क्या क्रिप्टो पुरस्कार कर योग्य हैं?

हाँ, अधिकांश क्रिप्टो पुरस्कार कर योग्य हैं, लेकिन नियम इस पर निर्भर करते हैं कि आपने उन्हें कैसे अर्जित किया। IRS क्रिप्टोक्यूरेंसी को संपत्ति के रूप में वर्गीकृत करता है, मुद्रा के रूप में नहीं। इसका मतलब है कि आप जो भी प्रकार का क्रिप्टो पुरस्कार प्राप्त करते हैं, वह अर्जन के तरीके के आधार पर दो कर श्रेणियों में से एक में आता है:

1. खर्च पर छूट (आमतौर पर कर योग्य नहीं)। जब आप खरीदारी करके क्रिप्टो अर्जित करते हैं, तो IRS इसे आपकी खरीदी गई वस्तु पर छूट के रूप में मानता है। पुरस्कार आपकी खरीद लागत को कम करता है, न कि आय उत्पन्न करता है। यह पारंपरिक कैशबैक कार्डों पर लागू की गई समान तर्क का पालन करता है।

2. बिना खरीद आवश्यकता के प्राप्त आय (कर योग्य)। जब आप कुछ खर्च किए बिना क्रिप्टो प्राप्त करते हैं, जैसे कि स्टेकिंग पुरस्कार, रेफरल बोनस, या साइन-अप प्रचार, तो IRS इसे IRC §61 के तहत सामान्य आय के रूप में मानता है। जब आप नियंत्रण प्राप्त करते हैं, तो आपको उचित बाजार मूल्य पर कर देना होता है।

यह दो-श्रेणी ढांचा नीचे के हर अनुभाग पर लागू होता है। यदि आपको पुरस्कार प्राप्त करने के लिए पैसे खर्च करने पड़े, तो यह संभवतः एक छूट है। यदि नहीं, तो यह संभवतः आय है।

नहीं। वर्तमान IRS मार्गदर्शन के तहत, खर्च आधारित कैशबैक को खरीद मूल्य पर छूट के रूप में माना जाता है, न कि आय के रूप में। यह क्रिप्टो डेबिट कार्ड पर उसी तरह लागू होता है जैसे यह पारंपरिक कैशबैक कार्ड पर लागू होता है।

यहाँ यह कैसे काम करता है: आप अपने क्रिप्टो डेबिट कार्ड का उपयोग करके $500 खर्च करते हैं और BTC में $5 वापस कमाते हैं। वह $5 आपके खरीद लागत आधार को $495 तक कम कर देता है। प्राप्ति पर कोई कर योग्य घटना नहीं होती है, और आपको इसे आय के रूप में रिपोर्ट करने की आवश्यकता नहीं है।

हालांकि, आपको प्राप्त BTC का लागत आधार $5 है। यदि आप बाद में उस BTC को $8 में बेचते हैं, तो आप फॉर्म 8949 पर $3 का पूंजी लाभ रिपोर्ट करेंगे।

हाँ। IRS ने राजस्व निर्णय 2023-14 में यह निर्णय लिया कि क्रिप्टो स्टेकिंग पुरस्कार सामान्य आय के रूप में कर योग्य हैं, जब उन्हें प्राप्त किया जाता है, तब उनके उचित बाजार मूल्य पर।

स्टेकिंग एक दो-कर-घटना संरचना बनाती है:

1. प्राप्ति पर आय कर। जब पुरस्कार आपके खाते में जमा होते हैं और आप उन पर अधिकार और नियंत्रण प्राप्त करते हैं, तो उचित बाजार मूल्य को अनुसूची 1 पर सामान्य आय के रूप में रिपोर्ट करें।

2. निपटान पर पूंजीगत लाभ कर। यदि आप बाद में स्टेक किए गए टोकन को बेचते, अदला-बदली करते या खर्च करते हैं, तो फॉर्म 8949 पर लाभ या हानि की रिपोर्ट करें। आपका लागत आधार वह उचित बाजार मूल्य है जिसे आपने पहले पुरस्कार प्राप्त करते समय रिपोर्ट किया था।

यह सीधे ऑन-चेन स्टेकिंग करने पर या क्रैकेन जैसे प्लेटफॉर्म के माध्यम से लागू होता है। क्रैकेन कर रिपोर्टिंग उपकरण प्रदान करता है और अमेरिकी उपयोगकर्ताओं को उनके स्टेकिंग आय को ट्रैक करने में मदद करने के लिए 1099 फॉर्म जारी करता है। आप वर्तमान अर्जित दरें देख सकते हैं कि समर्थित संपत्तियों में क्या उपलब्ध है।

स्टेकिंग पुरस्कारों पर कर कैसे लगाया जाता है, इसके बारे में गहराई से जानने के लिए, जिसमें कार्यान्वित उदाहरण और IRS फॉर्म मार्गदर्शन शामिल है, हमारे पूर्ण गाइड को देखें क्रिप्टो स्टेकिंग कर।

हाँ। बोनस जो आपको खरीदारी की आवश्यकता के बिना मिलते हैं, उन्हें IRC §61 के तहत सामान्य आय के रूप में कर योग्य माना जाता है। यदि कोई प्लेटफ़ॉर्म आपको एक दोस्त को संदर्भित करने के लिए $50 BTC देता है, या खाता खोलने के लिए $25 देता है, तो ये पुरस्कार उस तारीख को प्राप्त होने पर उनके उचित बाजार मूल्य के रूप में आय के रूप में गिने जाते हैं।

