Kripto ödülleri vergilendirilebilir mi?

Evet, çoğu kripto ödülü vergilendirilebilir, ancak kurallar bunları nasıl kazandığınıza bağlıdır. IRS, kripto para birimini para birimi olarak değil, mülk olarak sınıflandırır. Bu, aldığınız her tür kripto ödülünün, onu nasıl kazandığınıza bağlı olarak iki vergi kategorisinden birine girdiğini gösterir:

1. Harcamalarda indirimler (genellikle vergilendirilemez). Bir satın alma işlemi yaparak kripto kazandığınızda, IRS bunu satın aldığınız şeyde bir indirim olarak değerlendirir. Ödül, gelir yaratmak yerine satın alma maliyet tabanınızı düşürür. Bu, geleneksel nakit iade kartlarına uygulanan mantıkla aynıdır.

2. Satın alma gereksinimi olmadan alınan gelir (vergilendirilebilir). Staking ödülleri, yönlendirme bonusları veya kayıt promosyonları gibi, kazanmak için hiçbir şey harcamadan kripto aldığınızda, IRS bunu IRC §61 uyarınca adi gelir olarak değerlendirir. Kontrolü ele geçirdiğinizde adil piyasa değeri üzerinden vergi borcunuz olur.

Bu iki kategorili çerçeve aşağıdaki her bölüm için geçerlidir. Ödülü almak için para harcamanız gerektiyse, bu muhtemelen bir indirimdir. Harcamadıysanız, muhtemelen gelirdir.

Hayır. Mevcut IRS rehberliğine göre, harcamaya dayalı nakit iade, gelir olarak değil, satın alma fiyatında bir indirim olarak değerlendirilir. Bu, kripto banka kartları için geleneksel nakit iade kartları için geçerli olduğu şekilde uygulanır.

İşte nasıl çalıştığı: kripto banka kartınızı kullanarak 500 $ harcarsınız ve BTC olarak 5 $ geri kazanırsınız. Bu 5 $, satın alma maliyet tabanınızı 495 $'a düşürür. Alımda vergilendirilebilir bir olay yoktur ve bunu gelir olarak bildirmenize gerek yoktur.

Aldığınız BTC'nin maliyet tabanı 5 $ olsa da. Bu BTC'yi daha sonra 8 $'a satarsanız, Form 8949'da 3 $ sermaye kazancı bildirirsiniz.

Evet. IRS, Gelir Kararı 2023-14'te kripto staking ödüllerinin alındığında adil piyasa değeri üzerinden adi gelir olarak vergilendirilebilir olduğuna karar verdi.

Staking, iki vergi olaylı bir yapı oluşturur:

1. Alımda gelir vergisi. Ödüller hesabınıza yatırıldığında ve üzerinde hakimiyet ve kontrol kazandığınızda, adil piyasa değerini Schedule 1'de adi gelir olarak bildirin.

2. Elden çıkarıldığında sermaye kazancı vergisi. Daha sonra stake edilmiş tokenleri satar, takas eder veya harcarsanız, kazancı veya kaybı Form 8949'da bildirin. Maliyet tabanınız, ödülleri ilk aldığınızda bildirdiğiniz adil piyasa değeridir.

Bu, doğrudan zincir üzerinde veya Kraken gibi bir platform aracılığıyla staking yapsanız da geçerlidir. Kraken, ABD'li kullanıcıların staking gelirlerini takip etmelerine yardımcı olmak için vergi raporlama araçları sağlar ve 1099 formları düzenler. Desteklenen varlıklar arasında nelerin mevcut olduğunu görmek için mevcut Earn oranlarını kontrol edebilirsiniz.

Staking ödüllerinin nasıl vergilendirildiğine dair daha derinlemesine bir bakış için, örnekler ve IRS form rehberliği dahil olmak üzere, kripto staking vergileri hakkındaki tam rehberimize bakın.

Evet. Satın alma şartı olmaksızın aldığınız bonuslar, IRC §61 uyarınca adi gelir olarak vergilendirilebilir. Bir platform size bir arkadaşınızı yönlendirdiğiniz için 50 $ değerinde BTC veya hesap açtığınız için 25 $ verirse, bu ödüller, bunları aldığınız tarihteki adil piyasa değerinden gelir olarak sayılır.

