Hollanda Kripto Vergi Rehberi 2025: En Son Belastingdienst Güncellemeleri

Mevcut vergi rehberliğine göre Hollanda'da birçok kripto işlemi vergiden muaftır. Bu faaliyetler şunları içerir:

💳  EUR ile kripto satın almak.

🔁  Kriptoyu kendi cüzdanlarınız arasında transfer etmek.

🔒  Yıllık kişisel muafiyet limitinin altında kripto tutmak.

💸  Kriptoyu EUR karşılığında satmak.

💰  Kriptoyu kripto ile takas etmek.

🎁  Aileye ve arkadaşlara kripto hediye etmek (vergisiz limitinizi aşmadığınız sürece).

♥️  Hayır kurumlarına kripto bağışlamak.

Kripto, Hollanda'da bir varlık olarak sınıflandırılır. Çoğu ülkenin aksine, Belastingdienst varlıkların elden çıkarılmasından elde edilen karlar üzerinden Sermaye Kazancı Vergisi uygulamaz. Bunun yerine, yatırımcılar varlıklarının belirli bir miktar üzerindeki varsayılan değer artışı üzerinden vergi öderler - bu nedenle bazı durumlarda kripto tutmak vergilendirilir.

Buna ek olarak, kripto yatırımları aracılığıyla ek gelir elde ettiğinizde Gelir Vergisi uygulanabilir.

Mevcut vergi rejimine göre, Hollandalı vergi mükellefleri, kripto dahil varlıklarının değerindeki varsayılan artışa göre vergilendirilir. Bu biraz karmaşık, bu yüzden bunu açıklayacağız. Mevcut vergi sistemi varlıkları üç kategoriye ayırır: banka mevduatları, diğer varlıklar veya borçlar. Kripto, diğer varlıklar olarak kategorize edilir. Her varlık kategorisinin her yıl belirli bir yüzde getiri sağlaması belirlenir. Bu rakam her yıl biraz değişir; ancak örneğin, 2024'te diğer varlıklar için varsayılan getiri %6,04 idi. Kişisel bir muafiyet limiti vardır. Yine, bu rakam her yıl değişir. Ancak 2024 için bu rakam 57.000 Avro idi. 

Belastingdienst rehberliği, bu miktarın üzerindeki her şey için varsayılan bir getiri elde ettiğinizi ve bu varsayılan getiri üzerinden %36 vergi ödeyeceğinizi belirtir. 

Bu sistemin 2027'de aşamalı olarak kaldırılması planlandığını belirtmekte fayda var, bu nedenle vergi reformu yakında geliyor.

En son oranları Belastingdienst sitesinde buradan görebilirsiniz.

Bazı diğer kripto işlemleri, bunun yerine Gelir Vergisi'ne tabi olan ek gelirle sonuçlanabilir. Bu şunları içerir:

💰  Kripto ile ödeme almak - ancak işvereniniz, kriptonuzu aldığınızda avroya dönüştürmek zorundadır.
⛏️  İşletme olarak kripto madenciliği yapmak
🏦  Staking ödülleri

Bunun yanı sıra, Gelir Vergisi'ne tabi olabilecek bir dizi DeFi faaliyeti vardır - hepsi yeni token kazanıp kazanmadığınıza bağlı olacaktır. DeFi işlemleriniz varsa deneyimli bir kripto muhasebecisiyle konuşmanız tavsiye edilir, çünkü Belastingdienst'in bu konuda bir rehberliği yoktur. 

En son Belastingdienst Gelir Vergisi oranlarını buradan görebilirsiniz.

Belastingdienst, hırsızlık veya diğer kayıplar nedeniyle kesintilere izin verir - ancak, bir zamanlar varlığa sahip olduğunuza ve kurtarma şansı olmadan çalındığına dair sağlam kanıtlara sahip olmanız gerekir.

Belastingdienst, varlıklarınızı değerlendirirken, mali yılın başlangıcı olan 1 Ocak'taki varlıklarınızın değerine göre yapmanız gerektiğini açıkça belirtir. Bu tarihte tüm kriptolarınızın EUR cinsinden adil piyasa değerini belirlemeniz gerekecektir. Ayrıca bu tür vergilendirmeye giren diğer varlıklarınızı da göz önünde bulundurmanız ve bunları değerlendirmeniz gerekecektir.

Toplam varlıklarınız 57.000 Avro'dan fazlaysa, ağırlıklı ortalama getirinizin ne olduğunu belirlemeniz gerekecektir. Bu varsayılan getiri üzerinden %36 vergi ödeyeceksiniz.

Kriptodan ek geliriniz varsa, vergi ödemeniz gereken miktarı belirlemek için bu gelirin alındığı günkü EUR cinsinden adil piyasa değerini belirlemeniz gerekecektir.

Toplam varlık değerinizi ve kriptodan elde ettiğiniz ek gelirin değerini hesapladıktan sonra, MijnBelastingdienst vergi portalını kullanarak çevrimiçi olarak şu şekilde bildireceksiniz:

• Kutu 3 (Vermogensrendementsheffing): Kripto (ve diğer varlıkların) değerini bildirin.
• Kutu 1: Kriptodan elde edilen ek geliri bildirin. Günlük alım satımdan elde edilen karları da buraya bildirirsiniz.

Varlıklarınızı değerlendirmek ve ek gelirin piyasa değerini belirlemek de dahil olmak üzere kripto yatırımlarınızı takip etmek, meşgul yatırımcılar için zorlayıcı olabilir. Bu nedenle çoğu yatırımcı, süreci basitleştirmek için Koinly gibi bir kripto vergi hesaplayıcısı kullanmayı tercih eder.

Koinly ile işlem verilerinizi otomatik olarak içe aktarmak için SSO (OAuth) aracılığıyla Kraken'a bağlanabilir veya CSV dosyalarını dışa aktarıp yükleyerek verilerinizi içe aktarabilirsiniz. 

Koinly işlem verilerinize sahip olduğunda, maliyet esasınızı, herhangi bir kriptonun adil piyasa değerini ve daha fazlasını belirleyerek vergi beyannamesi hazırlamanıza yardımcı olacak kripto vergi raporları oluşturacaktır.

Kripto üzerindeki vergiden yasal olarak kaçınamazsınız, aksi takdirde para cezaları veya daha kötüsüyle karşılaşırsınız. Ancak vergi yükümlülüğünüzü şu yollarla azaltabilirsiniz:

💎 Kripto satmak ve takas etmek - karlarınız vergiden muaftır!
🔍  Bu miktarın üzerinde vergi ödemediğinizden emin olmak için yıllık kişisel muafiyet limitini kullanın.
♥️  Kayıtlı bir hayır kurumuna kripto bağışlayın

Dijital varlık yatırımlarınızın nasıl vergilendirildiğini anladığınıza göre, neden Öğrenim Merkezimizi ziyaret ederek kripto yolculuğunuza devam etmiyorsunuz?