폴란드 암호화폐 세금 가이드 2025: 최신 KAS 업데이트

현재 KAS 지침에 따라 많은 암호화폐 활동은 면세됩니다. 이러한 활동에는 다음이 포함됩니다.

💳  PLN, EUR 또는 다른 fiat currency로 암호화폐 구매.

🔁  본인 지갑 간 암호화폐 전송.

🔒  암호화폐 보유.

💸  암호화폐 간 거래.

💰  mining, staking, airdrops 등 다양한 수단을 통한 암호화폐 수령.

일반적으로 가장 흔한 암호화폐 관련 활동은 자본 이득세 처리 대상입니다.

그러나 일반 소득으로 처리되는 활동도 있습니다.

현재 지침에 따른 과세 대상 이벤트는 다음과 같습니다.

🏡  fiat currency로 암호화폐 판매.

🤝🏽  암호화폐를 사용하여 상품, 서비스 또는 재산권 구매.

🧸  암호화폐로 채무 상환.

이러한 거래 중 이익이 발생하는 경우 19%의 세금이 부과됩니다.

KAS의 현재 지침은 암호화폐가 PLN과 같은 fiat currency로 전환되는 거래에만 해당됩니다. 따라서 다른 국가에서는 소득으로 간주될 수 있는 암호화폐 수령 거래 중 상당수는 면세될 수 있습니다. 

그러나 허용 가능한 비용 없이 암호화폐를 수령하는 경우, 비용 기준이 0이 될 가능성이 높으며, 이는 PLN 또는 다른 fiat currency로 전환하는 시점의 전체 수익이 과세 대상으로 간주됨을 의미합니다. KAS는 암호화폐와 관련된 구매 및 판매 수수료만 허용되며, mining 장비 비용, 전기 비용 등은 허용 가능한 비용이 아니라고 명확히 밝히고 있습니다. 

KAS는 세금 신고서에 암호화폐를 회계 처리하고 보고하는 데 매우 구체적인 요구 사항을 가지고 있습니다.

KAS는 암호화폐 거래를 보고할 때 암호화폐와 관련된 총 비용과 총 판매액을 모두 보고해야 한다고 명확히 밝혔습니다. 비용에는 모든 암호화폐 구매 및 허용 가능한 경비가 포함되며, 판매는 암호화폐 판매로 발생한 모든 수입을 의미합니다. 이 정보는 매년 취합하여 보고해야 합니다. 특정 연도에 암호화폐로 소득을 창출하지 않더라도 발생한 모든 비용을 보고해야 합니다.

다음 공식을 사용하여 암호화폐에서 발생하는 과세 소득을 계산할 수 있습니다.

암호화폐 과세 소득 = 해당 연도 판매 총수입 – 해당 연도 세금 공제 가능 비용

특정 연도에 암호화폐 취득 비용이 판매 수입을 초과하는 경우(또는 해당 연도에 암호화폐 판매로 소득을 얻지 못한 경우), 초과 비용은 다음 과세 연도로 이월될 수 있습니다. 향후 연도에는 이 잉여분을 새로운 취득 비용과 유사하게 일반 세금 공제 가능 비용의 일부로 처리할 수 있습니다.

가상 화폐의 구매 및 판매와 직접적으로 관련된 비용만 세금 공제 가능 비용으로 인정됩니다.

암호화폐 구매 자금 조달과 관련된 비용(예: 대출 또는 신용)은 공제할 수 없습니다. 마찬가지로 mining 장비 및 전기와 같은 mining 관련 비용은 세금 공제 대상이 아닙니다. 또한, 한 가상 화폐를 다른 가상 화폐로 교환할 때 발생하는 비용은 공제 대상 비용에서 제외됩니다.

KAS는 분실 또는 도난당한 암호화폐의 세금 영향에 대한 지침이 없습니다. 귀하의 특정 상황에 대한 조언은 경험이 풍부한 세무 전문가와 상담해야 합니다.

비용과 판매액을 계산한 후, 4월 30일까지 PIT-38 양식으로 연간 세금 신고서에 이를 보고해야 합니다.

KAS 지침에 따라 비용과 판매 내역을 추적하는 것은 활발한 투자자에게는 어려운 일입니다. 그래서 많은 사람들이 Koinly와 같은 암호화폐 세금 계산기를 사용하여 이 과정을 간소화합니다.

Koinly를 사용하면 SSO (OAuth)를 통해 Kraken에 연결하여 데이터를 자동으로 가져오거나, Kraken에서 계정 기록을 CSV 파일로 내보내 수동으로 업로드할 수 있습니다. Koinly가 거래 데이터를 확보하면, 비용 기준, 판매 수익 등을 계산한 후 손쉬운 신고를 위한 다양한 암호화폐 세금 보고서를 생성합니다.

이제 디지털 자산 투자가 어떻게 과세되는지 이해했으니, 저희 학습 센터를 확인하여 암호화폐 여정을 계속해 보는 것은 어떨까요?