รางวัลคริปโตต้องเสียภาษีหรือไม่?
รางวัล crypto ประเภทต่างๆ ถูกเก็บภาษีในรูปแบบที่แตกต่างกัน
เงินคืนจากการใช้จ่ายด้วยบัตร crypto โดยทั่วไปไม่ต้องเสียภาษี ภายใต้คำแนะนำปัจจุบัน ถือเป็นการคืนเงินจากการซื้อ ไม่ใช่รายได้
รางวัลจากการ staking ต้องเสียภาษีเป็นรายได้ปกติ เมื่อคุณได้รับ โดยอิงจากมูลค่าตลาดที่เป็นธรรม ณ เวลาที่ได้รับ
โบนัสจากการแนะนำและการลงทะเบียนต้องเสียภาษี หากคุณได้รับโดยไม่มีข้อกำหนดในการซื้อ เนื่องจาก IRS ถือว่าเป็นรายได้ปกติ
รางวัลคริปโตถูกจัดประเภทเพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษีอย่างไร?
ใช่ รางวัลคริปโตส่วนใหญ่ต้องเสียภาษี แต่กฎเกณฑ์ขึ้นอยู่กับวิธีการที่คุณได้รับรางวัลนั้น IRS จัดประเภท คริปโตเคอร์เรนซี เป็นทรัพย์สิน ไม่ใช่สกุลเงิน นั่นหมายความว่ารางวัลคริปโตทุกประเภทที่คุณได้รับจะจัดอยู่ในหนึ่งในสองหมวดหมู่ภาษีตามวิธีการที่คุณได้รับ:
ส่วนลดจากการใช้จ่าย (โดยทั่วไปไม่เสียภาษี) เมื่อคุณได้รับคริปโตจากการซื้อสินค้า IRS ถือว่าเป็นการลดราคาของสิ่งที่คุณซื้อ รางวัลจะลดต้นทุนการซื้อของคุณแทนที่จะสร้างรายได้ ซึ่งเป็นไปตามหลักการเดียวกันกับบัตรเงินคืนแบบดั้งเดิม
รายได้ที่ได้รับโดยไม่มีข้อกำหนดในการซื้อ (เสียภาษี) เมื่อคุณได้รับคริปโตโดยไม่ต้องใช้จ่ายใดๆ เพื่อให้ได้มา เช่น รางวัลจากการ Staking, โบนัสจากการแนะนำ หรือโปรโมชันการสมัคร IRS ถือว่าเป็นรายได้ปกติภายใต้ IRC §61 คุณต้องเสียภาษีจากมูลค่าตลาดที่เป็นธรรมเมื่อคุณได้รับสิทธิ์ในการควบคุม
กรอบการทำงานสองหมวดหมู่นี้ใช้กับทุกส่วนด้านล่าง หากคุณต้องใช้เงินเพื่อรับรางวัล ก็มีแนวโน้มว่าจะเป็นส่วนลด หากคุณไม่ได้ใช้เงิน ก็มีแนวโน้มว่าจะเป็นรายได้
เงินคืนคริปโตจากบัตรเดบิตต้องเสียภาษีหรือไม่?
ไม่ ภายใต้แนวทางปัจจุบันของ IRS เงินคืนจากการใช้จ่ายถือเป็นส่วนลดจากราคาซื้อ ไม่ใช่รายได้ ซึ่งใช้กับบัตรเดบิตคริปโตในลักษณะเดียวกับที่ใช้กับบัตรเงินคืนแบบดั้งเดิม
นี่คือวิธีการทำงาน: คุณใช้จ่าย $500 โดยใช้บัตรเดบิตคริปโตของคุณและได้รับเงินคืน $5 ในรูปของ BTC เงิน $5 นั้นจะลดต้นทุนการซื้อของคุณเหลือ $495 ไม่มีเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีเมื่อได้รับ และคุณไม่จำเป็นต้องรายงานเป็นรายได้
อย่างไรก็ตาม BTC ที่คุณได้รับมีต้นทุน $5 หากคุณขาย BTC นั้นในภายหลังในราคา $8 คุณจะต้องรายงานกำไรจากทุน $3 ใน Form 8949
| สถานการณ์ | ต้องเสียภาษีเมื่อได้รับหรือไม่? |
|---|---|
| ใช้จ่าย $500 ได้รับเงินคืน $5 BTC | ไม่ ถือเป็นส่วนลด |
| ขาย BTC ในภายหลังที่ $8 | ใช่ กำไรจากทุน $3 (Form 8949) |
เป็นที่น่าสังเกตว่า IRS ยังไม่ได้ออกแนวทางที่ชัดเจนเกี่ยวกับเงินคืนจากบัตรเดบิตคริปโตโดยเฉพาะ การปฏิบัตินี้เป็นไปตามหลักการส่วนลดทั่วไปที่ระบุไว้ใน IRS Announcement 2002-18 และ Rev. Rul. 76-96 เนื่องจากไม่มีคำวินิจฉัยเฉพาะสำหรับคริปโต คุณควรใช้ความระมัดระวังและปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีหากคุณไม่แน่ใจว่ารางวัลของคุณถูกจัดประเภทอย่างไร
รางวัลจากการ Staking ต้องเสียภาษีหรือไม่?