यहाँ मुख्य पुरस्कार प्रकारों की तुलना की गई है:

प्रत्येक प्रकार के क्रिप्टो पुरस्कार का अपना रिपोर्टिंग पथ होता है। इन्हें संभालने का तरीका इस प्रकार है:

खर्च आधारित कैशबैक: आपको प्राप्ति पर कुछ भी रिपोर्ट करने की आवश्यकता नहीं है। आपने जो क्रिप्टो प्राप्त किया है (जब कमाया गया था, उसका उचित बाजार मूल्य) का लागत आधार ट्रैक करें। जब आप बेचते हैं, तो फॉर्म 8949 पर लाभ या हानि की रिपोर्ट करें।

स्टेकिंग पुरस्कार: उन्हें उस वर्ष आय के रूप में शेड्यूल 1 (अन्य आय, लाइन 8z) पर रिपोर्ट करें जब आप उन्हें प्राप्त करते हैं। यदि आप बाद में स्टेक किए गए टोकन बेचते हैं, तो फॉर्म 8949 पर पूंजी लाभ या हानि की रिपोर्ट करें।

साइन-अप और रेफरल बोनस: उन्हें स्टेकिंग पुरस्कारों की तरह शेड्यूल 1 पर आय के रूप में रिपोर्ट करें। आय की राशि उस तारीख का उचित बाजार मूल्य है जब आपने नियंत्रण प्राप्त किया।

फॉर्म 1099-DA: 2026 से नया, क्रैकेन और अन्य कस्टोडियल ब्रोकरों को IRS को डिजिटल संपत्ति लेनदेन की रिपोर्ट करनी होगी। 2025 के लेनदेन (2026 में जारी किए गए फॉर्म) के लिए, केवल सकल आय की रिपोर्ट की जाती है। 2026 के लेनदेन से शुरू होकर, कवर की गई संपत्तियों के लिए लागत आधार रिपोर्टिंग भी आवश्यक है।

यदि आपने कई प्लेटफार्मों पर पुरस्कार अर्जित किए हैं, तो फाइलिंग से पहले प्रत्येक से अपने रिकॉर्ड इकट्ठा करें। क्रैकेन अमेरिकी ग्राहकों के लिए डाउनलोड करने योग्य लेनदेन और पुरस्कार इतिहास प्रदान करता है। आप क्रैकेन अर्न के माध्यम से सभी कमाई के विकल्पों का अन्वेषण कर सकते हैं।

नहीं, सामान्यतः नहीं। खर्च आधारित कैशबैक को एक छूट के रूप में माना जाता है जो आपकी खरीद लागत को कम करता है। यह केवल तब कर योग्य हो जाता है जब आप बाद में क्रिप्टो को अपनी लागत से अधिक मूल्य पर बेचते हैं।

हाँ। राजस्व निर्णय 2023-14 के तहत, IRS स्टेकिंग पुरस्कारों को सामान्य आय के रूप में मानता है। आपको उस समय उचित बाजार मूल्य पर कर देना होगा जब आप अधिकार और नियंत्रण प्राप्त करते हैं, चाहे आप बेचें या नहीं।

आपका लागत आधार उस क्रिप्टो का उचित बाजार मूल्य है जब इसे आपके खाते में क्रेडिट किया गया था। उदाहरण के लिए, यदि आप कैशबैक के रूप में BTC में $5 कमाते हैं, तो उस BTC पर आपका लागत आधार $5 है। जब आप बेचते हैं, तो किसी भी लाभ या हानि की गणना उसी बिंदु से की जाती है।

यह प्रकार पर निर्भर करता है। स्टेकिंग पुरस्कार और रेफरल बोनस प्राप्ति पर कर योग्य होते हैं, इसलिए आपको उन्हें रिपोर्ट करना होगा भले ही आपने उन्हें बेचा न हो। खर्च आधारित कैशबैक की रिपोर्ट तब तक करने की आवश्यकता नहीं है जब तक आप क्रिप्टो को न बेचें।

अधिकांश क्रिप्टो पुरस्कार धारकों को फॉर्म 1040 (डिजिटल संपत्तियों का प्रश्न), शेड्यूल 1 (स्टेकिंग और बोनस आय के लिए), फॉर्म 8949 (बिक्री के लिए), और शेड्यूल D (पूंजी लाभ सारांश) की आवश्यकता होगी। आपको अपने एक्सचेंज से फॉर्म 1099-DA या $2,000 या उससे अधिक के बोनस के लिए फॉर्म 1099-MISC भी मिल सकता है।

नहीं। IRS क्रिप्टो आय के लिए न्यूनतम राशि निर्धारित नहीं करता है। यहां तक कि $1 की स्टेकिंग या बोनस पुरस्कार भी तकनीकी रूप से कर योग्य है। 1099-MISC के लिए $2,000 की सीमा (जो 2026 से प्रभावी है) केवल यह निर्धारित करती है कि क्या एक प्लेटफॉर्म को आपको एक फॉर्म भेजना चाहिए, न कि क्या आपको कर देना है।

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