네덜란드 암호화폐 세금 가이드 2025: 최신 Belastingdienst 업데이트

네덜란드의 현행 세금 지침에 따라 많은 암호화폐 거래는 면세 대상입니다. 이러한 활동에는 다음이 포함됩니다.

💳  EUR로 암호화폐 구매.

🔁  본인 지갑 간 암호화폐 전송.

🔒  연간 개인 면세 한도 내에서 암호화폐 보유.

💸  EUR로 암호화폐 판매.

💰  암호화폐 간 거래.

🎁  가족 및 친구에게 암호화폐 선물 (면세 한도를 초과하지 않는 경우).

❤️  자선 단체에 암호화폐 기부.

네덜란드에서 암호화폐는 자산으로 분류됩니다. 대부분의 국가와 달리 Belastingdienst는 자산 처분으로 인한 이익에 대해 양도소득세를 부과하지 않습니다. 대신, 투자자들은 특정 금액을 초과하는 자산 가치의 추정 증가분에 대해 세금을 납부하게 되므로, 일부 경우 암호화폐 보유에 세금이 부과됩니다.

이 외에도 암호화폐 투자를 통해 추가 수입을 얻을 경우 소득세가 적용될 수 있습니다.

현행 세제 하에서 네덜란드 납세자들은 암호화폐를 포함한 자산 가치의 추정 증가분에 따라 과세됩니다. 다소 복잡하므로 자세히 설명해 드리겠습니다.현행 세금 시스템은 자산을 은행 예금, 기타 자산 또는 부채의 세 가지 범주 중 하나로 분류합니다. 암호화폐는 기타 자산으로 분류됩니다. 각 자산 범주는 매년 특정 비율의 수익을 창출하는 것으로 간주됩니다. 이 수치는 매년 조금씩 변경되지만, 예를 들어 2024년 기타 자산의 추정 수익률은 6.04%였습니다.개인 면세 한도가 있습니다. 이 수치 또한 매년 변경됩니다. 하지만 2024년에는 €57,000였습니다. 

Belastingdienst 지침에 따르면 이 금액을 초과하는 모든 것에 대해 추정 수익이 발생하며, 해당 추정 수익에 대해 36%의 세금을 납부하게 됩니다. 

2027년에 이 시스템을 단계적으로 폐지할 계획이 있으므로, 세금 개혁이 곧 다가오고 있다는 점을 주목할 가치가 있습니다.

최신 세율은 Belastingdienst 사이트 여기에서 확인할 수 있습니다.

일부 다른 암호화폐 거래는 추가 수입을 발생시킬 수 있으며, 이는 소득세의 대상이 됩니다. 여기에는 다음이 포함됩니다.

💰  암호화폐로 급여를 받는 경우 - 단, 고용주는 암호화폐를 받을 때 유로로 반드시 전환해야 합니다.
⛏️  사업으로서 암호화폐 채굴
🏦  스테이킹 보상

이 외에도 소득세의 대상이 될 수 있는 여러 DeFi 활동이 있습니다. 이는 새로운 토큰을 얻는지 여부에 따라 달라집니다. Belastingdienst에는 지침이 없으므로 DeFi 거래가 있는 경우 경험이 풍부한 암호화폐 회계사와 상담하는 것이 좋습니다. 

최신 Belastingdienst 소득세율은 여기에서 확인할 수 있습니다.

Belastingdienst는 도난 또는 기타 손실로 인한 공제를 허용하지만, 자산을 한때 보유했으며 회수 가능성 없이 도난당했다는 확실한 증거를 제시해야 합니다.

Belastingdienst는 자산 가치를 평가할 때 회계연도 시작일인 1월 1일의 자산 가치를 기준으로 해야 한다고 명확히 밝히고 있습니다. 이 날짜를 기준으로 모든 암호화폐의 공정 시장 가치를 EUR로 파악해야 합니다. 또한 이러한 유형의 과세에 해당하는 다른 자산도 고려하여 가치를 평가해야 합니다.

총 자산이 €57,000를 초과하는 경우, 가중 평균 수익률을 파악해야 합니다. 이 추정 수익에 대해 36%의 세금을 납부하게 됩니다.

암호화폐로 인한 추가 수입이 있는 경우, 세금을 납부해야 할 금액을 결정하기 위해 수입을 받은 날짜의 EUR 기준 공정 시장 가치를 파악해야 합니다.

총 자산 가치와 암호화폐로 인한 추가 수입 가치를 계산한 후, MijnBelastingdienst 세금 포털을 사용하여 다음과 같이 온라인으로 신고합니다.

• Box 3 (Vermogensrendementsheffing): 암호화폐(및 기타 자산) 가치를 신고합니다.
• Box 1: 암호화폐로 인한 추가 수입을 신고합니다. 여기에서 데이 트레이딩으로 인한 이익도 신고합니다.

자산 가치 평가 및 추가 수입의 시장 가치 파악을 포함하여 암호화폐 투자를 추적하는 것은 바쁜 투자자들에게 어려울 수 있습니다. 그렇기 때문에 대부분의 투자자들은 Koinly와 같은 암호화폐 세금 계산기를 사용하여 프로세스를 간소화합니다.

Koinly를 사용하면 SSO(OAuth)를 통해 Kraken에 연결하여 거래 데이터를 자동으로 가져오거나, CSV 파일을 내보내고 업로드하여 데이터를 가져올 수 있습니다. 

Koinly가 귀하의 거래 데이터를 확보하면, 귀하의 원가 기준, 모든 암호화폐의 공정 시장 가치 등을 결정하여 세금 신고에 도움이 되는 암호화폐 세금 보고서를 생성합니다.

벌금이나 더 심한 처벌을 받지 않고 암호화폐에 대한 세금을 합법적으로 피할 수는 없습니다. 하지만 다음 방법으로 세금 부담을 줄일 수 있습니다.

💎 암호화폐를 판매하고 거래하세요 - 수익은 면세입니다!
🔍  연간 개인 면세 한도를 활용하여 이 금액을 초과하는 세금을 납부하지 않도록 하세요.
❤️  등록된 자선 단체에 암호화폐를 기부하세요

이제 디지털 자산 투자가 어떻게 과세되는지 이해했으니, 저희 학습 센터를 확인하여 암호화폐 여정을 계속해 보는 것은 어떨까요?