이탈리아 암호화폐 세금 가이드 2025: 최신 Agenzia Entrate 업데이트
이탈리아 암호화폐 투자자는 이전 회계연도에 대한 투자를 Agenzia Entrate에 보고해야 하지만, 필요한 양식은 특정 투자에 따라 다르며 모두 마감일이 다릅니다.
Agenzia Entrate는 암호화폐 투자자의 투자에 대한 세금 영향에 대해 최소한의 지침만 제공하며, 이를 이해하기가 항상 쉽지는 않습니다. 다행히도 저희는 암호화폐 세금 계산기 Koinly와 협력하여 이탈리아 암호화폐 세금 관련 질문에 답변해 드립니다.
이 문서는 Agenzia Entrate의 암호화폐 세금 지침에 대한 정보를 포함하고 있지만, 세금 자문이 아님을 유의하시기 바랍니다. 귀하의 재정 상황과 관련된 조언은 항상 공인된 세무 전문가에게 문의하십시오.
요약: 이탈리아 암호화폐 세금
세금 면제 암호화폐 활동
일부 암호화폐 활동은 면세됩니다. 이러한 활동에는 다음이 포함됩니다.
💳 EUR와 같은 법정화폐로 암호화폐 구매.
🔁 본인 소유의 지갑 간 암호화폐 전송.
🔒 암호화폐 보유.
이탈리아에서 암호화폐 및 NFT는 어떻게 과세되나요?
이탈리아에서는 암호화폐에 세금이 부과됩니다. 현재 암호화폐의 자본 이득은 "기타 소득"으로 분류되어 26%의 세율이 적용됩니다. 그러나 2025년 예산법에 명시된 바와 같이 2026년 1월 1일부터 이 세율은 33%로 인상됩니다.
또는 1월 1일 기준으로 암호화폐 보유 가치에 대해 18%의 세금을 납부할 수 있습니다.
암호화폐 이득
이탈리아의 암호화폐 자본 이득세는 현재 26%이며, 2025년 예산법에 따라 2026년 1월 1일부터 33%로 인상됩니다. 2,000유로를 초과하는 이득에만 세금이 부과되었던 2,000유로 면세 한도는 최신 예산법에 따라 폐지되었습니다. 이 변경 사항은 2025년 1월 1일부터 적용되지만, 이전 과세 연도에는 면세가 계속 적용됩니다.
대체 포트폴리오 세금
자본 이득세 대신, 1월 1일 기준으로 암호화폐 자산 가치에 대해 18%의 세금을 선택할 수 있으며, 이는 원가 기준이 될 수 있습니다(2023년 예산법 제1조 133항에 따름).
암호화폐 소득
Agenzia Entrate의 지침은 다른 암호화폐 거래의 세금 영향에 대해 매우 제한적입니다. 일부 거래(예: 채굴 또는 스테이킹)는 개인 소득(IRPEF)으로 23%에서 43% 사이의 세율로 과세될 수 있습니다.
또한 세금이 부과될 수 있는 여러 DeFi 활동이 있습니다. 아직 지침이 없으므로 DeFi 거래가 있는 경우 숙련된 암호화폐 회계사와 상담하는 것이 좋습니다.
최신 소득세율은 여기에서 확인할 수 있습니다.
3단계로 암호화폐 과세 소득 계산 방법
1단계: 개별 자산의 취득 원가 계산
암호화폐의 원가 기준을 계산하려면 구매 가격과 관련 수수료를 더하십시오. 예를 들어, 1 ETH를 800유로에 구매하고 10유로의 수수료를 지불했다면 원가 기준은 810유로가 됩니다. 명확한 구매 비용 없이 다른 수단으로 취득한 암호화폐의 경우, 수령일의 유로화 공정 시장 가치를 사용하십시오. 동일한 규칙이 소득으로 받은 암호화폐에도 적용됩니다.
2단계: 여러 자산에 대한 회계 방법 사용
여러 거래가 있는 경우 암호화폐 이득 및 손실 계산은 복잡해집니다. 동일한 암호화폐를 다른 시점과 가격으로 구매하는 경우, 판매에 대한 정확한 원가 기준이 불분명할 수 있습니다. 예를 들어, 다른 시점에 구매한 3 ETH를 보유하고 1 ETH를 판매하는 경우, 이탈리아 국세청(결의안 No. 788/2021)은 후입선출(LIFO) 방식을 사용할 것을 권고합니다. 이는 가장 최근에 구매한 ETH의 원가 기준이 이득 또는 손실을 계산하는 데 사용됨을 의미합니다.
3단계: 이득 또는 손실 계산
원가 기준을 설정한 후, 판매 가격에서 이를 빼서 이득 또는 손실을 계산하십시오. 암호화폐를 다른 자산과 교환한 경우, 처분일의 유로화 암호화폐 공정 시장 가치를 판매 가격으로 사용하십시오.
분실 또는 도난당한 암호화폐는 어떻게 되나요?
Agenzia Entrate는 분실 또는 도난당한 암호화폐의 세금 처리 및 손실로 인정되는지 여부에 대해 명확한 지침을 제공하지 않았습니다. 귀하의 상황에 맞는 조언은 세무 전문가와 상담하는 것이 가장 좋습니다.
Agenzia Entrate에 암호화폐 세금을 신고하는 방법
이탈리아의 과세 연도는 1월 1일부터 12월 31일까지입니다. 암호화폐 관련 소득은 고용 소득의 경우 Modello 730(9월 30일까지 제출)을 사용하거나, 자본 이득 및 해외 자산의 경우 Modello Redditi(10월 15일까지 제출)를 사용하여 보고됩니다. Form RT(자본 이득용) 및 Form RW(해외 자산용)는 Modello Redditi와 함께 제출됩니다.
암호화폐 세금 신고 팁
활발한 투자자에게는 원가 기준, 이득, 암호화폐 소득을 추적하는 것이 복잡할 수 있습니다. Koinly와 같은 도구는 SSO(OAuth) 또는 CSV 업로드를 통해 Kraken에서 데이터를 자동으로 가져와 이 과정을 간소화합니다. Koinly는 원가 기준, 이득, 손실 및 소득을 계산하고 쉬운 신고를 위한 세금 보고서를 생성합니다.
암호화폐 세금 절약 팁
Agenzia Entrate의 벌금을 피하면서 암호화폐에 대한 세금을 피할 수는 없지만, 다음을 통해 세금 부담을 줄일 수 있습니다.
💎 Hodling for the moon
❤️ 귀하의 특정 재정 상황에 유리하다면 대체 포트폴리오 세금 선택
🔍 미실현 손실을 추적하고 회수하여 이러한 손실을 회수할 기회 식별 (Koinly에는 이를 돕는 세금 최적화 도구가 있습니다!)
암호화폐에 대해 계속 학습하기
이제 디지털 자산 투자가 어떻게 과세되는지 이해했으니, 저희 학습 센터를 확인하여 암호화폐 여정을 계속해 보는 것은 어떨까요?
이 가이드는 Koinly에서 제공했습니다. Kraken은 정보 제공 목적으로만 이 가이드를 게시합니다. 당사는 그 내용에 대한 소유권이나 기여를 주장하지 않으며, 여기에 포함된 어떠한 허위 진술, 누락, 오류 또는 부정확성에 대해서도 책임이나 의무를 지지 않습니다. 제공된 정보는 세금 자문으로 의도된 것이 아니며, 그렇게 의존해서는 안 됩니다. 귀하의 특정 상황에 대해서는 현지 세무 전문가와 상담할 것을 권장합니다.