Adókötelesek-e a kriptojutalmak?

Igen, a legtöbb kriptojutalom adóköteles, de a szabályok attól függnek, hogyan szerezte azokat. Az IRS kriptovalutát vagyonként, nem pedig pénznemként osztályozza. Ez azt jelenti, hogy minden típusú kriptojutalom, amelyet Ön kap, két adókategória egyikébe tartozik, attól függően, hogyan szerezte azt:

1. Visszatérítések költés után (általában nem adókötelesek). Amikor Ön kriptót szerez egy vásárlás során, az IRS azt a megvásárolt termék árengedményeként kezeli. A jutalom csökkenti a vásárlási költségalapját, ahelyett, hogy jövedelmet generálna. Ez ugyanazt a logikát követi, mint a hagyományos cashback kártyák esetében.

2. Vásárlási követelmény nélkül kapott jövedelem (adóköteles). Amikor Ön kriptót kap anélkül, hogy bármit is költene annak megszerzésére, például staking jutalmakat, ajánlói bónuszokat vagy regisztrációs promóciókat, az IRS azt rendes jövedelemként kezeli az IRC §61 értelmében. Önnek adót kell fizetnie a valós piaci érték után, amikor megszerzi az irányítást.

Ez a két kategóriás keretrendszer az alábbi összes szakaszra vonatkozik. Ha pénzt kellett költenie a jutalom megszerzéséhez, valószínűleg visszatérítésről van szó. Ha nem, akkor valószínűleg jövedelemről.

Nem. Az IRS jelenlegi iránymutatása szerint a költés alapú cashback a vételár visszatérítésének minősül, nem jövedelemnek. Ez a kripto betéti kártyákra ugyanúgy vonatkozik, mint a hagyományos cashback kártyákra.

Így működik: Ön 500 $ értékben költ a kripto betéti kártyájával, és 5 $ értékű BTC-t kap vissza. Ez az 5 $ csökkenti a vásárlási költségalapját 495 $-ra. Nincs adóköteles esemény a kézhezvételkor, és nem kell jövedelemként jelentenie.

Az Ön által kapott BTC-nek azonban 5 $ a költségalapja. Ha később 8 $-ért eladja ezt a BTC-t, akkor 3 $ tőkenyereséget kell jelentenie a 8949-es nyomtatványon.

Igen. Az IRS a 2023-14-es bevételi határozatában kimondta, hogy a kripto staking jutalmak adókötelesek rendes jövedelemként a valós piaci értéken, amikor azokat megkapják.

A staking két adózási eseményből álló struktúrát hoz létre:

1. Jövedelemadó a kézhezvételkor. Amikor a jutalmakat jóváírják az Ön számláján, és Ön megszerzi a tulajdonjogot és az irányítást, jelentse a valós piaci értéket rendes jövedelemként az 1. mellékleten.

2. Tőkenyereség adó az elidegenítéskor. Ha később eladja, elcseréli vagy elkölti a stakelt tokeneket, jelentse a nyereséget vagy veszteséget a 8949-es nyomtatványon. Az Ön költségalapja az a valós piaci érték, amelyet akkor jelentett, amikor először megkapta a jutalmakat.

Ez akkor is érvényes, ha Ön közvetlenül a blokkláncon vagy egy olyan platformon keresztül stakel, mint a Kraken. A Kraken adóbevallási eszközöket biztosít, és 1099-es nyomtatványokat ad ki, hogy segítse az amerikai felhasználókat a staking jövedelmük nyomon követésében. Megtekintheti a jelenlegi Earn rátákat, hogy lássa, milyen lehetőségek állnak rendelkezésre a támogatott eszközökön.

A staking jutalmak adózásának mélyebb megértéséhez, beleértve a kidolgozott példákat és az IRS nyomtatványokra vonatkozó útmutatót, tekintse meg a kripto staking adókról szóló teljes útmutatónkat.

Igen. A vásárlási követelmény nélkül kapott bónuszok az IRC §61 értelmében rendes jövedelemként adókötelesek. Ha egy platform 50 $ értékű BTC-t ad Önnek egy barátja ajánlásáért, vagy 25 $ értékűt egy számla megnyitásáért, ezek a jutalmak jövedelemnek számítanak a kézhezvétel napján érvényes piaci értéken.