ใช่ IRS ได้วินิจฉัยใน Revenue Ruling 2023-14 ว่ารางวัล crypto staking ต้องเสียภาษีเป็นรายได้ปกติที่มูลค่าตลาดที่เป็นธรรมเมื่อได้รับ
การ Staking สร้างโครงสร้างภาษีสองเหตุการณ์:
ภาษีเงินได้เมื่อได้รับ เมื่อรางวัลถูกโอนเข้าบัญชีของคุณและคุณได้รับสิทธิ์ในการครอบครองและควบคุม ให้รายงานมูลค่าตลาดที่เป็นธรรมเป็นรายได้ปกติใน Schedule 1
ภาษีกำไรจากทุนเมื่อจำหน่าย หากคุณขาย แลกเปลี่ยน หรือใช้โทเค็นที่ Staked ในภายหลัง ให้รายงานกำไรหรือขาดทุนใน Form 8949 ต้นทุนของคุณคือมูลค่าตลาดที่เป็นธรรมที่คุณรายงานเมื่อคุณได้รับรางวัลครั้งแรก
สิ่งนี้ใช้ได้ไม่ว่าคุณจะ Staking โดยตรงบนเชนหรือผ่านแพลตฟอร์มเช่น Kraken Kraken มีเครื่องมือรายงานภาษีและออก 1099 forms เพื่อช่วยผู้ใช้ในสหรัฐอเมริกาติดตามรายได้จากการ Staking ของพวกเขา คุณสามารถตรวจสอบ อัตรา Earn ปัจจุบัน เพื่อดูว่ามีอะไรบ้างสำหรับสินทรัพย์ที่รองรับ
สำหรับข้อมูลเชิงลึกเพิ่มเติมเกี่ยวกับวิธีการเก็บภาษีรางวัลจากการ Staking รวมถึงตัวอย่างและคำแนะนำเกี่ยวกับแบบฟอร์ม IRS โปรดดูคู่มือฉบับเต็มของเราเกี่ยวกับ ภาษี crypto staking
โบนัสการแนะนำเพื่อนและรางวัลการสมัครสมาชิกคริปโตต้องเสียภาษีหรือไม่?
ใช่ โบนัสที่คุณได้รับโดยไม่มีข้อกำหนดในการซื้อถือเป็นรายได้ปกติที่ต้องเสียภาษีภายใต้ IRC §61 หากแพลตฟอร์มให้ BTC แก่คุณ 50 ดอลลาร์สำหรับการแนะนำเพื่อน หรือ 25 ดอลลาร์สำหรับการเปิดบัญชี รางวัลเหล่านั้นจะนับเป็นรายได้ตามมูลค่ายุติธรรมของตลาด ณ วันที่คุณได้รับ
นี่คือการเปรียบเทียบประเภทรางวัลหลัก:
| ประเภทรางวัล | ต้องเสียภาษีหรือไม่? | แบบฟอร์ม IRS |
|---|---|---|
| เงินคืนจากการใช้จ่าย | ไม่ใช่ | — |
| โบนัสการสมัครสมาชิก (ไม่มีข้อกำหนดการใช้จ่าย) | ใช่ | 1099-MISC หาก ≥ 2,000 ดอลลาร์ (2026) |
| โบนัสจากการแนะนำ | ใช่ | 1099-MISC หาก ≥ 2,000 ดอลลาร์ (2026) |
| รางวัลจากการสเตค | ใช่ | 1099-DA (2026+) |
หมายเหตุ: เกณฑ์การรายงาน 1099-MISC เพิ่มขึ้นจาก $600 เป็น $2,000 สำหรับการชำระเงินที่ทำในปี 2026 หลังจากการผ่านร่างกฎหมาย One Big Beautiful Bill Act (OBBBA) ในเดือนกรกฎาคม 2025 คุณอาจไม่ได้รับแบบฟอร์มสำหรับโบนัสที่น้อยกว่า แต่รายได้ยังคงต้องเสียภาษีและต้องรายงานไม่ว่าจะมีการออก 1099 หรือไม่ก็ตาม
วิธีรายงานรางวัลคริปโตในภาษีของคุณ
