2025 年荷兰加密货币税务指南：Belastingdienst 最新更新

根据荷兰当前的税务指南，许多加密货币交易是免税的。这些活动包括：

💳  使用欧元购买加密货币。

🔁  在您自己的钱包之间转移加密货币。

🔒  持有低于年度个人免税额度的加密货币。

💸  出售加密货币换取欧元。

💰  加密货币之间的交易。

🎁  将加密货币赠予家人和朋友（前提是您未超出免税额度）。

❤️  将加密货币捐赠给慈善机构。

在荷兰，加密货币被归类为资产。然而，与大多数国家不同的是，Belastingdienst不对处置资产的收益征收资本利得税。相反，投资者将对其资产超出特定金额的假定增值缴税——因此，在某些情况下持有加密货币是需要纳税的。

此外，当您通过加密货币投资赚取额外收入时，可能需要缴纳所得税。

根据当前的税收制度，荷兰纳税人根据其资产（包括加密货币）的假定增值进行征税。这有点复杂，我们将逐步解释。当前的税收系统将资产分为三类：银行存款、其他资产或债务。加密货币被归类为其他资产。每类资产每年被确定产生一定的百分比收益。这个数字每年略有变化；例如，2024年其他资产的视同收益率为6.04%。个人免税额度也存在。同样，这个数字每年都会变化。但在2024年，该额度为57,000欧元。 

Belastingdienst的指导意见指出，对于超出此金额的部分，您将获得假定收益，并对该假定回报支付36%的税款。 

值得注意的是，该系统计划于2027年逐步淘汰，因此税制改革即将到来。

您可以在Belastingdienst网站此处查看最新税率。

其他一些加密货币交易可能会产生额外收入，这将受所得税的管辖。这包括：

💰  通过加密货币获得报酬 — 但您的雇主在您收到时必须将您的加密货币转换为欧元
⛏️  以商业形式挖矿加密货币
🏦  质押奖励

此外，还有许多DeFi活动可能需要缴纳所得税 — 这完全取决于您是否正在赚取新的代币。如果您有DeFi交易，建议咨询经验丰富的加密货币会计师，因为Belastingdienst对此没有指导意见。 

您可以在此处查看最新的Belastingdienst所得税税率。

Belastingdienst确实允许因盗窃或其他损失而产生的抵扣 — 但是，您需要有确凿证据来证明您曾经持有该资产，并且该资产被盗且没有恢复的可能。

Belastingdienst明确规定，在评估您的资产时，您必须以财政年度开始的1月1日的资产价值为基础。您需要确定在该日期您所有加密货币以欧元计的公允市场价值。您还需要考虑您拥有的属于此类税收范围内的任何其他资产，并对其进行估值。

如果您的总资产超过57,000欧元，您需要确定您的加权平均收益。您将为此视同收益支付36%的税款。

如果您有任何来自加密货币的额外收入，您需要确定您收到该收入当日以欧元计的公允市场价值，以确定您需要缴纳税款的金额。

计算出您的总资产价值和来自加密货币的额外收入价值后，您可以通过 MijnBelastingdienst 税务门户在线申报，具体如下：

• Box 3 (Vermogensrendementsheffing)：申报加密货币（及其他资产）的价值。
• Box 1：申报来自加密货币的额外收入。您还应在此处申报日内交易的利润。

对于忙碌的投资者来说，跟踪加密货币投资，包括评估资产价值和确定额外收入的市场价值可能具有挑战性。因此，大多数投资者选择使用像 Koinly 这样的加密货币税务计算器来简化流程。

通过 Koinly，您可以通过 SSO (OAuth) 连接到 Kraken，自动导入您的交易数据，或者通过导出和上传 CSV 文件来导入您的数据。

Koinly 获取您的交易数据后，将确定您的成本基础、任何加密货币的公允市场价值等，以生成帮助您申报的加密货币税务报告。

您无法在不面临罚款或更糟后果的情况下合法避税。但是，您可以通过以下方式减少您的纳税义务：

💎 买卖加密货币 — 您的利润是免税的！
🔍  每年利用个人免税额度，确保您不会支付超过此金额的税款。
♥️  将加密货币捐赠给注册慈善机构

既然您已经了解了数字资产投资如何征税，何不通过访问我们的学习中心来继续您的加密货币之旅。