Sind Krypto-Rewards steuerpflichtig?

Ja, die meisten Krypto-Rewards sind steuerpflichtig, aber die Regeln hängen davon ab, wie Sie diese erhalten haben. Die IRS stuft Kryptowährungen als Eigentum, nicht als Währung, ein. Das bedeutet, dass jede Art von Krypto-Reward, die Sie erhalten, in eine von zwei Steuerkategorien fällt, je nachdem, wie Sie sie verdient haben:

1. Rabatte auf Ausgaben (im Allgemeinen nicht steuerpflichtig). Wenn Sie Krypto durch einen Kauf verdienen, behandelt die IRS dies als Rabatt auf das Gekaufte. Der Reward reduziert Ihre Anschaffungskostenbasis, anstatt ein Einkommen zu generieren. Dies folgt derselben Logik, die auch bei traditionellen Cashback-Karten angewendet wird.

2. Einkommen, das ohne Kaufverpflichtung erhalten wurde (steuerpflichtig). Wenn Sie Krypto erhalten, ohne etwas auszugeben, um es zu verdienen, wie z. B. Staking-Rewards, Empfehlungsboni oder Anmeldeaktionen, behandelt die IRS dies als gewöhnliches Einkommen gemäß IRC §61. Sie schulden Steuern auf den fairen Marktwert, wenn Sie die Kontrolle erlangen.

Dieser Zwei-Kategorien-Ansatz gilt für jeden der folgenden Abschnitte. Wenn Sie Geld ausgeben mussten, um den Reward zu erhalten, handelt es sich wahrscheinlich um einen Rabatt. Wenn nicht, handelt es sich wahrscheinlich um Einkommen.

Nein. Gemäß der aktuellen IRS-Richtlinie wird ausgabenbasiertes Cashback als Rabatt auf den Kaufpreis und nicht als Einkommen behandelt. Dies gilt für Krypto-Debitkarten auf die gleiche Weise wie für traditionelle Cashback-Karten.

So funktioniert es: Sie geben 500 $ mit Ihrer Krypto-Debitkarte aus und erhalten 5 $ in BTC zurück. Diese 5 $ reduzieren Ihre Anschaffungskostenbasis auf 495 $. Bei Erhalt gibt es kein steuerpflichtiges Ereignis, und Sie müssen es nicht als Einkommen melden.

Das erhaltene BTC hat jedoch eine Anschaffungskostenbasis von 5 $. Wenn Sie dieses BTC später für 8 $ verkaufen, würden Sie einen Kapitalgewinn von 3 $ auf Formular 8949 ausweisen.

Ja. Die IRS entschied in Revenue Ruling 2023-14, dass Krypto-Staking-Rewards bei Erhalt als gewöhnliches Einkommen zum fairen Marktwert steuerpflichtig sind.

Staking schafft eine Zwei-Steuerereignis-Struktur:

1. Einkommenssteuer bei Erhalt. Wenn Rewards Ihrem Konto gutgeschrieben werden und Sie die Verfügungsgewalt erhalten, melden Sie den fairen Marktwert als gewöhnliches Einkommen auf Schedule 1.

2. Kapitalertragssteuer bei Veräußerung. Wenn Sie die gestakten Token später verkaufen, tauschen oder ausgeben, melden Sie den Gewinn oder Verlust auf Formular 8949. Ihre Anschaffungskostenbasis ist der faire Marktwert, den Sie beim ersten Erhalt der Rewards gemeldet haben.

Dies gilt, ob Sie direkt On-Chain oder über eine Plattform wie Kraken staken. Kraken bietet Tools zur Steuerberichterstattung und stellt 1099-Formulare aus, um US-Benutzern zu helfen, ihre Staking-Einkommen zu verfolgen. Sie können die aktuellen Earn-Raten überprüfen, um zu sehen, was für unterstützte Assets verfügbar ist.

Für einen tieferen Einblick, wie Staking-Rewards besteuert werden, einschließlich Arbeitsbeispielen und IRS-Formularleitlinien, sehen Sie sich unseren vollständigen Leitfaden zu Krypto-Staking-Steuern an.

Ja. Boni, die Sie ohne Kaufverpflichtung erhalten, sind gemäß IRC §61 als ordentliches Einkommen steuerpflichtig. Wenn Ihnen eine Plattform 50 $ in BTC für die Empfehlung eines Freundes oder 25 $ für die Eröffnung eines Kontos gibt, gelten diese Belohnungen als Einkommen zum fairen Marktwert an dem Datum, an dem Sie sie erhalten.

