2025 年巴西加密货币税务指南：RFB 最新更新

某些加密货币活动可免税。这些活动包括：

💳  使用BRL等法定货币购买加密货币。

🔁  在您自己的钱包之间转移加密货币。

🔒  持有加密货币。

💸  低于月度门槛的加密货币利润。

在巴西，加密货币被归类为资产而非货币，这意味着涉及数字资产的交易需纳税。巴西联邦税务局（RFB）要求个人在每月加密货币持有和交易额超过5,000 BRL时进行申报。

当您执行以下操作时，会发生应税事件：

🤑  将加密货币出售为法定货币（例如BRL）。
💸  将一种加密货币兑换为另一种。

加密货币交易利润需缴纳资本利得税，但仅当月利润超过35,000 BRL时才适用。如果您的收益低于此门槛，您可能免税。

尽管RBF的指导有限，但明确规定以下交易在收到时需缴纳所得税：

💰  获得加密货币支付
⛏️  挖矿奖励

此外，还有许多DeFi活动可能需要缴纳所得税或资本利得税。如果您有DeFi交易，建议咨询经验丰富的加密货币会计师，因为RFB没有相关指导。 

您可以在此处查看最新的RFB税率。

首先，您需要了解您持有的单个资产的成本基础。这是您为加密货币支付的金额，加上任何允许的费用，例如购买或出售费用。例如，如果您以 800 BRL 购买了 1 SOL 并支付了 10 BRL 的购买费用，那么该 SOL 的成本基础将是 810 BRL。

对于通过其他方式获得且没有明确购买成本的加密货币，其成本基础是您收到该资产当日以 BRL 计价的公允市场价值。加密货币收入也适用相同原则。

大多数投资者不会像我们上面的例子那样出售单个资产。相反，他们出售的是同类型多个资产。例如，如果您在整个财政年度购买了 3 个 SOL，所有价格都不同，您如何知道应该使用哪个成本基础？

对于大多数投资者而言，管理多种同类型资产会使追踪成本基础变得更加复杂——这就是会计方法发挥作用的地方。

在巴西，您可以选择：

• FIFO（先进先出）：最早获得的加密货币被视为最先出售。
• ACB（平均成本基础）：成本基础按所有获得的加密货币的平均购买价格计算。

一旦您确定了成本基础（和会计方法），将此金额从您的出售价格中减去，以计算您的交易盈亏。

如果您通过其他方式处置了加密货币，例如将其交易为另一种资产，则应以处置当日该加密货币在 BRL 中的公允市场价值作为您的出售价格。

RFB 没有关于丢失和被盗加密货币的税务影响以及这是否可被视为损失的任何指南。您应咨询经验丰富的税务顾问，以获取针对您具体情况的建议。

在巴西，纳税年度与日历年一致，纳税申报截止日期为 4 月的最后一个工作日。您必须通过 eCac 门户报告加密货币利润、资本收益和收入，包括雇佣收入。主要报告包括：

• 个人所得税申报表：如果加密货币持有量超过 5,000 BRL，则需申报。
• 年度资本收益报表：申报加密货币利润，即使低于 35,000 BRL，但只有当利润超过此金额时才征税。
• 每月加密货币操作报表：如果巴西境外交易所的月交易额超过 30,000 BRL，则需要。

对于活跃投资者来说，根据 RFB 指南追踪成本基础、计算损益以及确定加密货币收入的公允市场价值可能很棘手。许多人使用 Koinly 等加密税务计算器来简化此过程。

通过 Koinly，您可以通过 SSO (OAuth) 连接 Kraken 进行自动数据导入，或手动上传您的账户历史 CSV 文件。Koinly 将计算您的成本基础、损益和收入，并生成税务报告，以便您轻松报税。

您无法避免加密货币税而免受 RFB 的处罚，但您可以（合法地！）通过以下方式减少您的税单：

💎  持有待涨

♥️  每月将利润保持在 35,0000 BRL 以下

既然您已了解您的数字资产投资如何征税，何不访问我们的学习中心，继续您的加密之旅。