Ghidul fiscal crypto Polonia 2025: Ultimele actualizări KAS

Multe activități crypto sunt scutite de taxe conform ghidului KAS actual. Aceste activități includ:

💳  Cumpărarea de crypto cu PLN, EUR sau altă monedă fiat.

🔁  Transferul de crypto între propriile portofele.

🔒  Deținerea de crypto.

💸  Tranzacționarea crypto pentru crypto.

💰  Primirea de criptomonede prin diverse mijloace, de exemplu, mining, staking, airdrops și altele.

În general, cele mai comune activități legate de cripto sunt supuse tratamentului fiscal al câștigurilor de capital.

Cu toate acestea, există unele activități care sunt tratate ca venituri obișnuite.

Evenimentele impozabile conform ghidului actual includ:

🏡  Vânzarea de crypto pentru monedă fiat.

🤝🏽  Utilizarea crypto pentru a achiziționa bunuri, servicii sau drepturi de proprietate

🧸  Stingerea datoriilor cu crypto

Oricare dintre aceste tranzacții care rezultă într-un profit va fi impozitată cu 19%.

Ghidul actual de la KAS se referă doar la tranzacțiile în care crypto este convertită în monede fiat, cum ar fi PLN. Astfel, multe tranzacții în care primiți crypto, care ar fi adesea considerate venituri în alte țări, pot fi scutite de taxe. 

Cu toate acestea, în cazurile în care primiți crypto fără costuri deductibile, este probabil să aveți o bază de cost zero, ceea ce înseamnă că întreaga sumă obținută în momentul în care ați convertit-o în PLN sau altă monedă fiat ar fi considerată impozabilă. KAS este destul de clar că doar taxele de cumpărare și vânzare legate de crypto sunt deductibile, iar lucruri precum costurile echipamentelor de mining, costurile cu energia electrică și așa mai departe, nu ar fi costuri deductibile. 

KAS are cerințe foarte specifice pentru contabilitatea și raportarea crypto în declarația dumneavoastră fiscală.

KAS a precizat că, la raportarea tranzacțiilor cu criptomonede, trebuie să raportați atât costurile totale, cât și vânzările totale legate de crypto. Costurile includ toate achizițiile de criptomonede și orice cheltuieli deductibile, în timp ce vânzările se referă la orice venit generat din vânzarea de crypto. Aceste informații trebuie compilate și raportate anual. Chiar dacă nu generați niciun venit din crypto într-un anumit an, sunteți totuși obligat să raportați orice costuri suportate.

Puteți calcula venitul impozabil din crypto folosind următoarea formulă:

Venit impozabil din crypto = Venituri totale din vânzări în anul respectiv – Costuri deductibile fiscal în anul respectiv

Dacă cheltuielile dumneavoastră pentru achiziționarea de criptomonede depășesc veniturile din vânzarea acestora într-un anumit an (sau dacă nu obțineți niciun venit din vânzările de crypto în acel an), costurile excedentare pot fi reportate pentru anul fiscal următor. În anii viitori, puteți trata acest surplus ca parte a costurilor dumneavoastră deductibile fiscal obișnuite, similar oricăror noi costuri de achiziție.

Doar cheltuielile direct legate de cumpărarea și vânzarea de monede virtuale se califică drept costuri deductibile fiscal.

Cheltuielile legate de finanțarea achizițiilor de crypto (cum ar fi împrumuturile sau creditele) nu pot fi deduse. Similar, costurile asociate cu mining-ul – cum ar fi echipamentele de mining și energia electrică – nu sunt deductibile fiscal. În plus, costurile suportate la schimbul unei monede virtuale cu alta sunt excluse din cheltuielile deductibile.

KAS nu oferă îndrumări privind implicațiile fiscale ale crypto pierdute sau furate. Ar trebui să consultați un consilier fiscal experimentat pentru sfaturi privind circumstanțele dumneavoastră specifice.

După ce ați calculat costurile și vânzările, trebuie să le raportați în declarația fiscală anuală în PIT-38 până pe 30 aprilie.

Urmărirea costurilor și vânzărilor în conformitate cu ghidul KAS este o provocare pentru investitorii activi. De aceea, mulți aleg să utilizeze un calculator de taxe crypto precum Koinly pentru a simplifica procesul.

Cu Koinly, vă puteți conecta la Kraken prin SSO (OAuth) pentru importul automat de date sau puteți exporta istoricul contului dumneavoastră de pe Kraken ca fișier CSV și îl puteți încărca manual. Odată ce Koinly are datele dumneavoastră de tranzacție, va calcula baza de cost, veniturile din vânzări și multe altele înainte de a genera o serie de rapoarte fiscale crypto pentru o depunere ușoară.

Acum că înțelegeți cum sunt impozitate investițiile dumneavoastră în active digitale, de ce să nu vă continuați călătoria crypto consultând Centrul nostru de învățare.