Panduan Cukai Kripto Brazil 2025: Kemas Kini RFB Terkini

Beberapa aktiviti kripto adalah dikecualikan cukai. Aktiviti-aktiviti ini termasuk:

💳  Membeli kripto dengan mata wang fiat seperti BRL.

🔁  Memindahkan kripto antara dompet anda sendiri.

🔒  Memegang kripto.

💸  Keuntungan daripada kripto di bawah ambang bulanan.

Di Brazil, cryptocurrency dikelaskan sebagai aset dan bukannya mata wang, yang bermaksud transaksi yang melibatkan aset digital tertakluk kepada percukaian. Receita Federal do Brasil (RFB) memerlukan individu untuk melaporkan pegangan dan transaksi kripto mereka jika melebihi BRL 5,000 sebulan.

Peristiwa bercukai berlaku apabila anda:

🤑  Menjual cryptocurrency untuk mata wang fiat (cth., BRL).
💸  Menukar satu cryptocurrency dengan yang lain.

Keuntungan daripada transaksi kripto tertakluk kepada Cukai Keuntungan Modal, tetapi hanya jika keuntungan bulanan melebihi BRL 35,000. Jika keuntungan anda kekal di bawah ambang ini, anda mungkin dikecualikan daripada percukaian.

Panduan RFB adalah terhad, namun, jelas bahawa transaksi berikut tertakluk kepada Cukai Pendapatan setelah diterima:

💰  Dibayar dalam kripto
⛏️  Ganjaran perlombongan

Selain itu, terdapat beberapa aktiviti DeFi yang mungkin tertakluk kepada Cukai Pendapatan atau Cukai Keuntungan Modal. Adalah dinasihatkan untuk bercakap dengan akauntan kripto yang berpengalaman jika anda mempunyai transaksi DeFi, kerana RFB tidak mempunyai panduan. 

Anda boleh melihat kadar cukai RFB terkini di sini.

Sebagai permulaan, anda perlu mengetahui asas kos anda untuk aset individu. Ini adalah jumlah yang anda bayar untuk kripto anda, ditambah dengan sebarang yuran yang dibenarkan seperti yuran pembelian atau jualan. Contohnya, jika anda membeli 1 SOL dengan harga BRL 800 dan membayar yuran pembelian BRL 10, asas kos anda untuk SOL tersebut ialah BRL 810.

Untuk kripto yang diperoleh melalui cara lain tanpa kos pembelian yang jelas, asas kos adalah nilai pasaran saksama aset dalam BRL pada hari anda menerimanya. Perkara yang sama berlaku untuk pendapatan daripada kripto.

Kebanyakan pelabur tidak menjual aset individu seperti contoh di atas. Sebaliknya, mereka menjual beberapa aset daripada jenis yang sama. Contohnya, jika anda membeli 3 SOL sepanjang tahun kewangan, semuanya pada harga yang berbeza, bagaimana anda tahu asas kos yang mana untuk digunakan?

Bagi kebanyakan pelabur, menguruskan beberapa aset jenis yang sama boleh menjadikan penjejakan asas kos lebih kompleks — di sinilah kaedah perakaunan memainkan peranan.

Di Brazil, anda boleh memilih antara:

• FIFO (First-In, First-Out): Kriptowang yang diperoleh paling awal dianggap yang pertama dijual.
• ACB (Average Cost Basis): Asas kos dikira sebagai harga purata pembelian semua kriptowang yang diperoleh.

Setelah anda menentukan asas kos anda (dan kaedah perakaunan), tolak jumlah ini daripada harga jualan anda untuk mengira untung atau rugi anda daripada transaksi tersebut.

Jika anda melupuskan kripto melalui cara lain, seperti menukarnya dengan aset lain, gunakan nilai pasaran saksama kripto anda dalam BRL pada hari anda melupuskannya sebagai harga jualan anda.

RFB tidak mempunyai sebarang panduan mengenai implikasi cukai bagi kripto yang hilang dan dicuri serta sama ada ini boleh dianggap sebagai kerugian. Anda perlu berunding dengan penasihat cukai yang berpengalaman untuk mendapatkan nasihat mengenai situasi khusus anda.

Di Brazil, tahun cukai sepadan dengan tahun kalendar, dan penyata cukai perlu dihantar pada hari bekerja terakhir April. Anda mesti melaporkan keuntungan kripto, keuntungan modal, dan pendapatan, termasuk pendapatan pekerjaan, melalui portal eCac. Laporan utama termasuk:

• Penyata Cukai Pendapatan Peribadi: Laporkan pegangan kripto jika ia melebihi BRL 5,000.
• Penyata Keuntungan Modal Tahunan: Laporkan keuntungan kripto, walaupun ia di bawah BRL 35,000, tetapi cukai hanya dikenakan jika keuntungan melebihi jumlah ini.
• Penyata Operasi Kripto Bulanan: Diperlukan jika transaksi bulanan di luar bursa Brazil melebihi BRL 30,000.

Mengesan kos asas anda mengikut garis panduan RFB, mengira keuntungan dan kerugian, serta menentukan nilai pasaran saksama pendapatan crypto boleh menjadi rumit bagi pelabur aktif. Ramai menggunakan kalkulator cukai crypto seperti Koinly untuk memudahkan proses ini.

Dengan Koinly, anda boleh menyambung ke Kraken melalui SSO (OAuth) untuk pengimportan data automatik atau memuat naik fail CSV sejarah akaun anda secara manual. Koinly akan mengira kos asas, keuntungan, kerugian dan pendapatan anda serta menjana laporan cukai untuk pemfailan yang mudah.

Anda tidak boleh mengelakkan cukai ke atas crypto anda tanpa menghadapi penalti daripada RFB, tetapi anda boleh (secara sah!) mengurangkan bil cukai anda dengan:

💎  Hodling untuk potensi keuntungan besar

♥️  Kekalkan keuntungan di bawah BRL 35,0000 setiap bulan

Setelah anda memahami bagaimana pelaburan aset digital anda dicukai, mengapa tidak meneruskan perjalanan crypto anda dengan melayari Pusat Pembelajaran kami.