รางวัลคริปโตแต่ละประเภทมีเส้นทางการรายงานของตัวเอง นี่คือวิธีจัดการ:
เงินคืนจากการใช้จ่าย (Spend-based cashback): คุณไม่จำเป็นต้องรายงานอะไรเมื่อได้รับ ติดตามต้นทุนของคริปโตที่คุณได้รับ (มูลค่ายุติธรรมตามราคาตลาดเมื่อได้รับ) เมื่อคุณขาย ให้รายงานกำไรหรือขาดทุนใน Form 8949
รางวัลจากการ Staking (Staking rewards): รายงานเป็นรายได้ใน Schedule 1 (รายได้อื่น ๆ บรรทัด 8z) ในปีที่คุณได้รับ หากคุณขายโทเค็นที่ Staking ไว้ในภายหลัง ให้รายงานกำไรหรือขาดทุนจากเงินทุนใน Form 8949
โบนัสการสมัครและแนะนำ (Sign-up and referral bonuses): รายงานเป็นรายได้ใน Schedule 1 เช่นเดียวกับรางวัลจากการ Staking จำนวนรายได้คือมูลค่ายุติธรรมตามราคาตลาด ณ วันที่คุณได้รับสิทธิ์ควบคุม
Form 1099-DA: ใหม่ตั้งแต่ปี 2026 Kraken และโบรกเกอร์ผู้ดูแลอื่น ๆ จะต้องรายงานธุรกรรมสินทรัพย์ดิจิทัลต่อ IRS สำหรับธุรกรรมปี 2025 (แบบฟอร์มที่ออกในปี 2026) จะรายงานเฉพาะรายได้รวมเท่านั้น เริ่มตั้งแต่ธุรกรรมปี 2026 จะต้องมีการรายงานต้นทุนสำหรับสินทรัพย์ที่ครอบคลุมด้วย
หากคุณได้รับรางวัลจากหลายแพลตฟอร์ม ให้รวบรวมบันทึกของคุณจากแต่ละแพลตฟอร์มก่อนยื่น Kraken มีประวัติการทำธุรกรรมและรางวัลที่ดาวน์โหลดได้สำหรับลูกค้าในสหรัฐอเมริกา คุณสามารถสำรวจตัวเลือกการหารายได้ทั้งหมดผ่าน Kraken Earn
คำถามที่พบบ่อย (FAQs)
เงินคืนคริปโตจากบัตรเดบิตต้องเสียภาษีหรือไม่?
ไม่ โดยทั่วไปแล้วไม่ใช่ เงินคืนจากการใช้จ่าย (Spend-based cashback) ถือเป็นการคืนเงินที่ช่วยลดต้นทุนการซื้อของคุณ จะต้องเสียภาษีก็ต่อเมื่อคุณขายคริปโตในภายหลังในมูลค่าที่สูงกว่าต้นทุนของคุณ
รางวัลจากการ Staking ต้องเสียภาษีในสหรัฐอเมริกาหรือไม่?
ใช่ ภายใต้ Revenue Ruling 2023-14, IRS ถือว่ารางวัลจากการ Staking (staking rewards) เป็นรายได้ปกติ คุณต้องเสียภาษีจากมูลค่ายุติธรรมตามราคาตลาด ณ เวลาที่คุณได้รับสิทธิ์ครอบครองและควบคุม ไม่ว่าคุณจะขายหรือไม่ก็ตาม
ต้นทุนของฉันสำหรับรางวัลเงินคืนคริปโตคืออะไร?
ต้นทุนของคุณคือมูลค่ายุติธรรมตามราคาตลาดของคริปโตเมื่อถูกเครดิตเข้าบัญชีของคุณ ตัวอย่างเช่น หากคุณได้รับ $5 ใน BTC เป็นเงินคืน ต้นทุนของคุณสำหรับ BTC นั้นคือ $5 กำไรหรือขาดทุนจะคำนวณจากจุดนั้นเมื่อคุณขาย
ฉันต้องรายงานรางวัลคริปโตหรือไม่หากฉันยังไม่ได้ขาย?
