Οδηγός φορολογίας crypto Πολωνίας 2025: Τελευταίες ενημερώσεις KAS

Πολλές δραστηριότητες crypto είναι αφορολόγητες σύμφωνα με τις τρέχουσες οδηγίες της KAS. Αυτές οι δραστηριότητες περιλαμβάνουν:

💳  Αγορά crypto με PLN, EUR ή άλλο νόμισμα fiat.

🔁  Μεταφορά crypto μεταξύ των δικών σας πορτοφολιών.

🔒  Διατήρηση crypto.

💸  Ανταλλαγή crypto με crypto.

💰  Λήψη κρυπτονομισμάτων μέσω διαφόρων μέσων, για παράδειγμα, mining, staking, airdrops και άλλα.

Γενικά, οι πιο συνηθισμένες δραστηριότητες που σχετίζονται με crypto υπόκεινται σε φορολογική μεταχείριση κεφαλαιακών κερδών.

Ωστόσο, υπάρχουν ορισμένες δραστηριότητες που αντιμετωπίζονται ως συνήθη εισοδήματα.

Τα φορολογητέα γεγονότα σύμφωνα με τις τρέχουσες οδηγίες περιλαμβάνουν:

🏡  Πώληση crypto έναντι νομίσματος fiat.

🤝🏽  Χρήση crypto για την αγορά αγαθών, υπηρεσιών ή δικαιωμάτων ιδιοκτησίας

🧸  Εξόφληση υποχρεώσεων με crypto

Οποιαδήποτε από αυτές τις συναλλαγές που οδηγεί σε κέρδος θα φορολογηθεί με 19%.

Οι τρέχουσες οδηγίες της KAS αφορούν μόνο συναλλαγές όπου τα crypto μετατρέπονται σε νομίσματα fiat, όπως το PLN. Ως εκ τούτου, πολλές συναλλαγές όπου λαμβάνετε crypto, οι οποίες συχνά θα θεωρούνταν εισόδημα σε άλλες χώρες, ενδέχεται να είναι αφορολόγητες. 

Ωστόσο, σε περιπτώσεις όπου λαμβάνετε crypto χωρίς επιτρεπόμενα κόστη, είναι πιθανό να έχετε, επομένως, μηδενική βάση κόστους, πράγμα που σημαίνει ότι το σύνολο των εσόδων σας κατά το σημείο που τα μετατρέψατε σε PLN ή άλλο νόμισμα fiat θα θεωρούνταν φορολογητέο. Η KAS είναι αρκετά σαφής ότι μόνο τα τέλη αγοράς και πώλησης που σχετίζονται με crypto είναι επιτρεπτά, και πράγματα όπως το κόστος εξοπλισμού mining, το κόστος ηλεκτρικής ενέργειας κ.λπ., δεν θα ήταν επιτρεπτά κόστη. 

Η KAS έχει πολύ συγκεκριμένες απαιτήσεις για τη λογιστική καταγραφή και την αναφορά των crypto στη φορολογική σας δήλωση.

Η KAS έχει καταστήσει σαφές ότι κατά την αναφορά συναλλαγών κρυπτονομισμάτων, πρέπει να αναφέρετε τόσο τα συνολικά σας κόστη όσο και τις συνολικές πωλήσεις που σχετίζονται με crypto. Τα κόστη περιλαμβάνουν όλες τις αγορές κρυπτονομισμάτων και τυχόν επιτρεπόμενα έξοδα, ενώ οι πωλήσεις αναφέρονται σε οποιοδήποτε εισόδημα προκύπτει από την πώληση crypto. Αυτές οι πληροφορίες πρέπει να συγκεντρώνονται και να αναφέρονται ετησίως. Ακόμα κι αν δεν αποκτήσετε εισόδημα από crypto σε ένα συγκεκριμένο έτος, εξακολουθείτε να υποχρεούστε να αναφέρετε τυχόν κόστη που προέκυψαν.

Μπορείτε να υπολογίσετε το φορολογητέο εισόδημά σας από crypto χρησιμοποιώντας τον ακόλουθο τύπο:

Φορολογητέο εισόδημα από crypto = Συνολικά έσοδα από πωλήσεις εντός του έτους – Φορολογικά εκπεστέα κόστη εντός του έτους

Εάν τα έξοδά σας για την απόκτηση κρυπτονομισμάτων υπερβαίνουν το εισόδημα από την πώλησή τους σε ένα δεδομένο έτος (ή εάν δεν αποκτήσετε εισόδημα από πωλήσεις crypto εκείνο το έτος), τα υπερβάλλοντα κόστη μπορούν να μεταφερθούν στο επόμενο φορολογικό έτος. Τα επόμενα έτη, μπορείτε να αντιμετωπίσετε αυτό το πλεόνασμα ως μέρος των τακτικών φορολογικά εκπεστέων εξόδων σας, παρόμοια με τυχόν νέα κόστη απόκτησης.

Μόνο τα έξοδα που συνδέονται άμεσα με την αγορά και πώληση εικονικών νομισμάτων χαρακτηρίζονται ως φορολογικά εκπεστέα κόστη.

Έξοδα που σχετίζονται με τη χρηματοδότηση αγορών crypto (όπως δάνεια ή πιστώσεις) δεν μπορούν να εκπεστούν. Ομοίως, κόστη που σχετίζονται με το mining —όπως εξοπλισμός mining και ηλεκτρική ενέργεια— δεν είναι φορολογικά εκπεστέα. Επιπλέον, τα κόστη που προκύπτουν κατά την ανταλλαγή ενός εικονικού νομίσματος με άλλο εξαιρούνται από τα εκπεστέα έξοδα.

Η KAS δεν έχει οδηγίες σχετικά με τις φορολογικές επιπτώσεις των χαμένων ή κλεμμένων crypto. Θα πρέπει να συμβουλευτείτε έναν έμπειρο φοροτεχνικό για συμβουλές σχετικά με τις συγκεκριμένες περιστάσεις σας.

Μόλις υπολογίσετε τα κόστη και τις πωλήσεις σας, πρέπει να τα αναφέρετε στην ετήσια φορολογική σας δήλωση στο PIT-38 έως τις 30 Απριλίου.

Η παρακολούθηση των εξόδων και των πωλήσεών σας σύμφωνα με τις οδηγίες της KAS είναι πρόκληση για τους ενεργούς επενδυτές. Γι' αυτό πολλοί επιλέγουν να χρησιμοποιήσουν έναν υπολογιστή φόρων crypto όπως το Koinly για να απλοποιήσουν τη διαδικασία.

Με το Koinly, μπορείτε είτε να συνδεθείτε στο Kraken μέσω SSO (OAuth) για αυτόματη εισαγωγή δεδομένων είτε να εξαγάγετε το ιστορικό του λογαριασμού σας από το Kraken ως αρχείο CSV και να το ανεβάσετε χειροκίνητα. Μόλις το Koinly έχει τα δεδομένα των συναλλαγών σας, θα υπολογίσει τη βάση κόστους σας, τα έσοδα από πωλήσεις και πολλά άλλα πριν δημιουργήσει μια σειρά από αναφορές φορολογίας crypto για εύκολη υποβολή.

Τώρα που κατανοείτε πώς φορολογούνται οι επενδύσεις σας σε ψηφιακά περιουσιακά στοιχεία, γιατί να μην συνεχίσετε το ταξίδι σας στα crypto ελέγχοντας το Κέντρο Εκμάθησης μας.