Ana ödül türleri şu şekilde karşılaştırılır:

Her kripto ödülü türünün kendi raporlama yolu vardır. Bunları nasıl ele alacağınız aşağıda açıklanmıştır:

Harcamaya dayalı nakit iadesi: makbuzda herhangi bir şey bildirmenize gerek yoktur. Aldığınız kriptonun maliyet esasını (kazanıldığında adil piyasa değeri) takip edin. Sattığınızda, Form 8949'da kazancı veya kaybı bildirin.

Staking ödülleri: aldığınız yıl Schedule 1'de (diğer gelirler, satır 8z) gelir olarak bildirin. Daha sonra stake edilmiş token'ları satarsanız, Form 8949'da sermaye kazancını veya kaybını bildirin.

Kaydolma ve yönlendirme bonusları: staking ödülleriyle aynı şekilde Schedule 1'de gelir olarak bildirin. Gelir miktarı, kontrolü ele geçirdiğiniz tarihteki adil piyasa değeridir.

Form 1099-DA: 2026'dan itibaren yeni olan bu formda, Kraken ve diğer saklama hizmeti veren aracı kurumlar dijital varlık işlemlerini IRS'e bildirmek zorundadır. 2025 işlemleri için (2026'da düzenlenen formlar), yalnızca brüt gelirler bildirilir. 2026 işlemlerinden itibaren, kapsanan varlıklar için maliyet esası raporlaması da gereklidir.

Birden fazla platformda ödül kazandıysanız, beyanname vermeden önce her birinden kayıtlarınızı toplayın. Kraken, ABD'li müşteriler için indirilebilir işlem ve ödül geçmişi sağlar. Tüm kazanma seçeneklerini Kraken Earn aracılığıyla keşfedebilirsiniz.

Hayır, genellikle değil. Harcamaya dayalı nakit iadesi, satın alma maliyet esasınızı azaltan bir indirim olarak kabul edilir. Yalnızca kriptoyu daha sonra maliyet esasınızdan daha yüksek bir değerle sattığınızda vergilendirilebilir hale gelir.

Evet. Revenue Ruling 2023-14 uyarınca, IRS staking ödüllerini adi gelir olarak kabul eder. Satsanız da satmasanız da, hakimiyet ve kontrolü ele geçirdiğiniz zamanki adil piyasa değeri üzerinden vergi borcunuz vardır.

Maliyet esasınız, kriptonun hesabınıza yatırıldığı zamanki adil piyasa değeridir. Örneğin, nakit iadesi olarak 5 $ değerinde BTC kazanırsanız, o BTC'nin maliyet esasınız 5 $'dır. Herhangi bir kazanç veya kayıp, sattığınız zamanki o noktadan itibaren hesaplanır.

Türe bağlıdır. Staking ödülleri ve yönlendirme bonusları alındığında vergilendirilebilir, bu nedenle satmamış olsanız bile bunları bildirmeniz gerekir. Harcamaya dayalı nakit iadesinin, kriptoyu satana kadar bildirilmesi gerekmez.

Çoğu kripto ödülü sahibinin Form 1040 (dijital varlıklar sorusu), Schedule 1 (staking ve bonus geliri için), Form 8949 (satışlar için) ve Schedule D (sermaye kazançları özeti) formlarına ihtiyacı olacaktır. Ayrıca borsanızdan Form 1099-DA veya 2.000 $ veya daha fazla bonuslar için Form 1099-MISC alabilirsiniz.

Hayır. IRS, kripto geliri için minimum bir miktar belirlemez. Staking veya bonus ödüllerinde 1 $ bile teknik olarak vergilendirilebilir. 1099-MISC için 2.000 $ eşiği (2026'dan itibaren geçerli), yalnızca bir platformun size bir form gönderip göndermeyeceğini belirler, vergi borcunuz olup olmadığını değil.

Staking ödülleri kazanın, kripto gelirinizi takip edin ve vergi raporlama verilerinizi tek bir yerden indirin. 200'den fazla desteklenen varlıkta staking, alım satım ve ödülleri keşfetmek için kaydolun.