Polonya kripto vergi rehberi 2025: En son KAS güncellemeleri

Mevcut KAS rehberliğine göre birçok kripto faaliyeti vergiden muaftır. Bu faaliyetler şunları içerir:

💳  PLN, EUR veya başka bir itibari para birimiyle kripto satın alma.

🔁  Kriptoyu kendi cüzdanlarınız arasında transfer etme.

🔒  Kripto tutma.

💸  Kripto ile kripto takası yapma.

💰  Çeşitli yollarla (örneğin, madencilik, stake etme, airdrop'lar ve daha fazlası) kripto para alma.

Genel olarak, en yaygın kripto ile ilgili faaliyetler sermaye kazancı vergisine tabidir.

Ancak, adi gelir olarak değerlendirilen bazı faaliyetler vardır.

Mevcut rehberliğe göre vergilendirilebilir olaylar şunlardır:

🏡  Kriptoyu itibari para birimi karşılığında satma.

🤝🏽  Mal, hizmet veya mülkiyet hakları satın almak için kripto kullanma.

🧸  Kripto ile borçları ödeme.

Bu işlemlerden herhangi birinin karla sonuçlanması durumunda %19 oranında vergilendirilecektir.

KAS'tan alınan mevcut rehberlik, yalnızca kriptonun PLN gibi itibari para birimlerine dönüştürüldüğü işlemlerle ilgilidir. Bu nedenle, diğer ülkelerde genellikle gelir olarak kabul edilecek olan birçok kripto alma işlemi vergiden muaf olabilir. 

Ancak, izin verilen bir maliyet olmaksızın kripto aldığınız durumlarda, sıfır maliyet esasına sahip olmanız muhtemeldir; bu da, bunları PLN'ye veya başka bir itibari para birimine dönüştürdüğünüz noktadaki tüm gelirinizin vergilendirilebilir olarak kabul edileceği anlamına gelir. KAS, yalnızca kriptoyla ilgili alış ve satış ücretlerinin kabul edilebilir olduğunu, madencilik ekipmanı maliyetleri, elektrik maliyetleri vb. gibi şeylerin kabul edilebilir maliyetler olmayacağını açıkça belirtmektedir. 

KAS'ın vergi beyannamenizde kripto muhasebesi ve raporlaması için çok özel gereksinimleri bulunmaktadır.

KAS, kripto para işlemlerini raporlarken, kripto ile ilgili hem toplam maliyetlerinizi hem de toplam satışlarınızı bildirmeniz gerektiğini açıkça belirtmiştir. Maliyetler, tüm kripto para alımlarını ve izin verilen tüm giderleri içerirken, satışlar kripto satışından elde edilen geliri ifade eder. Bu bilgiler yıllık olarak derlenmeli ve raporlanmalıdır. Belirli bir yılda kriptodan herhangi bir gelir elde etmeseniz bile, yapılan tüm maliyetleri bildirmeniz gerekmektedir.

Kriptodan elde ettiğiniz vergilendirilebilir geliri aşağıdaki formülü kullanarak hesaplayabilirsiniz:

Kriptodan elde edilen vergilendirilebilir gelir = Yıl içindeki satışlardan elde edilen toplam gelir – Yıl içindeki vergiden düşülebilir maliyetler

Kripto para edinme giderleriniz, belirli bir yılda kripto satışından elde edilen geliri aşarsa (veya o yıl kripto satışından herhangi bir gelir elde etmezseniz), fazla maliyetler bir sonraki vergi yılına devredilebilir. Gelecek yıllarda, bu fazlalığı, yeni edinme maliyetlerine benzer şekilde, normal vergiden düşülebilir maliyetlerinizin bir parçası olarak değerlendirebilirsiniz.

Yalnızca sanal para birimlerinin alım ve satımıyla doğrudan ilgili giderler vergiden düşülebilir maliyet olarak kabul edilir.

Kripto alımlarını finanse etmeyle ilgili giderler (krediler veya borçlar gibi) düşülemez. Benzer şekilde, madencilikle ilişkili maliyetler — madencilik ekipmanları ve elektrik gibi — vergiden düşülemez. Ayrıca, bir sanal para birimini diğeriyle değiştirirken ortaya çıkan maliyetler de indirilebilir giderlerden hariç tutulur.

KAS, kayıp veya çalınan kriptonun vergi sonuçları hakkında herhangi bir rehberlik sağlamamaktadır. Özel durumlarınızla ilgili tavsiye almak için deneyimli bir vergi danışmanına danışmalısınız.

Maliyetlerinizi ve satışlarınızı hesapladıktan sonra, bunu yıllık vergi beyannamenizde PIT-38 formunda 30 Nisan'a kadar bildirmeniz gerekmektedir.

Maliyetlerinizi ve satışlarınızı KAS yönergelerine uygun olarak takip etmek, aktif yatırımcılar için zorlayıcıdır. Bu nedenle birçoğu süreci basitleştirmek için Koinly gibi bir kripto vergi hesaplayıcısı kullanmayı tercih etmektedir.

Koinly ile otomatik veri içe aktarımı için Kraken'a SSO (OAuth) aracılığıyla bağlanabilir veya Kraken'dan hesap geçmişinizi bir CSV dosyası olarak dışa aktarabilir ve manuel olarak yükleyebilirsiniz. Koinly işlem verilerinizi aldıktan sonra, kolay beyan için çeşitli kripto vergi raporları oluşturmadan önce maliyet esasınızı, satış gelirlerinizi ve daha fazlasını hesaplayacaktır.

Dijital varlık yatırımlarınızın nasıl vergilendirildiğini anladığınıza göre, neden Öğrenim Merkezi'mizi kontrol ederek kripto yolculuğunuza devam etmiyorsunuz?