Руководство по налогам на криптовалюты в Нидерландах 2025: Последние обновления Belastingdienst

Многие криптовалютные транзакции освобождены от налогов в соответствии с действующими налоговыми правилами в Нидерландах. Эти действия включают:

💳  Покупка криптовалюты за EUR.

🔁  Перевод криптовалюты между вашими собственными кошельками.

🔒  Хранение криптовалюты в пределах годового лимита личного освобождения.

💸  Продажа криптовалюты за EUR.

💰  Обмен криптовалюты на криптовалюту.

🎁  Дарение криптовалюты семье и друзьям (при условии, что вы не превышаете свой необлагаемый налогом лимит).

♥️  Пожертвование криптовалюты на благотворительность.

Криптовалюта классифицируется как актив в Нидерландах. В отличие от большинства стран, Belastingdienst не взимает налог на прирост капитала с прибыли от отчуждения активов. Вместо этого инвесторы будут платить налог на предполагаемое увеличение стоимости своих активов сверх определенной суммы — таким образом, хранение криптовалюты в некоторых случаях облагается налогом.

Кроме того, подоходный налог может применяться, если вы получаете дополнительный доход от инвестиций в криптовалюты.

В соответствии с действующим налоговым режимом, голландские налогоплательщики облагаются налогом на основе предполагаемого увеличения стоимости их активов, включая криптовалюту. Все это немного сложно, поэтому мы разберем это. Текущая налоговая система делит активы на три категории: банковские вклады, другие активы или долги. Криптовалюта относится к категории других активов. Каждая категория активов, как предполагается, приносит определенный процент каждый год. Эта цифра немного меняется каждый год; но, например, для других активов в 2024 году предполагаемая доходность составляла 6,04%. Существует лимит личного освобождения. Опять же, эта цифра меняется каждый год. Но на 2024 год она составляла 57 000 евро. 

Руководство Belastingdienst гласит, что на все, что превышает эту сумму, вы получаете предполагаемую доходность, и вы будете платить 36% налог на эту предполагаемую доходность. 

Стоит отметить, что существуют планы по поэтапному отказу от этой системы в 2027 году, поэтому налоговая реформа не за горами.

Вы можете ознакомиться с последними ставками на сайте Belastingdienst здесь.

Некоторые другие криптовалютные транзакции могут привести к дополнительному доходу, который вместо этого облагается подоходным налогом. Это включает:

💰  Получение оплаты в криптовалюте — но ваш работодатель обязан конвертировать вашу криптовалюту в евро при ее получении
⛏️  Майнинг криптовалюты как бизнес
🏦  Вознаграждения за стейкинг

Кроме того, существует ряд действий DeFi, которые могут облагаться подоходным налогом — все будет зависеть от того, зарабатываете ли вы новые токены или нет. Рекомендуется обратиться к опытному криптобухгалтеру, если у вас есть транзакции DeFi, так как у Belastingdienst нет рекомендаций. 

Вы можете ознакомиться с последними ставками подоходного налога Belastingdienst здесь.

Belastingdienst допускает вычеты в случае кражи или других потерь — однако вам потребуется предоставить убедительные доказательства того, что вы когда-то владели активом и что он был украден без возможности восстановления.

Belastingdienst четко заявляет, что при оценке ваших активов вы должны основываться на стоимости ваших активов на начало финансового года, 1 января. Вам нужно будет определить справедливую рыночную стоимость в евро всех ваших криптовалют на эту дату. Вам также нужно будет учесть любые другие активы, которые подпадают под этот тип налогообложения, и оценить их.

Если у вас есть активы на общую сумму более 57 000 евро, вам нужно будет определить вашу средневзвешенную доходность. Вы заплатите 36% налог на эту предполагаемую доходность.

Если у вас есть какой-либо дополнительный доход от криптовалюты, вам нужно будет определить справедливую рыночную стоимость этого дохода в евро на день его получения, чтобы определить сумму, с которой вам нужно будет заплатить налог.

После того как вы рассчитали общую стоимость своих активов и стоимость дополнительного дохода от криптовалюты, вы сообщите об этом онлайн с помощью налогового портала MijnBelastingdienst следующим образом:

• Box 3 (Vermogensrendementsheffing): Сообщите стоимость криптовалюты (и других активов).
• Box 1: Сообщите дополнительный доход от криптовалюты. Здесь же вы сообщаете о прибыли от дневной торговли.

Отслеживание ваших инвестиций в криптовалюты, включая оценку ваших активов и определение рыночной стоимости дополнительного дохода, может быть сложной задачей для занятых инвесторов. Вот почему большинство инвесторов предпочитают использовать калькулятор налогов на криптовалюты, такой как Koinly, для упрощения процесса.

С помощью Koinly вы можете подключиться к Kraken через SSO (OAuth) для автоматического импорта данных о ваших транзакциях или импортировать данные, экспортируя и загружая CSV-файлы. 

Как только Koinly получит данные о ваших транзакциях, он определит вашу себестоимость, справедливую рыночную стоимость любой криптовалюты и многое другое для создания отчетов о налогах на криптовалюты, которые помогут вам подать декларацию.

Вы не можете законно избежать налогов на свою криптовалюту, не столкнувшись со штрафами или чем-то похуже. Однако вы можете уменьшить свою налоговую нагрузку, если:

💎 Продаете и торгуете криптовалютой — ваша прибыль не облагается налогом!
🔍  Ежегодно используете лимит личного освобождения, чтобы не платить налог сверх этой суммы.
♥️  Пожертвуете криптовалюту зарегистрированной благотворительной организации

Теперь, когда вы понимаете, как облагаются налогом ваши инвестиции в цифровые активы, почему бы не продолжить свое криптопутешествие, посетив наш Центр обучения.