Polen krypto-skatteguide 2025: Seneste KAS-opdateringer

Mange kryptoaktiviteter er skattefrie under den nuværende KAS-vejledning. Disse aktiviteter omfatter:

💳  Køb af krypto med PLN, EUR eller en anden fiatvaluta.

🔁  Overførsel af krypto mellem dine egne punge.

🔒  At holde krypto.

💸  Handel med krypto for krypto.

💰  Modtagelse af kryptovalutaer gennem forskellige midler, f.eks. mining, staking, airdrops og mere.

Generelt set er de mest almindelige kryptorelaterede aktiviteter underlagt skattebehandling som kapitalgevinster.

Dog er der visse aktiviteter, der behandles som almindelig indkomst.

Skattepligtige begivenheder under den nuværende vejledning omfatter:

🏡  Salg af krypto for fiatvaluta.

🤝🏽  Brug af krypto til køb af varer, tjenester eller ejendomsrettigheder

🧸  Afgørelse af forpligtelser med krypto

Enhver af disse transaktioner, der resulterer i et overskud, vil blive beskattet med 19 %.

Den nuværende vejledning fra KAS vedrører kun transaktioner, hvor krypto konverteres til fiatvalutaer, som f.eks. PLN. Som sådan kan mange transaktioner, hvor du modtager krypto, som ofte ville blive betragtet som indkomst i andre lande, være skattefrie. 

Men i tilfælde, hvor du modtager krypto uden fradragsberettigede omkostninger, er det sandsynligt, at du derfor ville have en nul kostpris, hvilket betyder, at hele dit provenu på det tidspunkt, du konverterede dem til PLN eller en anden fiatvaluta, ville blive betragtet som skattepligtigt. KAS er ret tydelig på, at kun købs- og salgsgebyrer relateret til krypto er fradragsberettigede, og ting som omkostninger til miningudstyr, elomkostninger og så videre, ville ikke være fradragsberettigede omkostninger. 

KAS har meget specifikke krav til bogføring og rapportering af krypto i din selvangivelse.

KAS har gjort det klart, at når du indberetter cryptocurrency-transaktioner, skal du indberette både dine samlede omkostninger og dit samlede salg relateret til krypto. Omkostninger inkluderer alle køb af cryptocurrency og eventuelle fradragsberettigede udgifter, mens salg refererer til enhver indtægt genereret fra salg af krypto. Denne information skal udarbejdes og indberettes årligt. Selvom du ikke genererer nogen indtægt fra krypto i et bestemt år, er du stadig forpligtet til at indberette eventuelle påførte omkostninger.

Du kan beregne din skattepligtige indkomst fra krypto ved hjælp af følgende formel:

Skattepligtig indkomst fra krypto = Samlede indtægter fra salg i året – Skattefradragsberettigede omkostninger i året

Hvis dine udgifter til anskaffelse af cryptocurrency overstiger indtægterne fra salg i et givet år (eller hvis du ikke opnår nogen indtægt fra krypto-salg det år), kan de overskydende omkostninger overføres til det næste skatteår. I fremtidige år kan du behandle dette overskud som en del af dine almindelige skattefradragsberettigede omkostninger, svarende til eventuelle nye anskaffelsesomkostninger.

Kun udgifter, der er direkte forbundet med køb og salg af virtuelle valutaer, kvalificerer som skattefradragsberettigede omkostninger.

Udgifter relateret til finansiering af krypto-køb (såsom lån eller kreditter) kan ikke fradrages. Ligeledes er omkostninger forbundet med mining—såsom mineudstyr og elektricitet—ikke skattefradragsberettigede. Derudover er omkostninger, der opstår ved ombytning af én virtuel valuta til en anden, udelukket fra fradragsberettigede udgifter.

KAS har ingen vejledning vedrørende de skattemæssige konsekvenser af tabt eller stjålet krypto. Du bør konsultere en erfaren skatterådgiver for rådgivning om dine specifikke omstændigheder.

Når du har beregnet dine omkostninger og salg, skal du indberette dette i din årlige selvangivelse i PIT-38 senest den 30. april.

At holde styr på dine omkostninger og salg i overensstemmelse med KAS' vejledning er udfordrende for aktive investorer. Derfor vælger mange at bruge en krypto-skatteberegner som Koinly for at forenkle processen.

Med Koinly kan du enten oprette forbindelse til Kraken via SSO (OAuth) for automatisk dataimport eller eksportere din kontohistorik fra Kraken som en CSV-fil og uploade den manuelt. Når Koinly har dine transaktionsdata, vil den beregne din kostpris, provenu fra salg og mere, før den genererer en række krypto-skatterapporter for nem indberetning.

Nu hvor du forstår, hvordan dine investeringer i digitale aktiver beskattes, hvorfor så ikke fortsætte din krypto-rejse ved at tjekke vores Learn Center.