές κρυπτονομισμάτων είναι φορολογητέες, αλλά οι κανόνες εξαρτώνται από το πώς τις αποκτήσατε. Η IRS ταξινομεί τα κρυπτονομίσματα ως περιουσία, όχι ως νόμισμα. Αυτό σημαίνει ότι κάθε τύπος ανταμοιβής κρυπτονομισμάτων που λαμβάνετε εμπίπτει σε μία από δύο φορολογικές κατηγορίες, ανάλογα με το πώς την αποκτήσατε:

1. Εκπτώσεις σε δαπάνες (γενικά μη φορολογητέες). Όταν κερδίζετε κρυπτονομίσματα κάνοντας μια αγορά, η IRS το αντιμετωπίζει ως έκπτωση σε αυτό που αγοράσατε. Η ανταμοιβή μειώνει το κόστος κτήσης της αγοράς σας αντί να δημιουργεί εισόδημα. Αυτό ακολουθεί την ίδια λογική που εφαρμόζεται στις παραδοσιακές κάρτες cashback.

2. Εισόδημα που λαμβάνεται χωρίς απαίτηση αγοράς (φορολογητέο). Όταν λαμβάνετε κρυπτονομίσματα χωρίς να ξοδέψετε τίποτα για να τα κερδίσετε, όπως ανταμοιβές staking, μπόνους παραπομπής ή προσφορές εγγραφής, η IRS το αντιμετωπίζει ως συνήθες εισόδημα σύμφωνα με το IRC §61. Οφείλετε φόρο στην εύλογη αγοραία αξία όταν αποκτάτε τον έλεγχο.

Αυτό το πλαίσιο δύο κατηγοριών ισχύει για κάθε ενότητα παρακάτω. Εάν έπρεπε να ξοδέψετε χρήματα για να λάβετε την ανταμοιβή, είναι πιθανό να πρόκειται για έκπτωση. Εάν όχι, είναι πιθανό να πρόκειται για εισόδημα.

Όχι. Σύμφωνα με τις τρέχουσες οδηγίες της IRS, το cashback που βασίζεται σε δαπάνες αντιμετωπίζεται ως έκπτωση στην τιμή αγοράς, όχι ως εισόδημα. Αυτό ισχύει για τις χρεωστικές κάρτες κρυπτονομισμάτων με τον ίδιο τρόπο που ισχύει για τις παραδοσιακές κάρτες cashback.

Δείτε πώς λειτουργεί: ξοδεύετε 500 $ χρησιμοποιώντας τη χρεωστική σας κάρτα κρυπτονομισμάτων και κερδίζετε 5 $ πίσω σε BTC. Αυτά τα 5 $ μειώνουν το κόστος κτήσης της αγοράς σας στα 495 $. Δεν υπάρχει φορολογητέο γεγονός κατά την παραλαβή, και δεν χρειάζεται να το αναφέρετε ως εισόδημα.

Το BTC που λάβατε έχει, ωστόσο, κόστος κτήσης 5 $. Εάν αργότερα πουλήσετε αυτό το BTC για 8 $, θα αναφέρετε ένα κεφαλαιακό κέρδος 3 $ στο Έντυπο 8949.

Ναι. Η IRS αποφάσισε στην Απόφαση Εσόδων 2023-14 ότι οι ανταμοιβές crypto staking είναι φορολογητέες ως συνήθες εισόδημα στην εύλογη αγοραία αξία κατά την παραλαβή.

Το Staking δημιουργεί μια δομή δύο φορολογικών γεγονότων:

1. Φόρος εισοδήματος κατά την παραλαβή. Όταν οι ανταμοιβές πιστώνονται στον λογαριασμό σας και αποκτάτε κυριότητα και έλεγχο, αναφέρετε την εύλογη αγοραία αξία ως συνήθες εισόδημα στο Παράρτημα 1.

2. Φόρος κεφαλαιακών κερδών κατά την εκποίηση. Εάν αργότερα πουλήσετε, ανταλλάξετε ή ξοδέψετε τα staked tokens, αναφέρετε το κέρδος ή τη ζημία στο Έντυπο 8949. Το κόστος κτήσης σας είναι η εύλογη αγοραία αξία που αναφέρατε όταν λάβατε για πρώτη φορά τις ανταμοιβές.

Αυτό ισχύει είτε κάνετε stake απευθείας στην αλυσίδα είτε μέσω μιας πλατφόρμας όπως η Kraken. Η Kraken παρέχει εργαλεία φορολογικής αναφοράς και εκδίδει έντυπα 1099 για να βοηθήσει τους χρήστες των ΗΠΑ να παρακολουθούν το εισόδημά τους από staking. Μπορείτε να ελέγξετε τις τρέχουσες τιμές Earn για να δείτε τι είναι διαθέσιμο σε όλα τα υποστηριζόμενα περιουσιακά στοιχεία.

Για μια πιο εις βάθος ματιά στο πώς φορολογούνται οι ανταμοιβές staking, συμπεριλαμβανομένων παραδειγμάτων και οδηγιών για τα έντυπα της IRS, δείτε τον πλήρη οδηγό μας για τους φόρους crypto staking.

Ναι. Τα μπόνους που λαμβάνετε χωρίς απαίτηση αγοράς φορολογούνται ως συνήθη εισοδήματα σύμφωνα με το IRC §61. Εάν μια πλατφόρμα σάς δώσει 50 $ σε BTC για την παραπομπή ενός φίλου ή 25 $ για το άνοιγμα λογαριασμού, αυτές οι ανταμοιβές υπολογίζονται ως εισόδημα στην εύλογη αγοραία αξία κατά την ημερομηνία που τις λάβατε.

