2025년 독일 암호화폐 세금 가이드: 최신 BZSt 업데이트

일부 암호화폐 활동은 면세 대상입니다. 이러한 활동에는 다음이 포함됩니다.

💳 EUR로 암호화폐 구매.

🔁 본인 지갑 간 암호화폐 전송.

🔒 암호화폐 보유.

💸 암호화폐 장기 자본 이득 또는 연간 €1000 미만의 단기 자본 이득 (단, 이 금액을 초과하는 경우 모든 단기 자본 이득은 과세 대상입니다). 

💰 암호화폐로 인한 연간 추가 소득이 €256 미만인 경우 (단, 이 금액을 초과하는 경우 모든 추가 소득은 과세 대상입니다). 

🎁 가족 및 친구에게 암호화폐 증여 (1인당 면세 한도를 초과하지 않는 경우).

❤️ 자선 단체에 암호화폐 기부.

🪂 에어드롭 - 대가 없이 받은 경우.

독일에서 암호화폐는 개인 자산으로 분류되며, 특정 상황에서만 소득세가 부과됩니다. 이는 자산을 보유한 기간과 특정 거래에 따라 달라집니다.

암호화폐를 처분할 때 자본 이득 또는 손실이 발생하지만, 독일에서는 암호화폐 단기 자본 이득만 과세 대상이며, 장기 자본 이득은 면세입니다. 

단기 자본 이득에 대해 최대 45%의 소득세(잠재적으로 5.5%의 연대세 추가)를 납부하게 됩니다. 그러나 단기 자본 이득에 대해 연간 €1000의 면세 한도가 있습니다. 이 금액 미만은 신고하거나 세금을 납부할 필요가 없습니다. 하지만 이 금액을 초과하는 경우 전체 금액이 과세 대상이 됩니다.

암호화폐 단기 자본 손실은 세금 부담을 줄이기 위해 자본 이득과 상계될 수 있습니다.

암호화폐 처분에는 다음이 포함됩니다.

🏡 EUR 또는 다른 법정 화폐로 암호화폐 판매.

🤝🏽 NFT, 스테이블코인 및 기타 토큰을 포함하여 한 암호화폐를 다른 암호화폐로 거래.

🧸 상품 또는 서비스 비용 지불을 위해 암호화폐 사용.

다른 암호화폐 거래는 추가 소득을 발생시킬 수 있습니다. 여기에는 다음이 포함됩니다.

💰 암호화폐로 급여 받기
⛏️ 채굴 보상
🏦 스테이킹 보상
💸 추천 보너스
🪂 에어드롭 - 대가를 제공한 경우.

이 외에도 소득세가 부과될 수 있는 여러 DeFi 활동이 있습니다. 이는 새로운 토큰을 얻는지 여부 또는 암호화폐를 거래하는 경우 자산을 얼마나 오래 보유했는지에 따라 달라집니다. BZSt에는 지침이 없으므로 DeFi 거래가 있는 경우 경험이 풍부한 암호화폐 회계사와 상담하는 것이 좋습니다. 

최신 BZSt 소득세율은 여기에서 확인할 수 있습니다.

먼저 취득 원가를 결정해야 합니다. 여기에는 암호화폐 구매에 지불한 금액과 구매 또는 판매 수수료와 같은 해당 수수료가 포함됩니다. 예를 들어, 1 ETH를 €1500에 구매하고 €50의 구매 수수료를 지불했다면, 해당 ETH의 총 취득 원가는 €1550이 됩니다.

명확한 구매 비용 없이 다른 수단으로 취득한 암호화폐의 경우, 취득 원가는 수령일의 EUR 기준 자산 공정 시장 가치입니다.

대부분의 투자자는 이전 예시처럼 개별 암호화폐 자산으로 거래하지 않습니다. 대신, 여러 플랫폼과 동일한 종류의 여러 자산을 사용하여 거래합니다. 예를 들어, 연중 3 ETH를 모두 다른 가격으로 구매했다면, 어떤 취득 원가를 사용하여 이득 또는 손실을 계산해야 할까요?

