Panduan Cukai Crypto Brazil 2025: Kemas Kini RFB Terkini
Tahun kewangan berakhir pada 31 Disember, dan pelabur mesti melaporkan pegangan dan transaksi crypto selewat-lewatnya pada hari bekerja terakhir bulan April.
Receita Federal do Brasil (RFB) mempunyai panduan yang sangat terhad untuk pelabur crypto mengenai implikasi cukai pelaburan mereka, dan oleh itu, ia tidak selalu jelas mengenai implikasi cukai pelaburan anda. Mujurlah, kami telah bekerjasama dengan kalkulator cukai crypto Koinly untuk menjawab soalan cukai crypto Brazil anda.
Sila ambil perhatian, walaupun artikel ini merangkumi maklumat mengenai panduan cukai crypto daripada RFB, ia bukan nasihat cukai. Sentiasa dapatkan panduan daripada profesional cukai berlesen untuk nasihat berkaitan dengan situasi kewangan anda.
TL;DR: Cukai Crypto di Brazil
🗓️ Tahun kewangan berjalan dari 1 Januari hingga 31 Disember setiap tahun.
⏳ Tarikh akhir pelaporan cukai adalah hari bekerja terakhir bulan April tahun berikutnya. Untuk 2025, ini adalah 30 April.
📍 Keuntungan daripada penjualan crypto untuk BRL, perdagangan crypto, dan pendapatan crypto lain adalah tertakluk kepada cukai - walaupun hanya melebihi ambang tertentu.
📝 Kebanyakan pembayar cukai melaporkan sebarang keuntungan, kerugian, atau pendapatan daripada crypto melalui portal cukai dalam talian, eCac.
🧑⚖️ Pelaporan yang terlepas atau tidak tepat boleh mengakibatkan denda dan penalti.
Acara bebas cukai
Sesetengah aktiviti crypto adalah dikecualikan cukai. Aktiviti-aktiviti ini termasuk:
💳 Membeli crypto dengan mata wang fiat seperti BRL.
🔁 Memindahkan crypto antara dompet anda sendiri.
🔒 Memegang crypto.
💸 Keuntungan daripada crypto di bawah ambang bulanan.
Bagaimanakah cryptocurrency dan NFT dicukai di Brazil?
Di Brazil, cryptocurrency diklasifikasikan sebagai aset dan bukannya mata wang, yang bermaksud transaksi yang melibatkan aset digital tertakluk kepada cukai. Receita Federal do Brasil (RFB) menghendaki individu melaporkan pegangan dan transaksi crypto mereka jika melebihi BRL 5,000 sebulan.
Keuntungan Kripto
Peristiwa yang boleh dicukai berlaku apabila anda:
🤑 Menjual cryptocurrency untuk mata wang fiat (cth., BRL).
💸 Menukar satu cryptocurrency dengan yang lain.
Keuntungan daripada transaksi crypto tertakluk kepada Cukai Keuntungan Modal, tetapi hanya jika keuntungan bulanan melebihi BRL 35,000. Jika keuntungan anda kekal di bawah ambang ini, anda mungkin dikecualikan daripada cukai.
Pendapatan crypto
Panduan RFB adalah terhad, namun, jelas bahawa transaksi berikut tertakluk kepada Cukai Pendapatan semasa penerimaan:
💰 Dibayar dalam crypto
⛏️ Ganjaran perlombongan
Selain itu, terdapat beberapa aktiviti DeFi yang mungkin tertakluk kepada Cukai Pendapatan atau Cukai Keuntungan Modal. Adalah dinasihatkan untuk berbincang dengan akauntan crypto yang berpengalaman jika anda mempunyai transaksi DeFi, kerana RFB tidak mempunyai panduan.
Anda boleh melihat kadar cukai RFB terkini di sini.
Cara mengira cukai crypto anda dalam 3 langkah
Langkah 1: Kira asas kos anda untuk aset individu
Untuk bermula, anda perlu mengetahui asas kos anda untuk aset individu. Ini adalah jumlah yang anda bayar untuk crypto anda, ditambah dengan sebarang yuran yang dibenarkan seperti yuran pembelian atau penjualan. Contohnya, jika anda membeli 1 SOL dengan BRL 800 dan membayar yuran pembelian BRL 10, asas kos anda untuk SOL itu adalah BRL 810.
Untuk crypto yang diperoleh melalui cara lain tanpa kos pembelian yang jelas, asas kos adalah nilai pasaran saksama aset dalam BRL pada hari anda menerimanya. Perkara yang sama berlaku untuk pendapatan daripada crypto.
