Är kryptobelöningar skattepliktiga?

Ja, de flesta kryptobelöningar är skattepliktiga, men reglerna beror på hur du har tjänat in dem. IRS klassificerar kryptovaluta som egendom, inte valuta. Det innebär att varje typ av kryptobelöning du tar emot hamnar i en av två skattekategorier baserat på hur du tjänade in den:

1. Rabatter på utgifter (generellt inte skattepliktiga). När du tjänar kryptovaluta genom att göra ett köp behandlar IRS det som en rabatt på det du köpt. Belöningen minskar ditt anskaffningsvärde istället för att skapa inkomst. Detta följer samma logik som tillämpas på traditionella cashback-kort.

2. Inkomst mottagen utan krav på köp (skattepliktig). När du tar emot kryptovaluta utan att spendera något för att tjäna in den, exempelvis staking-belöningar, värvningsbonusar eller registreringskampanjer, behandlar IRS det som vanlig inkomst enligt IRC §61. Du är skattskyldig för marknadsvärdet när du får rådighet över dem.

Detta ramverk med två kategorier gäller för varje avsnitt nedan. Om du var tvungen att spendera pengar för att få belöningen är det troligtvis en rabatt. Om du inte gjorde det är det troligtvis inkomst.

Nej. Enligt nuvarande vägledning från IRS behandlas utgiftsbaserad cashback som en rabatt på inköpspriset, inte som inkomst. Detta gäller för krypto-betalkort på samma sätt som det gäller för traditionella cashback-kort.

Så här fungerar det: du spenderar $500 med ditt krypto-betalkort och får $5 tillbaka i BTC. Dessa $5 minskar ditt anskaffningsvärde till $495. Det sker ingen skattepliktig händelse vid mottagandet, och du behöver inte rapportera det som inkomst.

Den BTC du tog emot har dock ett anskaffningsvärde på $5. Om du senare säljer den BTC:n för $8, rapporterar du en kapitalvinst på $3 på Form 8949.

Ja. IRS fastslog i Revenue Ruling 2023-14 att belöningar från krypto-staking är skattepliktiga som vanlig inkomst till marknadsvärde vid mottagandet.

Staking skapar en struktur med två skattehändelser:

1. Inkomstskatt vid mottagandet. När belöningar krediteras ditt konto och du får rådighet och kontroll över dem, rapporterar du marknadsvärdet som vanlig inkomst på Schedule 1.

2. Kapitalvinstskatt vid avyttring. Om du senare säljer, byter eller spenderar de stakade tokensen, rapporterar du vinsten eller förlusten på Form 8949. Ditt anskaffningsvärde är det marknadsvärde du rapporterade när du först tog emot belöningarna.

Detta gäller oavsett om du stakar direkt on-chain eller via en plattform som Kraken. Kraken tillhandahåller verktyg för skatterapportering och utfärdar 1099-blanketter för att hjälpa amerikanska användare att hålla koll på sin staking-inkomst. Du kan kontrollera aktuella Earn-räntor för att se vad som finns tillgängligt för olika tillgångar.

För en djupare genomgång av hur staking-belöningar beskattas, inklusive beräkningsexempel och vägledning för IRS-blanketter, se vår fullständiga guide om beskattning av krypto-staking.

Ja. Bonusar du tar emot utan krav på köp beskattas som vanlig inkomst enligt IRC §61. Om en plattform ger dig $50 i BTC för att du värvar en vän, eller $25 för att du öppnar ett konto, räknas dessa belöningar som inkomst till marknadsvärdet vid tidpunkten då du tar emot dem.

Så här jämför sig de vanligaste typerna av belöningar:

Varje typ av kryptobelöning har sin egen rapporteringsväg. Så här hanterar du dem:

Cashback baserad på köp: du behöver inte rapportera någonting vid mottagandet. Håll koll på omkostnadsbeloppet för kryptovalutan du tog emot (dess marknadsvärde när den tjänades in). När du säljer, rapportera vinsten eller förlusten på Form 8949.

Staking-belöningar: rapportera som inkomst på Schedule 1 (annan inkomst, rad 8z) det år du tar emot dem. Om du senare säljer dina staked-tokens, rapportera kapitalvinsten eller -förlusten på Form 8949.

Registrerings- och värvningsbonusar: rapportera som inkomst på Schedule 1, på samma sätt som staking-belöningar. Inkomstbeloppet är marknadsvärdet vid det datum du fick kontroll över dem.

Form 1099-DA: nytt från 2026, Kraken och andra förvaltare måste rapportera transaktioner med digitala tillgångar till IRS. För transaktioner under 2025 (formulär utfärdade 2026) rapporteras endast bruttointäkter. Från och med transaktioner under 2026 krävs även rapportering av omkostnadsbelopp för omfattade tillgångar.

Om du har tjänat belöningar på flera plattformar, samla in dina register från var och en innan du deklarerar. Kraken tillhandahåller nedladdningsbar transaktions- och belöningshistorik för amerikanska kunder. Du kan utforska alla alternativ för att tjäna avkastning via Kraken Earn.

Nej, i allmänhet inte. Cashback baserad på köp behandlas som en rabatt som minskar ditt omkostnadsbelopp för köpet. Den blir bara skattepliktig när du senare säljer kryptovalutan till ett högre värde än ditt omkostnadsbelopp.

Ja. Enligt Revenue Ruling 2023-14 betraktar IRS staking-belöningar som vanlig inkomst. Du är skattskyldig för marknadsvärdet vid den tidpunkt du får kontroll över tillgångarna, oavsett om du säljer dem eller inte.

Ditt anskaffningsvärde är kryptovalutans marknadsvärde när den krediterades ditt konto. Om du till exempel tjänar $5 i BTC som cashback, är ditt anskaffningsvärde för den BTC:n $5. Eventuell vinst eller förlust beräknas från den tidpunkten när du säljer.

Det beror på typen. Staking-belöningar och värvningsbonusar är skattepliktiga vid mottagandet, så du måste deklarera dem även om du inte har sålt dem. Cashback baserad på utgifter behöver inte deklareras förrän du säljer kryptovalutan.

De flesta innehavare av kryptobelöningar behöver Form 1040 (fråga om digitala tillgångar), Schedule 1 (för staking- och bonusinkomster), Form 8949 (för försäljningar) och Schedule D (sammanfattning av kapitalvinster). Du kan även få Form 1099-DA från din börs eller Form 1099-MISC för bonusar på $2 000 eller mer.

Nej. IRS har inte satt något minimibelopp för kryptoinkomst. Även $1 i staking- eller bonusbelöningar är tekniskt sett skattepliktigt. Tröskelvärdet på $2 000 för 1099-MISC (som träder i kraft 2026) avgör bara om en plattform måste skicka ett formulär till dig, inte om du är skyldig att betala skatt.

Tjäna staking-belöningar, spåra dina kryptoinkomster och ladda ner din skatterapporteringsdata på ett och samma ställe. Registrera dig för att utforska staking, handel och belöningar för över 200 tillgångar som stöds.