Hier sehen Sie, wie sich die wichtigsten Belohnungsarten vergleichen:

Jede Art von Krypto-Belohnung hat ihren eigenen Meldeweg. So gehen Sie damit um:

Ausgabenbasiertes Cashback: Sie müssen bei Erhalt nichts melden. Verfolgen Sie die Anschaffungskosten des erhaltenen Krypto (seinen fairen Marktwert zum Zeitpunkt des Erhalts). Wenn Sie verkaufen, melden Sie den Gewinn oder Verlust auf Formular 8949.

Staking Rewards: Melden Sie diese als Einkommen auf Schedule 1 (sonstige Einkünfte, Zeile 8z) in dem Jahr, in dem Sie sie erhalten. Wenn Sie die gestakten tokens später verkaufen, melden Sie den Kapitalgewinn oder -verlust auf Formular 8949.

Anmelde- und Empfehlungsboni: Melden Sie diese als Einkommen auf Schedule 1, auf die gleiche Weise wie Staking Rewards. Der Einkommensbetrag ist der faire Marktwert zum Zeitpunkt, an dem Sie die Kontrolle erlangt haben.

Formular 1099-DA: Neu ab 2026 müssen Kraken und andere verwahrende Broker digitale Asset-Transaktionen an das IRS melden. Für Transaktionen aus dem Jahr 2025 (Formulare, die 2026 ausgestellt werden) werden nur die Bruttoerlöse gemeldet. Ab den Transaktionen des Jahres 2026 ist die Meldung der Anschaffungskosten auch für abgedeckte Assets erforderlich.

Wenn Sie Belohnungen auf mehreren Plattformen verdient haben, sammeln Sie Ihre Aufzeichnungen von jeder Plattform, bevor Sie die Steuererklärung einreichen. Kraken bietet herunterladbare Transaktions- und Belohnungshistorien für US-Kunden an. Sie können alle Verdienstmöglichkeiten über Kraken Earn erkunden.

Nein, im Allgemeinen nicht. Ausgabenbasiertes Cashback wird als Rabatt behandelt, der Ihre Anschaffungskosten reduziert. Es wird erst steuerpflichtig, wenn Sie das Krypto später zu einem höheren Wert als Ihre Anschaffungskosten verkaufen.

Ja. Gemäß Revenue Ruling 2023-14 behandelt das IRS Staking Rewards als ordentliches Einkommen. Sie schulden Steuern auf den fairen Marktwert zum Zeitpunkt, an dem Sie Herrschaft und Kontrolle erlangen, unabhängig davon, ob Sie verkaufen.

Ihre Anschaffungskosten sind der faire Marktwert des Krypto, als es Ihrem Konto gutgeschrieben wurde. Wenn Sie beispielsweise 5 $ in BTC als Cashback verdienen, betragen Ihre Anschaffungskosten für diese BTC 5 $. Jeder Gewinn oder Verlust wird ab diesem Zeitpunkt berechnet, wenn Sie verkaufen.

Das hängt von der Art ab. Staking Rewards und Empfehlungsboni sind bei Erhalt steuerpflichtig, daher müssen Sie sie melden, auch wenn Sie sie nicht verkauft haben. Ausgabenbasiertes Cashback muss erst gemeldet werden, wenn Sie das Krypto verkaufen.

Die meisten Inhaber von Krypto-Belohnungen benötigen Formular 1040 (Frage zu digitalen Assets), Schedule 1 (für Staking- und Bonus-Einkommen), Formular 8949 (für Verkäufe) und Schedule D (Zusammenfassung der Kapitalgewinne). Sie können auch Formular 1099-DA von Ihrer Börse oder Formular 1099-MISC für Boni von 2.000 $ oder mehr erhalten.

Nein. Das IRS legt keinen Mindestbetrag für Krypto-Einkommen fest. Sogar 1 $ an Staking- oder Bonus-Rewards ist technisch steuerpflichtig. Die Meldegrenze von 2.000 $ für 1099-MISC (wirksam ab 2026) bestimmt lediglich, ob eine Plattform Ihnen ein Formular senden muss, nicht ob Sie Steuern schulden.

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