Anda harus memasukkan sebarang yuran yang anda bayar, termasuk yuran pemprosesan blockchain (dikenali sebagai yuran gas pada blockchain seperti Ethereum), sebagai pelarasan kepada pengiraan asas kos anda. Pelarasan ini akan memberi kesan kepada pengiraan keuntungan/kerugian anda.
Langkah 2: Gunakan kaedah perakaunan untuk pelbagai aset
Kebanyakan pelabur tidak menjual aset individu seperti dalam contoh kami di atas. Sebaliknya, mereka menjual pelbagai aset jenis yang sama. Contohnya, jika anda membeli 3 SOL sepanjang tahun kewangan, semuanya pada harga yang berbeza, bagaimana anda tahu asas kos mana yang perlu digunakan?
Bagi kebanyakan pelabur, menguruskan pelbagai aset jenis yang sama boleh menjadikan penjejakan asas kos lebih kompleks — di sinilah kaedah perakaunan memainkan peranan.
Di Brazil, anda boleh memilih antara:
- FIFO (First-In, First-Out): Cryptocurrency yang diperoleh paling lama dianggap yang pertama dijual.
- ACB (Average Cost Basis): Asas kos dikira sebagai harga pembelian purata semua cryptocurrency yang diperoleh.
Langkah 3: Kira keuntungan atau kerugian anda
Setelah anda menentukan asas kos anda (dan kaedah perakaunan), tolak jumlah ini daripada harga jualan anda untuk mengira keuntungan atau kerugian anda daripada transaksi tersebut.
Jika anda melupuskan crypto melalui cara lain, seperti menukarnya dengan aset lain, gunakan nilai pasaran saksama crypto anda dalam BRL pada hari anda melupuskannya sebagai harga jualan anda.
Bagaimana pula dengan crypto yang hilang atau dicuri?
RFB tidak mempunyai sebarang panduan mengenai implikasi cukai crypto yang hilang dan dicuri serta sama ada ini boleh dianggap sebagai kerugian. Anda harus berunding dengan penasihat cukai yang berpengalaman untuk mendapatkan nasihat mengenai situasi khusus anda.
Cara memfailkan cukai crypto anda dengan RFB
Di Brazil, tahun cukai sepadan dengan tahun kalendar, dan penyata cukai perlu dihantar pada hari bekerja terakhir bulan April. Anda mesti melaporkan keuntungan crypto, keuntungan modal, dan pendapatan, termasuk pendapatan pekerjaan, melalui portal eCac. Laporan utama termasuk:
- Penyata Cukai Pendapatan Peribadi: Laporkan pegangan crypto jika melebihi BRL 5,000.
- Penyata Keuntungan Modal Tahunan: Laporkan keuntungan crypto, walaupun di bawah BRL 35,000, tetapi cukai hanya dikenakan jika keuntungan melebihi jumlah ini.
- Penyata Operasi Crypto Bulanan: Diperlukan jika transaksi bulanan di luar bursa Brazil melebihi BRL 30,000.
Petua pelaporan cukai crypto
Menjejaki asas kos anda mengikut garis panduan RFB, mengira keuntungan dan kerugian, serta menentukan nilai pasaran saksama pendapatan crypto boleh menjadi rumit bagi pelabur aktif. Ramai menggunakan kalkulator cukai crypto seperti Koinly untuk memudahkan proses ini.
Dengan Koinly, anda boleh menyambung ke Kraken melalui SSO (OAuth) untuk import data automatik atau memuat naik fail CSV sejarah akaun anda secara manual. Koinly akan mengira asas kos, keuntungan, kerugian, dan pendapatan anda serta menjana laporan cukai untuk pemfailan yang mudah.
Petua penjimatan cukai crypto
Anda tidak boleh mengelak cukai ke atas crypto anda tanpa menghadapi penalti daripada RFB, tetapi anda boleh (secara sah!) mengurangkan bil cukai anda dengan:
💎 Hodling untuk keuntungan besar
♥️ Kekalkan keuntungan di bawah BRL 35,0000 setiap bulan
Terus belajar tentang crypto
Sekarang anda memahami bagaimana pelaburan aset digital anda dicukai, mengapa tidak meneruskan perjalanan crypto anda dengan melihat Pusat Pembelajaran kami.
Panduan ini telah disediakan oleh Koinly. Kraken menerbitkan panduan ini untuk tujuan maklumat sahaja. Kami tidak menuntut sebarang pemilikan atau input terhadap kandungannya dan tidak bertanggungjawab atau liabiliti untuk sebarang kenyataan yang salah, peninggalan, kesilapan, atau ketidaktepatan yang terkandung di sini. Maklumat yang diberikan tidak bertujuan sebagai nasihat cukai dan tidak boleh diandalkan sebagai demikian. Kami mengesyorkan agar anda berunding dengan penasihat cukai tempatan mengenai situasi khusus anda.