Zijn cryptobeloningen belastbaar?

Ja, de meeste cryptobeloningen zijn belastbaar, maar de regels hangen af van hoe je ze hebt verdiend. De IRS classificeert cryptocurrency als eigendom, niet als valuta. Dat betekent dat elk type cryptobeloning dat je ontvangt in een van de twee belastingcategorieën valt, gebaseerd op hoe je het hebt verdiend:

1. Kortingen op uitgaven (doorgaans niet belastbaar). Wanneer je crypto verdient door een aankoop te doen, behandelt de IRS dit als een korting op wat je hebt gekocht. De beloning verlaagt je kostprijs van de aankoop in plaats van inkomen te creëren. Dit volgt dezelfde logica als die wordt toegepast op traditionele cashbackkaarten.

2. Inkomen ontvangen zonder aankoopvereiste (belastbaar). Wanneer je crypto ontvangt zonder iets uit te geven om het te verdienen, zoals staking-beloningen, verwijzingsbonussen of aanmeldingspromoties, behandelt de IRS dit als gewoon inkomen onder IRC §61. Je bent belasting verschuldigd over de reële marktwaarde wanneer je de controle krijgt.

Dit raamwerk met twee categorieën is van toepassing op elk onderstaand gedeelte. Als je geld moest uitgeven om de beloning te krijgen, is het waarschijnlijk een korting. Als dat niet zo was, is het waarschijnlijk inkomen.

Nee. Volgens de huidige richtlijnen van de IRS wordt cashback op basis van uitgaven behandeld als een korting op de aankoopprijs, niet als inkomen. Dit is op crypto-debitcards op dezelfde manier van toepassing als op traditionele cashbackkaarten.

Zo werkt het: je geeft 500 USD uit met je crypto-debitcard en verdient 5 USD terug in BTC. Die 5 USD verlaagt je kostprijs van de aankoop naar 495 USD. Er is geen belastbaar feit bij ontvangst en je hoeft dit niet als inkomen aan te geven.

De BTC die je hebt ontvangen heeft echter wel een kostprijs van 5 USD. Als je die BTC later verkoopt voor 8 USD, geef je een vermogenswinst van 3 USD aan op Form 8949.

Ja. De IRS heeft in Revenue Ruling 2023-14 bepaald dat crypto-staking-beloningen belastbaar zijn als gewoon inkomen tegen de reële marktwaarde op het moment van ontvangst.

Staking creëert een structuur met twee belastinggebeurtenissen:

1. Inkomstenbelasting bij ontvangst. Wanneer beloningen op je account worden bijgeschreven en je de macht en controle erover krijgt, geef je de reële marktwaarde aan als gewoon inkomen op Schedule 1.

2. Vermogenswinstbelasting bij vervreemding. Als je de gestakete tokens later verkoopt, ruilt of uitgeeft, geef je de winst of het verlies aan op Form 8949. Je kostprijs is de reële marktwaarde die je hebt aangegeven toen je de beloningen voor het eerst ontving.

Dit is van toepassing, of je nu rechtstreeks on-chain staket of via een platform zoals Kraken. Kraken biedt tools voor belastingaangifte en geeft 1099-formulieren uit om Amerikaanse gebruikers te helpen hun staking-inkomen bij te houden. Je kunt de huidige Earn-tarieven bekijken om te zien wat er beschikbaar is voor ondersteunde activa.

Voor een diepere blik op hoe staking-beloningen worden belast, inclusief uitgewerkte voorbeelden en richtlijnen voor IRS-formulieren, zie onze volledige gids over belastingen op crypto-staking.

Ja. Bonussen die je ontvangt zonder aankoopverplichting zijn belastbaar als gewoon inkomen onder IRC §61. Als een platform je 50 dollar aan BTC geeft voor het aanbrengen van een vriend, of 25 dollar voor het openen van een account, tellen die beloningen als inkomen tegen de reële marktwaarde op de datum dat je ze ontvangt.

Hier zie je hoe de belangrijkste beloningstypen zich verhouden:

Elk type cryptobeloning heeft zijn eigen aangifteroute. Zo ga je ermee om:

Cashback op basis van uitgaven: je hoeft bij ontvangst niets aan te geven. Houd de kostprijsbasis bij van de crypto die je hebt ontvangen (de reële marktwaarde op het moment van verdienen). Wanneer je verkoopt, geef je de winst of het verlies aan op Form 8949.

Staking-beloningen: geef deze aan als inkomen op Schedule 1 (overig inkomen, regel 8z) in het jaar waarin je ze ontvangt. Als je de gestakete tokens later verkoopt, geef je de vermogenswinst of het verlies aan op Form 8949.

Aanmeld- en verwijzingsbonussen: geef deze aan als inkomen op Schedule 1, op dezelfde manier als staking-beloningen. Het inkomensbedrag is de reële marktwaarde op de datum waarop je de controle kreeg.

Formulier 1099-DA: nieuw vanaf 2026: Kraken en andere bewaarnemende brokers moeten transacties in digitale activa rapporteren aan de IRS. Voor transacties in 2025 (formulieren uitgegeven in 2026) worden alleen de bruto-opbrengsten gerapporteerd. Vanaf transacties in 2026 is ook rapportage van de kostprijsbasis vereist voor gedekte activa.

Als je beloningen hebt verdiend op meerdere platforms, verzamel dan je gegevens van elk platform voordat je aangifte doet. Kraken biedt downloadbare transactie- en beloningsgeschiedenis voor Amerikaanse klanten. Je kunt alle verdienopties verkennen via Kraken Earn.

Nee, over het algemeen niet. Cashback op basis van uitgaven wordt behandeld als een korting die je aankoopkostprijsbasis verlaagt. Het wordt pas belastbaar wanneer je de crypto later verkoopt tegen een hogere waarde dan je kostprijsbasis.

Ja. Volgens Revenue Ruling 2023-14 behandelt de IRS staking-beloningen als gewoon inkomen. Je bent belasting verschuldigd over de reële marktwaarde op het moment dat je de macht en controle krijgt, ongeacht of je verkoopt.

Je kostprijsbasis is de reële marktwaarde van de crypto op het moment dat deze op je rekening werd bijgeschreven. Bijvoorbeeld: als je 5 USD aan BTC verdient als cashback, is je kostprijsbasis voor die BTC 5 USD. Elke winst of elk verlies wordt vanaf dat punt berekend wanneer je verkoopt.

Dat hangt af van het type. Staking-beloningen en verwijzingsbonussen zijn belastbaar bij ontvangst, dus je moet ze aangeven, zelfs als je ze nog niet hebt verkocht. Cashback op basis van uitgaven hoeft pas te worden aangegeven wanneer je de crypto verkoopt.

De meeste houders van cryptobeloningen hebben Form 1040 (vraag over digitale activa), Schedule 1 (voor staking- en bonusinkomsten), Form 8949 (voor verkopen) en Schedule D (overzicht van vermogenswinsten) nodig. Je ontvangt mogelijk ook Form 1099-DA van je exchange of Form 1099-MISC voor bonussen van 2.000 dollar of meer.

Nee. De IRS stelt geen minimumbedrag vast voor crypto-inkomsten. Zelfs 1 dollar aan staking- of bonusbeloningen is technisch gezien belastbaar. De drempel van 2.000 dollar voor 1099-MISC (van kracht in 2026) bepaalt alleen of een platform je een formulier moet sturen, niet of je belasting verschuldigd bent.

Verdien staking-beloningen, houd je crypto-inkomsten bij en download je belastinggegevens op één plek. Meld je aan om staking, trading en beloningen voor meer dan 200 ondersteunde assets te verkennen.