Íme, hogyan viszonyulnak egymáshoz a főbb jutalomtípusok:

A kriptojutalmak minden típusának saját jelentési útja van. Így kell kezelni őket:

Költésalapú cashback: nem kell semmit jelentenie a beérkezéskor. Kövesse nyomon a kapott kriptó költségalapját (a szerzéskori piaci értékét). Eladáskor jelentse a nyereséget vagy veszteséget a Form 8949 nyomtatványon.

Staking jutalmak: jelentse jövedelemként az 1. mellékleten (egyéb jövedelem, 8z sor) abban az évben, amikor megkapja őket. Ha később eladja a stakelt tokeneket, jelentse a tőkenyereséget vagy -veszteséget a Form 8949 nyomtatványon.

Regisztrációs és ajánlói bónuszok: jelentse jövedelemként az 1. mellékleten, ugyanúgy, mint a staking jutalmakat. A jövedelem összege a piaci érték azon a napon, amikor Ön irányítást szerzett felette.

Form 1099-DA: 2026-tól új, a Kraken és más letétkezelő brókerek kötelesek jelenteni a digitális eszköz tranzakciókat az IRS-nek. A 2025-ös tranzakciók (2026-ban kiállított nyomtatványok) esetén csak a bruttó bevételt jelentik. A 2026-os tranzakcióktól kezdődően a költségalap jelentése is kötelező a fedezett eszközök esetében.

Ha több platformon is szerzett jutalmakat, gyűjtse össze az összes nyilvántartását, mielőtt benyújtja a bevallást. A Kraken letölthető tranzakciós és jutalomelőzményeket biztosít az amerikai ügyfelek számára. Minden kereseti lehetőséget felfedezhet a Kraken Earn segítségével.

Nem, általában nem. A költésalapú cashback visszatérítésnek minősül, amely csökkenti a vásárlási költségalapját. Csak akkor válik adókötelessé, ha később a kriptót a költségalapjánál magasabb értéken adja el.

Igen. A Revenue Ruling 2023-14 értelmében az IRS a staking jutalmakat rendes jövedelemként kezeli. Önnek adót kell fizetnie a piaci érték után abban az időpontban, amikor irányítást és rendelkezési jogot szerez felette, függetlenül attól, hogy eladja-e.

Az Ön költségalapja a kriptó piaci értéke azon a napon, amikor jóváírták a számláján. Például, ha 5 dollár értékű BTC-t szerez cashbackként, akkor az adott BTC költségalapja 5 dollár. Bármilyen nyereség vagy veszteség attól a ponttól számítódik, amikor Ön eladja.

Típustól függ. A staking jutalmak és az ajánlói bónuszok a beérkezéskor adókötelesek, ezért jelentenie kell őket, még akkor is, ha nem adta el. A költésalapú cashbacket csak akkor kell jelenteni, ha eladja a kriptót.

A legtöbb kriptojutalom-tulajdonosnak szüksége lesz a Form 1040 (digitális eszközök kérdése), Schedule 1 (staking és bónusz jövedelem esetén), Form 8949 (eladások esetén) és Schedule D (tőkenyereség összefoglaló) nyomtatványokra. Ezenkívül kaphat Form 1099-DA nyomtatványt a tőzsdéjétől, vagy Form 1099-MISC nyomtatványt 2 000 $ vagy annál nagyobb bónuszok esetén.

Nem. Az IRS nem határoz meg minimális összeget a kriptojövedelemre. Még 1 $ staking vagy bónusz jutalom is technikailag adóköteles. A 1099-MISC (2026-tól érvényes) 2 000 $-os küszöbértéke csak azt határozza meg, hogy egy platformnak kell-e Önnek nyomtatványt küldenie, nem pedig azt, hogy Önnek kell-e adót fizetnie.

Szerezzen staking jutalmakat, kövesse nyomon kriptojövedelmét, és töltse le adóbevallási adatait egy helyen. Regisztráljon, hogy felfedezze a stakinget, a kereskedést és a jutalmakat több mint 200 támogatott eszközön.