Δείτε πώς συγκρίνονται οι κύριοι τύποι ανταμοιβών:

Κάθε τύπος ανταμοιβής κρυπτονομισμάτων έχει τη δική του διαδρομή αναφοράς. Δείτε πώς να τις διαχειριστείτε:

Cashback βάσει δαπανών: δεν χρειάζεται να αναφέρετε τίποτα κατά την παραλαβή. Παρακολουθήστε το κόστος κτήσης του κρυπτονομίσματος που λάβατε (την εύλογη αγοραία αξία του όταν το κερδίσατε). Όταν πουλάτε, αναφέρετε το κέρδος ή τη ζημία στο Έντυπο 8949.

Ανταμοιβές staking: αναφέρετε ως εισόδημα στο Παράρτημα 1 (άλλα εισοδήματα, γραμμή 8ζ) το έτος που τα λαμβάνετε. Εάν αργότερα πουλήσετε τα staked tokens, αναφέρετε το κεφαλαιακό κέρδος ή τη ζημία στο Έντυπο 8949.

Μπόνους εγγραφής και παραπομπής: αναφέρετε ως εισόδημα στο Παράρτημα 1, με τον ίδιο τρόπο όπως τις ανταμοιβές staking. Το ποσό του εισοδήματος είναι η εύλογη αγοραία αξία κατά την ημερομηνία που αποκτήσατε τον έλεγχο.

Έντυπο 1099-DA: νέο από το 2026, η Kraken και άλλοι θεματοφύλακες μεσίτες πρέπει να αναφέρουν τις συναλλαγές ψηφιακών περιουσιακών στοιχείων στην IRS. Για τις συναλλαγές του 2025 (έντυπα που εκδόθηκαν το 2026), αναφέρονται μόνο τα ακαθάριστα έσοδα. Ξεκινώντας με τις συναλλαγές του 2026, απαιτείται επίσης αναφορά κόστους κτήσης για τα καλυπτόμενα περιουσιακά στοιχεία.

Εάν έχετε κερδίσει ανταμοιβές σε πολλές πλατφόρμες, συγκεντρώστε τα αρχεία σας από κάθε μία πριν υποβάλετε τη δήλωση. Η Kraken παρέχει ιστορικό συναλλαγών και ανταμοιβών με δυνατότητα λήψης για πελάτες των ΗΠΑ. Μπορείτε να εξερευνήσετε όλες τις επιλογές κέρδους μέσω του Kraken Earn.

Όχι, γενικά όχι. Το cashback βάσει δαπανών αντιμετωπίζεται ως έκπτωση που μειώνει το κόστος κτήσης της αγοράς σας. Γίνεται φορολογητέο μόνο όταν αργότερα πουλήσετε το κρυπτονόμισμα σε υψηλότερη αξία από το κόστος κτήσης σας.

Ναι. Σύμφωνα με την Ερμηνευτική Απόφαση 2023-14, η IRS αντιμετωπίζει τις ανταμοιβές staking ως τακτικό εισόδημα. Οφείλετε φόρο επί της εύλογης αγοραίας αξίας κατά τη στιγμή που αποκτάτε κυριότητα και έλεγχο, ανεξάρτητα από το αν πουλάτε.

Το κόστος κτήσης σας είναι η εύλογη αγοραία αξία του κρυπτονομίσματος όταν πιστώθηκε στον λογαριασμό σας. Για παράδειγμα, εάν κερδίσετε 5 $ σε BTC ως cashback, το κόστος κτήσης σας σε αυτό το BTC είναι 5 $. Οποιοδήποτε κέρδος ή ζημία υπολογίζεται από αυτό το σημείο όταν πουλάτε.

Εξαρτάται από τον τύπο. Οι ανταμοιβές staking και τα μπόνους παραπομπής φορολογούνται κατά την παραλαβή, οπότε πρέπει να τα δηλώσετε ακόμα κι αν δεν τα έχετε πουλήσει. Το cashback βάσει δαπανών δεν χρειάζεται να δηλωθεί μέχρι να πουλήσετε το κρυπτονόμισμα.

Οι περισσότεροι κάτοχοι ανταμοιβών crypto θα χρειαστούν το Έντυπο 1040 (ερώτηση ψηφιακών περιουσιακών στοιχείων), το Παράρτημα 1 (για εισόδημα από staking και μπόνους), το Έντυπο 8949 (για πωλήσεις) και το Παράρτημα D (σύνοψη κεφαλαιακών κερδών). Ενδέχεται επίσης να λάβετε το Έντυπο 1099-DA από το ανταλλακτήριό σας ή το Έντυπο 1099-MISC για μπόνους 2.000 $ ή περισσότερο.

Όχι. Η IRS δεν ορίζει ελάχιστο ποσό για εισόδημα crypto. Ακόμη και 1 $ σε ανταμοιβές staking ή μπόνους είναι τεχνικά φορολογητέο. Το όριο των 2.000 $ για το 1099-MISC (σε ισχύ από το 2026) καθορίζει μόνο εάν μια πλατφόρμα πρέπει να σας στείλει ένα έντυπο, όχι εάν οφείλετε φόρο.

Κερδίστε ανταμοιβές staking, παρακολουθήστε το εισόδημά σας από crypto και κατεβάστε τα δεδομένα φορολογικής αναφοράς σας όλα σε ένα μέρος. Εγγραφείτε για να εξερευνήσετε το staking, τις συναλλαγές και τις ανταμοιβές σε 200+ υποστηριζόμενα περιουσιακά στοιχεία.