Polonya kripto vergi rehberi 2025: En son KAS güncellemeleri

Mevcut KAS rehberliğine göre birçok kripto faaliyeti vergiden muaftır. Bu faaliyetler şunları içerir:

💳  Kriptoyu PLN, EUR veya başka bir itibari para birimiyle satın almak.

🔁  Kriptoyu kendi cüzdanlarınız arasında transfer etmek.

🔒  Kripto tutmak.

💸  Kriptoyu kripto ile takas etmek.

💰  Madencilik, staking, airdrop'lar ve daha fazlası gibi çeşitli yollarla kripto para birimleri almak.

Genel olarak konuşursak, en yaygın kripto ile ilgili faaliyetler sermaye kazancı vergi muamelesine tabidir.

Ancak, adi gelir olarak değerlendirilen bazı faaliyetler de vardır.

Mevcut rehberliğe göre vergilendirilebilir olaylar şunları içerir:

🏡  Kriptoyu itibari para birimi karşılığında satmak.

🤝🏽  Kriptoyu mal, hizmet veya mülkiyet hakları satın almak için kullanmak

🧸  Kripto ile borçları ödemek

Bu işlemlerden herhangi birinin karla sonuçlanması durumunda %19 oranında vergilendirilecektir.

KAS'ın mevcut rehberliği yalnızca kriptonun PLN gibi itibari para birimlerine dönüştürüldüğü işlemlerle ilgilidir. Bu nedenle, diğer ülkelerde genellikle gelir olarak kabul edilecek olan kripto aldığınız birçok işlem vergiden muaf olabilir. 

Ancak, izin verilen hiçbir maliyet olmaksızın kripto aldığınız durumlarda, sıfır maliyet esasına sahip olmanız muhtemeldir, bu da onları PLN'ye veya başka bir itibari para birimine dönüştürdüğünüz noktadaki tüm gelirinizin vergilendirilebilir olarak kabul edileceği anlamına gelir. KAS, yalnızca kripto ile ilgili satın alma ve satış ücretlerinin izin verilen maliyetler olduğunu ve madencilik ekipmanı maliyetleri, elektrik maliyetleri vb. gibi şeylerin izin verilen maliyetler olmayacağını açıkça belirtmektedir. 

KAS, vergi beyannamenizde kripto muhasebesi ve raporlaması için çok özel gereksinimlere sahiptir.

KAS, kripto para birimi işlemlerini bildirirken, kripto ile ilgili hem toplam maliyetlerinizi hem de toplam satışlarınızı bildirmeniz gerektiğini açıkça belirtmiştir. Maliyetler, tüm kripto para birimi alımlarını ve izin verilen tüm giderleri içerirken, satışlar kripto satışından elde edilen herhangi bir geliri ifade eder. Bu bilgiler yıllık olarak derlenmeli ve raporlanmalıdır. Belirli bir yılda kriptodan herhangi bir gelir elde etmeseniz bile, katlanılan tüm maliyetleri bildirmeniz gerekmektedir.

Kriptodan elde ettiğiniz vergilendirilebilir geliri aşağıdaki formülü kullanarak hesaplayabilirsiniz:

Kriptodan vergilendirilebilir gelir = Yıl içindeki satışlardan elde edilen toplam gelir – Yıl içindeki vergiden düşülebilir maliyetler

Kripto para birimi edinme giderleriniz belirli bir yıldaki satış gelirini aşarsa (veya o yıl kripto satışından herhangi bir gelir elde etmezseniz), fazla maliyetler bir sonraki vergi yılına devredilebilir. Gelecek yıllarda, bu fazlalığı, yeni edinme maliyetlerine benzer şekilde, düzenli vergiden düşülebilir maliyetlerinizin bir parçası olarak değerlendirebilirsiniz.

Yalnızca sanal para birimlerinin alım ve satımıyla doğrudan bağlantılı giderler vergiden düşülebilir maliyetler olarak nitelendirilir.

Kripto alımlarını finanse etmeyle ilgili giderler (krediler veya borçlar gibi) düşülemez. Benzer şekilde, madencilikle ilgili maliyetler (madencilik ekipmanı ve elektrik gibi) vergiden düşülemez. Ayrıca, bir sanal para birimini diğeriyle takas ederken ortaya çıkan maliyetler de düşülebilir giderlerden hariç tutulur.

KAS'ın kayıp veya çalınan kriptonun vergi sonuçları hakkında herhangi bir rehberliği bulunmamaktadır. Özel durumlarınızla ilgili tavsiye almak için deneyimli bir vergi danışmanına başvurmalısınız.

Maliyetlerinizi ve satışlarınızı hesapladıktan sonra, bunu yıllık vergi beyannameniz olan PIT-38'de 30 Nisan'a kadar bildirmeniz gerekmektedir.

KAS rehberliğine uygun olarak maliyetlerinizi ve satışlarınızı takip etmek, aktif yatırımcılar için zorlayıcıdır. Bu nedenle birçok kişi süreci basitleştirmek için Koinly gibi bir kripto vergi hesaplayıcısı kullanmayı tercih eder.

Koinly ile otomatik veri içe aktarımı için Kraken'a SSO (OAuth) aracılığıyla bağlanabilir veya hesap geçmişinizi Kraken'dan CSV dosyası olarak dışa aktarıp manuel olarak yükleyebilirsiniz. Koinly işlem verilerinize sahip olduğunda, kolay beyan için bir dizi kripto vergi raporu oluşturmadan önce maliyet esasınızı, satış gelirlerinizi ve daha fazlasını hesaplayacaktır.

Dijital varlık yatırımlarınızın nasıl vergilendirildiğini anladığınıza göre, neden Öğrenim Merkezimizi ziyaret ederek kripto yolculuğunuza devam etmiyorsunuz?