Panduan Cukai Kripto Itali 2025: Kemas Kini Terkini Agenzia Entrate
Pelabur kripto Itali perlu melaporkan pelaburan mereka untuk tahun kewangan sebelumnya kepada Agenzia Entrate, tetapi borang yang anda perlukan bergantung pada pelaburan khusus anda, dan semuanya mempunyai tarikh akhir yang berbeza.
Agenzia Entrate mempunyai panduan yang minimum untuk pelabur kripto mengenai implikasi cukai pelaburan mereka, dan ia tidak selalu mudah untuk dinavigasi. Mujurlah, kami telah bekerjasama dengan kalkulator cukai kripto Koinly untuk menjawab soalan cukai kripto Itali anda.
Sila ambil perhatian bahawa walaupun artikel ini merangkumi maklumat mengenai panduan cukai kripto daripada Agenzia Entrate, ia bukan nasihat cukai. Sentiasa dapatkan panduan daripada profesional cukai berlesen untuk nasihat berkaitan dengan situasi kewangan anda.
TL;DR: Cukai kripto di Itali
🗓️ Tahun kewangan berjalan dari 1 Januari hingga 31 Disember setiap tahun.
⏳ Tarikh akhir pelaporan cukai adalah 30 September dan/atau 15 Oktober, bergantung pada borang yang perlu anda failkan.
📍 Keuntungan daripada penjualan kripto dikenakan cukai pada 26% melebihi ambang pengecualian tahunan (walaupun ini tidak tersedia mulai 2025).
📝 Kebanyakan pembayar cukai melaporkan sebarang keuntungan, kerugian, atau pendapatan daripada kripto melalui portal cukai Agenzia Online.
🧑⚖️ Pelaporan yang terlepas atau tidak tepat boleh mengakibatkan denda dan penalti.
Acara kripto bebas cukai
Beberapa aktiviti kripto adalah dikecualikan cukai. Aktiviti-aktiviti ini termasuk:
💳 Membeli kripto dengan mata wang fiat seperti EUR.
🔁 Memindahkan kripto antara dompet anda sendiri.
🔒 Memegang kripto.
Bagaimana mata wang kripto dan NFT dikenakan cukai di Itali?
Di Itali, mata wang kripto tertakluk kepada cukai. Pada masa ini, keuntungan modal daripada kripto diklasifikasikan sebagai "pendapatan pelbagai" dan dikenakan cukai pada kadar 26%. Walau bagaimanapun, kadar ini akan meningkat kepada 33% bermula pada 1 Januari 2026, seperti yang digariskan dalam undang-undang belanjawan 2025.
Sebagai alternatif, anda mempunyai pilihan untuk membayar cukai 18% ke atas nilai pegangan kripto anda pada 1 Januari.
Keuntungan Kripto
Cukai keuntungan modal ke atas kripto di Itali pada masa ini adalah 26%, meningkat kepada 33% mulai 1 Januari 2026, di bawah undang-undang belanjawan 2025. Ambang pengecualian cukai €2,000 — yang bermaksud hanya keuntungan melebihi €2,000 dikenakan cukai — telah dimansuhkan di bawah undang-undang belanjawan terkini. Perubahan ini berkuat kuasa pada 1 Januari 2025, tetapi pengecualian masih akan terpakai untuk tahun cukai sebelumnya.
Cukai portfolio alternatif
Daripada cukai keuntungan modal, anda boleh memilih cukai 18% ke atas nilai aset kripto anda pada 1 Januari, yang boleh berfungsi sebagai asas kos (mengikut Artikel 1, Perenggan 133 Undang-undang Belanjawan 2023).
Pendapatan Kripto
Panduan Agenzia Entrate sangat terhad apabila ia berkaitan dengan implikasi cukai transaksi kripto lain. Beberapa transaksi (seperti mining atau staking) boleh dikenakan cukai sebagai pendapatan peribadi (IRPEF) pada kadar antara 23% dan 43%.
Terdapat juga beberapa aktiviti DeFi yang mungkin tertakluk kepada cukai. Adalah dinasihatkan untuk berbincang dengan akauntan kripto yang berpengalaman jika anda mempunyai transaksi DeFi, kerana belum ada panduan lagi.
Anda boleh melihat kadar Cukai Pendapatan terkini di sini.