ขึ้นอยู่กับประเภท รางวัลจากการ Staking (Staking rewards) และโบนัสการแนะนำ (referral bonuses) ต้องเสียภาษีเมื่อได้รับ ดังนั้นคุณต้องรายงานแม้ว่าคุณจะยังไม่ได้ขายก็ตาม เงินคืนจากการใช้จ่าย (Spend-based cashback) ไม่จำเป็นต้องรายงานจนกว่าคุณจะขายคริปโต
ฉันต้องใช้แบบฟอร์มภาษี crypto ใดบ้างในปี 2026?
ผู้ถือรางวัล crypto ส่วนใหญ่จะต้องใช้ Form 1040 (คำถามเกี่ยวกับสินทรัพย์ดิจิทัล), Schedule 1 (สำหรับรายได้จากการ staking และโบนัส), Form 8949 (สำหรับการขาย) และ Schedule D (สรุปกำไรจากทุน) คุณอาจได้รับ Form 1099-DA จากการแลกเปลี่ยนของคุณ หรือ Form 1099-MISC สำหรับโบนัสตั้งแต่ $2,000 ขึ้นไป
มีเกณฑ์ขั้นต่ำก่อนที่รางวัล crypto จะต้องเสียภาษีหรือไม่?
ไม่ IRS ไม่ได้กำหนดจำนวนขั้นต่ำสำหรับรายได้ crypto แม้แต่รางวัลจากการ staking หรือโบนัสเพียง $1 ก็ถือว่าต้องเสียภาษีตามหลักการแล้ว เกณฑ์ $2,000 สำหรับ 1099-MISC (มีผลบังคับใช้ในปี 2026) เป็นเพียงตัวกำหนดว่าแพลตฟอร์มจะต้องส่งแบบฟอร์มให้คุณหรือไม่ ไม่ใช่ว่าคุณเป็นหนี้ภาษีหรือไม่
เริ่มต้นใช้งาน Kraken
รับรางวัลจากการ staking ติดตามรายได้ crypto ของคุณ และดาวน์โหลดข้อมูลการรายงานภาษีของคุณได้ในที่เดียว ลงทะเบียนเพื่อสำรวจ staking, การเทรด และรางวัลจากสินทรัพย์ที่รองรับกว่า 200 รายการ
เอกสารเหล่านี้มีวัตถุประสงค์เพื่อให้ข้อมูลทั่วไปเท่านั้น และไม่ใช่คำแนะนำการลงทุน หรือคำแนะนำหรือการชักชวนให้ซื้อ ขาย stake หรือถือ cryptoasset ใดๆ หรือเพื่อเข้าร่วมในกลยุทธ์การเทรดที่เฉพาะเจาะจง Kraken ไม่ได้และจะไม่มีส่วนร่วมในการเพิ่มหรือลดราคาของ cryptoasset ใดๆ ที่มีให้บริการ ผลิตภัณฑ์และตลาด crypto บางอย่างมีการควบคุมและบางอย่างไม่มีการควบคุม ไม่ว่าในกรณีใด Kraken อาจไม่จำเป็นต้องลงทะเบียนหรือได้รับอนุญาตให้ให้บริการผลิตภัณฑ์และบริการเฉพาะในแต่ละตลาด และคุณอาจไม่ได้รับการคุ้มครองโดยโครงการชดเชยของรัฐบาลและ/หรือการคุ้มครองด้านกฎระเบียบ ลักษณะที่คาดเดาไม่ได้ของตลาด crypto-asset อาจนำไปสู่การสูญเสียเงินทุน ภาษีอาจต้องชำระสำหรับผลตอบแทนใดๆ และ/หรือสำหรับการเพิ่มขึ้นของมูลค่า cryptoassets ของคุณ และคุณควรขอคำแนะนำอิสระเกี่ยวกับสถานะภาษีของคุณ อาจมีข้อจำกัดทางภูมิศาสตร์
บริการ Cryptocurrency ให้บริการแก่ลูกค้าในสหรัฐอเมริกาและดินแดนของสหรัฐอเมริกาโดย Payward Interactive, Inc. ("PWI") dba Kraken ซึ่งเป็นธุรกิจบริการทางการเงินที่จดทะเบียนกับ FINCEN ซึ่งเป็นบริษัทในเครือของ Payward, Inc.
บทความนี้มีวัตถุประสงค์เพื่อให้ข้อมูลเท่านั้นและไม่ถือเป็นคำแนะนำด้านภาษี กฎหมายภาษีมีความซับซ้อนและอาจมีการเปลี่ยนแปลงได้ โปรดปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีที่มีคุณสมบัติเหมาะสมเพื่อขอคำแนะนำเฉพาะสำหรับสถานการณ์ของคุณ