Hollanda Kripto Vergi Rehberi 2025: En Son Belastingdienst Güncellemeleri

Hollanda'daki mevcut vergi rehberliğine göre birçok kripto işlemi vergiden muaftır. Bu faaliyetler şunları içerir:

💳  EUR ile kripto satın alma.

🔁  Kendi cüzdanlarınız arasında kripto transfer etme.

🔒  Yıllık kişisel muafiyet limitinin altında kripto tutma.

💸  Kriptoyu EUR karşılığında satma.

💰  Kriptoyu kripto ile takas etme.

🎁  Ailenize ve arkadaşlarınıza kripto hediye etme (vergi muafiyeti sınırını aşmamanız koşuluyla).

❤️  Hayır kurumlarına kripto bağışlama.

Hollanda'da kripto, bir varlık olarak sınıflandırılır. Ancak çoğu ülkeden farklı olarak, Belastingdienst varlıkların elden çıkarılmasından elde edilen karlara Sermaye Kazancı Vergisi uygulamaz. Bunun yerine, yatırımcılar belirli bir miktarın üzerindeki varlıklarının değerindeki varsayılan artış üzerinden vergi öderler — dolayısıyla bazı durumlarda kripto tutmak vergilendirilir.

Buna ek olarak, kripto yatırımlarından ek gelir elde ettiğinizde Gelir Vergisi uygulanabilir.

Mevcut vergi rejimi uyarınca, Hollandalı vergi mükellefleri, kripto da dahil olmak üzere varlıklarının değerindeki varsayılan artışa göre vergilendirilir. Her şey biraz karmaşık, bu yüzden açıklayalım. Mevcut vergi sistemi varlıkları üç kategoriye ayırır: banka mevduatları, diğer varlıklar veya borçlar. Kripto diğer varlıklar olarak kategorize edilir. Her varlık kategorisinin her yıl belirli bir yüzde getiri sağlaması varsayılır. Bu rakam her yıl biraz değişir; örneğin, 2024'te diğer varlıklar için varsayılan getiri %6,04 idi. Kişisel bir muafiyet limiti bulunmaktadır. Bu rakam da her yıl değişmektedir. Ancak 2024 için bu rakam 57.000 € idi. 

Belastingdienst rehberliği, bu miktarın üzerindeki herhangi bir şeyden varsayılan bir getiri elde ettiğinizi ve bu varsayılan getiri üzerinden %36 vergi ödeyeceğinizi belirtir. 

Bu sistemin 2027'de aşamalı olarak kaldırılması planlandığını belirtmek gerekir, bu nedenle vergi reformu yakında geliyor.

En güncel oranları Belastingdienst sitesinde buradan görebilirsiniz.

Diğer bazı kripto işlemleri, bunun yerine Gelir Vergisi'ne tabi olan ek gelirlere neden olabilir. Bunlar şunları içerir:

💰  Kripto ile ödeme almak - ancak işvereniniz kriptonuzu aldığınızda avroya dönüştürmek zorundadır
⛏️  İş olarak kripto madenciliği yapmak
🏦  Staking ödülleri

Bunun yanı sıra, Gelir Vergisi'ne tabi olabilecek bir dizi DeFi etkinliği vardır - hepsi yeni token kazanıp kazanmadığınıza bağlı olacaktır. Belastingdienst'in bu konuda herhangi bir rehberliği olmadığından, DeFi işlemleriniz varsa deneyimli bir kripto muhasebecisi ile konuşmanız tavsiye edilir. 

En güncel Belastingdienst Gelir Vergisi oranlarını buradan görebilirsiniz.

Belastingdienst, hırsızlık veya diğer kayıplar nedeniyle kesintilere izin vermektedir - ancak, bir zamanlar varlığa sahip olduğunuzu ve kurtarma şansı olmaksızın çalındığını kanıtlamak için sağlam kanıtlara sahip olmanız gerekecektir.

Belastingdienst, varlıklarınızın değerlemesi söz konusu olduğunda, bunu mali yılın başında, yani 1 Ocak'taki varlıklarınızın değerine göre yapmanız gerektiğini açıkça belirtir. Bu tarihte tüm kripto varlıklarınızın EUR cinsinden adil piyasa değerini belirlemeniz gerekecektir. Ayrıca bu tür bir vergilendirmeye giren diğer varlıklarınızı da dikkate almanız ve bunları değerlendirmeniz gerekecektir.

Toplam varlıklarınız 57.000 €'dan fazlaysa, ağırlıklı ortalama getiriyi belirlemeniz gerekecektir. Bu varsayılan getiri üzerinden %36 vergi ödeyeceksiniz.

Kriptodan ek geliriniz varsa, vergi ödemeniz gereken miktarı belirlemek için bu gelirin EUR cinsinden adil piyasa değerini, aldığınız günkü değeriyle saptamanız gerekecektir.

Toplam varlık değerinizi ve kriptodan elde ettiğiniz ek gelirin değerini hesapladıktan sonra, bunu MijnBelastingdienst vergi portalını kullanarak çevrimiçi olarak şu şekilde bildireceksiniz:

• Box 3 (Vermogensrendementsheffing): Kripto (ve diğer varlıklar) değerini bildirin.
• Box 1: Kriptodan elde edilen ek geliri bildirin. Günlük alım satımdan elde edilen kârları da buraya bildirmelisiniz.

Varlıklarınızın değerini belirlemek ve ek gelirin piyasa değerini tespit etmek de dahil olmak üzere kripto yatırımlarınızı takip etmek, yoğun yatırımcılar için zorlayıcı olabilir. Bu nedenle çoğu yatırımcı, süreci basitleştirmek için Koinly gibi bir kripto vergi hesaplayıcısı kullanmayı tercih etmektedir.

Koinly ile işlem verilerinizi otomatik olarak içe aktarmak için SSO (OAuth) aracılığıyla Kraken'a bağlanabilir veya verilerinizi CSV dosyalarını dışa aktararak ve yükleyerek içe aktarabilirsiniz. 

Koinly işlem verilerinizi aldığında, size vergi beyanında yardımcı olacak kripto vergi raporları oluşturmak için maliyet esasınızı, herhangi bir kripto için adil piyasa değerini ve daha fazlasını belirleyecektir.

Yasal olarak, para cezalarıyla veya daha kötüsüyle karşılaşmadan kripto varlıklarınız üzerindeki vergiden kaçınamazsınız. Ancak vergi yükümlülüğünüzü şunlarla azaltabilirsiniz:

💎 Kripto satın ve takas edin – kârlarınız vergiden muaftır!
🔍  Bu miktarın üzerinde vergi ödemediğinizden emin olmak için kişisel muafiyet limitini yıllık olarak kullanın.
♥️  Kayıtlı bir hayır kurumuna kripto bağışlayın

Dijital varlık yatırımlarınızın nasıl vergilendirildiğini anladığınıza göre, Öğrenim Merkezimizi inceleyerek kripto yolculuğunuza neden devam etmiyorsunuz?