Руководство по налогам на криптовалюту в Нидерландах 2025: Последние обновления Belastingdienst

Многие криптовалютные транзакции освобождены от налогов в соответствии с действующими налоговыми правилами в Нидерландах. Эти действия включают:

💳  Покупка криптовалюты за EUR.

🔁  Перевод криптовалюты между вашими собственными кошельками.

🔒  Хранение криптовалюты в пределах годового лимита личного освобождения от налогов.

💸  Продажа криптовалюты за EUR.

💰  Торговля криптовалютой на криптовалюту.

🎁  Дарение криптовалюты семье и друзьям (при условии, что вы не превышаете лимит необлагаемой налогом суммы).

♥️  Пожертвование криптовалюты на благотворительность.

Криптовалюта классифицируется как актив в Нидерландах. Однако, в отличие от большинства стран, Belastingdienst не облагает налогом на прирост капитала прибыль от отчуждения активов. Вместо этого инвесторы будут платить налог на предполагаемый прирост стоимости своих активов сверх определенной суммы — таким образом, хранение криптовалюты облагается налогом в некоторых случаях.

Кроме того, подоходный налог может применяться, если вы получаете дополнительный доход от инвестиций в криптовалюту.

В соответствии с действующим налоговым режимом нидерландские налогоплательщики облагаются налогом на основе предполагаемого роста стоимости их активов, включая криптовалюту. Это довольно сложно, поэтому мы все объясним. Текущая налоговая система делит активы на три категории: банковские вклады, другие активы или долги. Криптовалюта относится к категории других активов. Для каждой категории активов ежегодно определяется определенный процент доходности. Эта цифра немного меняется каждый год; например, для других активов в 2024 году предполагаемая доходность составляла 6,04%. Существует необлагаемый минимум. Эта цифра также меняется каждый год. Но на 2024 год она составляла 57 000 €. 

Руководство Belastingdienst гласит, что на сумму, превышающую этот лимит, начисляется предполагаемая доходность, и вы заплатите 36% налога с этой предполагаемой прибыли. 

Стоит отметить, что существуют планы по поэтапному отказу от этой системы в 2027 году, поэтому налоговая реформа наступит скоро.

Вы можете ознакомиться с последними ставками на сайте Belastingdienst здесь.

Некоторые другие криптотранзакции могут привести к дополнительному доходу, который вместо этого облагается подоходным налогом. Это включает:

💰  Получение оплаты в криптовалюте — но ваш работодатель обязан конвертировать вашу криптовалюту в евро при ее получении
⛏️  Майнинг криптовалюты как бизнес
🏦  Вознаграждения за стейкинг

Помимо этого, существует ряд DeFi-активностей, которые могут облагаться подоходным налогом — все будет зависеть от того, получаете ли вы новые токены или нет. Рекомендуется проконсультироваться с опытным криптобухгалтером, если у вас есть DeFi-транзакции, так как Belastingdienst не предоставляет по этому поводу никаких указаний. 

Вы можете ознакомиться с последними ставками подоходного налога Belastingdienst здесь.

Belastingdienst допускает вычеты в случае кражи или другой потери — однако вам потребуется предоставить веские доказательства того, что вы когда-то владели активом и что он был украден без возможности восстановления.

Belastingdienst четко указывает, что при оценке ваших активов вы должны основываться на их стоимости на начало финансового года, то есть на 1 января. Вам потребуется определить справедливую рыночную стоимость в EUR всей вашей криптовалюты на эту дату. Вам также потребуется учесть и оценить любые другие активы, подпадающие под этот тип налогообложения.

Если у вас есть активы на общую сумму более 57 000 €, вам потребуется определить свою средневзвешенную доходность. Вы заплатите 36% налога с этой предполагаемой доходности.

Если у вас есть дополнительный доход от криптовалюты, вам потребуется определить справедливую рыночную стоимость этого дохода в EUR в день его получения, чтобы определить сумму, с которой вам потребуется уплатить налог.

Как только вы рассчитаете общую стоимость ваших активов и стоимость дополнительного дохода от криптовалюты, вы сообщите об этом онлайн, используя налоговый портал MijnBelastingdienst, следующим образом:

• Box 3 (Vermogensrendementsheffing): Сообщите стоимость криптовалюты (и других активов).
• Box 1: Сообщите о дополнительном доходе от криптовалюты. Здесь же вы сообщите о прибыли от дейтрейдинга.

Отслеживание ваших криптоинвестиций, включая оценку ваших активов и определение рыночной стоимости дополнительного дохода, может быть сложной задачей для занятых инвесторов. Именно поэтому большинство инвесторов предпочитают использовать калькулятор налогов на криптовалюту, такой как Koinly, для упрощения процесса.

С помощью Koinly вы можете подключиться к Kraken через SSO (OAuth) для автоматического импорта данных о транзакциях или импортировать свои данные, экспортируя и загружая файлы CSV. 

Как только Koinly получит данные о ваших транзакциях, он определит вашу себестоимость, справедливую рыночную стоимость любой криптовалюты и многое другое для создания отчетов о налогах на криптовалюту, которые помогут вам подать декларацию.

Вы не можете легально избежать налога на свою криптовалюту, не рискуя штрафами или чем-то похуже. Однако вы можете уменьшить свое налоговое обязательство, если:

💎 Продавайте и торгуйте криптовалютой — ваша прибыль не облагается налогом!
🔍  Используйте годовой лимит личного освобождения от налогов, чтобы не платить налог сверх этой суммы.
♥️  Жертвуйте криптовалюту зарегистрированной благотворительной организации

Теперь, когда вы понимаете, как облагаются налогом ваши инвестиции в цифровые активы, почему бы не продолжить ваше криптопутешествие, заглянув в наш Центр обучения.