여기서 취득 원가 계산 방법이 중요하며, BZSt는 가능한 한 단위를 명확하게 식별해야 한다고 명확히 안내합니다. 그러나 이것이 불가능한 경우 투자자는 FIFO(선입선출) 회계 방법을 사용해야 합니다. 이 방법은 먼저 취득한 자산을 먼저 처분하는 것을 의미합니다.

취득 원가를 결정한 후, 판매 가격에서 이 금액을 빼서 거래로 인한 이득 또는 손실을 계산합니다.

암호화폐를 거래하거나 사용하여 처분한 경우, 처분일의 EUR 기준 암호화폐 공정 시장 가치를 판매 가격으로 사용하십시오.

단기 자본 이득이 있는 경우, 해당 금액에 대해 소득세가 부과됩니다. 단기 자본 손실이 있는 경우, 과세 대상 이득과 상계하여 세금 부담을 줄일 수 있습니다.

손실을 상계할 과세 대상 이득이 없는 경우, 이러한 손실을 이월하여 미래 이득과 상계할 수 있습니다. 단, 이를 위해서는 세금 신고서에 해당 내용을 보고해야 합니다.

BZSt는 분실 또는 도난당한 암호화폐에 대해 자본 손실을 청구할 수 있지만, 증거를 제공하는 경우에만 가능하다고 명확히 밝힙니다. 여기에는 지갑 주소 및 소유 증명, 키를 취득하고 분실한 날짜, 분실된 암호화폐 취득 비용, 지갑을 제어했음을 확인하는 증명, 당시 분실된 암호화폐 금액, 지갑이 저장된 하드웨어를 소유하고 있음을 증명하는 증명, 그리고 거래소를 통해 지갑을 귀하의 신원과 연결하는 거래 기록이 포함됩니다.

과세 대상 단기 이득, 손실 및 소득을 계산한 후, 연간 세금 신고서에 BZSt에 이를 보고해야 합니다. 이는 Elster 포털을 통해 온라인으로 또는 종이 양식으로 할 수 있습니다.

• Hauptvordruck ESt 1 A (일반 세금 양식)
• Anlage SO (기타 소득용)

BZSt 지침에 따라 취득 원가를 추적하고, 이득과 손실을 계산하며, 암호화폐 소득의 공정 시장 가치를 결정하는 것은 활발한 투자자에게 어려울 수 있습니다. 그래서 많은 사람들이 Koinly와 같은 암호화폐 세금 계산기를 사용하여 과정을 간소화합니다.

Koinly를 사용하면 SSO(OAuth)를 통해 Kraken에 연결하여 데이터를 자동으로 가져오거나, Kraken에서 계정 내역을 CSV 파일로 내보내 수동으로 업로드할 수 있습니다.

Koinly가 귀하의 거래 데이터를 확보하면, 취득 원가를 결정하고, 이득, 손실 및 소득을 계산하며, 쉽게 신고할 수 있도록 암호화폐 세금 보고서를 생성합니다.

BZSt의 벌금을 받지 않고 암호화폐 세금을 합법적으로 피할 수는 없지만, 다음을 통해 세금 부담을 줄일 수 있습니다.

💎 1년 동안 Hodl하여 면세 장기 자본 이득을 얻습니다.
❤️ €1000 및 €256 면제 한도를 활용합니다 (단, 이 금액을 초과하는 경우 전체 금액이 과세 대상임을 기억하십시오).
🔍 미실현 단기 손실을 추적하고 활용하여 이러한 손실을 활용할 기회를 식별합니다 (Koinly에는 이를 돕는 세금 최적화 도구가 있습니다!)

이제 디지털 자산 투자가 어떻게 과세되는지 이해했으니, 저희 학습 센터를 확인하여 암호화폐 여정을 계속해 보는 것은 어떨까요?