Cara mengira pendapatan bercukai anda daripada crypto dalam 3 langkah
Langkah 1: Kira asas kos anda untuk aset individu
Untuk mengira asas kos anda untuk kripto, tambahkan harga pembelian dan sebarang yuran berkaitan. Contohnya, jika anda membeli 1 ETH dengan harga €800 dan membayar yuran €10, asas kos anda ialah €810. Untuk kripto yang diperoleh melalui cara lain tanpa kos pembelian yang jelas, gunakan nilai pasaran saksama dalam euro pada hari anda menerimanya. Peraturan yang sama terpakai untuk kripto yang diterima sebagai pendapatan.
Langkah 2: Gunakan kaedah perakaunan untuk pelbagai aset
Mengira keuntungan dan kerugian kripto menjadi rumit dengan pelbagai transaksi. Jika anda membeli mata wang kripto yang sama pada masa dan harga yang berbeza, asas kos yang betul untuk penjualan mungkin tidak jelas. Contohnya, jika anda mempunyai 3 ETH yang dibeli pada masa yang berbeza dan menjual 1 ETH, Agensi Hasil Itali (Resolusi No. 788/2021) menasihatkan penggunaan kaedah Last In First Out (LIFO) — bermakna asas kos ETH yang paling baru dibeli digunakan untuk mengira keuntungan atau kerugian.
Langkah 3: Kira keuntungan atau kerugian anda
Setelah anda menetapkan asas kos anda, tolaknya daripada harga jualan untuk mengira keuntungan atau kerugian anda. Jika anda menukar kripto untuk aset lain, gunakan nilai pasaran saksama kripto dalam euro pada tarikh pelupusan sebagai harga jualan anda.
Bagaimana pula dengan crypto yang hilang atau dicuri?
Agenzia Entrate belum memberikan panduan yang jelas mengenai layanan cukai kripto yang hilang atau dicuri dan sama ada ia layak sebagai kerugian. Sebaiknya rujuk penasihat cukai untuk nasihat khusus untuk situasi anda.
Cara memfailkan cukai kripto anda dengan Agenzia Entrate
Tahun cukai Itali berjalan dari 1 Januari hingga 31 Disember. Pendapatan berkaitan kripto dilaporkan menggunakan sama ada Modello 730 (tarikh akhir 30 September) untuk pendapatan pekerjaan atau Modello Redditi (tarikh akhir 15 Oktober) untuk keuntungan modal dan aset asing. Borang RT (untuk keuntungan modal) dan Borang RW (untuk aset asing) diserahkan bersama Modello Redditi.
Petua pelaporan cukai crypto
Menjejaki asas kos, keuntungan, dan pendapatan kripto anda boleh menjadi rumit bagi pelabur aktif. Alat seperti Koinly memudahkan ini dengan mengimport data secara automatik dari Kraken melalui SSO (OAuth) atau muat naik CSV. Koinly mengira asas kos, keuntungan, kerugian, dan pendapatan anda serta menjana laporan cukai untuk pemfailan yang mudah.
Petua penjimatan cukai crypto
Anda tidak boleh mengelak cukai ke atas kripto anda tanpa menghadapi penalti daripada Agenzia Entrate, tetapi anda boleh mengurangkan bil cukai anda dengan:
💎 Hodling untuk keuntungan besar
♥️ Memilih cukai portfolio alternatif jika itu memberi manfaat kepada keadaan kewangan khusus anda
🔍 Menjejaki dan menuai kerugian tidak nyata anda untuk mengenal pasti peluang untuk menuai kerugian ini (Koinly mempunyai alat pengoptimuman cukai untuk membantu anda melakukan ini!)
Terus belajar tentang crypto
Sekarang anda memahami bagaimana pelaburan aset digital anda dicukai, mengapa tidak meneruskan perjalanan crypto anda dengan melihat Pusat Pembelajaran kami.
Panduan ini telah disediakan oleh Koinly. Kraken menerbitkan panduan ini untuk tujuan maklumat sahaja. Kami tidak menuntut sebarang pemilikan atau input terhadap kandungannya dan tidak bertanggungjawab atau liabiliti untuk sebarang kenyataan yang salah, peninggalan, kesilapan, atau ketidaktepatan yang terkandung di sini. Maklumat yang diberikan tidak bertujuan sebagai nasihat cukai dan tidak boleh diandalkan sebagai demikian. Kami mengesyorkan agar anda berunding dengan penasihat cukai tempatan mengenai situasi khusus anda.