Panduan Cukai Crypto Belanda 2025: Kemas Kini Belastingdienst Terkini

Banyak transaksi kripto dikecualikan cukai di bawah panduan cukai semasa di Belanda. Aktiviti-aktiviti ini termasuk:

💳  Membeli kripto dengan EUR.

🔁  Memindahkan kripto antara dompet anda sendiri.

🔒  Memegang kripto di bawah had pengecualian peribadi tahunan.

💸  Menjual kripto untuk EUR.

💰  Berdagang kripto untuk kripto.

🎁  Memberi hadiah kripto kepada keluarga & rakan-rakan (dengan syarat anda tidak melebihi elaun bebas cukai anda).

♥️  Menderma kripto kepada badan amal.

Kripto dikelaskan sebagai aset di Belanda. Tidak seperti kebanyakan negara, Belastingdienst tidak mengenakan Cukai Keuntungan Modal ke atas keuntungan daripada pelupusan aset. Sebaliknya, pelabur akan membayar cukai atas kenaikan nilai aset mereka yang diandaikan melebihi jumlah tertentu - jadi memegang kripto dikenakan cukai dalam beberapa keadaan.

Selain itu, Cukai Pendapatan mungkin dikenakan apabila anda memperoleh pendapatan tambahan melalui pelaburan kripto.

Di bawah rejim cukai semasa, pembayar cukai Belanda dikenakan cukai berdasarkan kenaikan nilai aset mereka yang diandaikan, termasuk kripto. Ia agak rumit, jadi kami akan menghuraikannya. Sistem cukai semasa mengkategorikan aset kepada satu daripada tiga kategori: deposit bank, aset lain, atau hutang. Kripto dikategorikan sebagai aset lain. Setiap kategori aset ditentukan untuk menghasilkan peratusan tertentu setiap tahun. Angka ini berubah sedikit setiap tahun; tetapi sebagai contoh, bagi aset lain pada tahun 2024, hasil yang dianggap ialah 6.04%. Terdapat had pengecualian peribadi. Sekali lagi, angka ini berubah setiap tahun. Tetapi untuk tahun 2024, ia adalah €57,000. 

Garis panduan Belastingdienst menyatakan bahawa bagi apa-apa jumlah yang melebihi jumlah ini, anda membuat hasil yang dianggap, dan anda akan membayar cukai 36% ke atas pulangan yang diandaikan itu. 

Perlu diingatkan bahawa terdapat rancangan untuk menghapuskan sistem ini secara berperingkat pada tahun 2027, jadi reformasi cukai akan datang tidak lama lagi.

Anda boleh melihat kadar terkini di laman web Belastingdienst di sini.

Beberapa transaksi kripto lain mungkin menghasilkan pendapatan tambahan, yang sebaliknya tertakluk kepada Cukai Pendapatan. Ini termasuk:

💰  Dibayar dalam kripto - tetapi majikan anda mesti menukar kripto anda kepada euro apabila anda menerimanya
⛏️  Melombong kripto sebagai perniagaan
🏦  Ganjaran Staking

Selain itu, terdapat beberapa aktiviti DeFi yang mungkin tertakluk kepada Cukai Pendapatan - semuanya bergantung kepada sama ada anda memperoleh token baharu atau tidak. Adalah dinasihatkan untuk bercakap dengan akauntan kripto yang berpengalaman jika anda mempunyai transaksi DeFi, kerana Belastingdienst tiada panduan. 

Anda boleh melihat kadar Cukai Pendapatan Belastingdienst terkini di sini.

Belastingdienst membenarkan potongan cukai disebabkan kecurian atau kerugian lain - walau bagaimanapun, anda perlu mempunyai bukti kukuh untuk membuktikan bahawa anda pernah memegang aset itu dan ia telah dicuri tanpa peluang untuk pulih.

Belastingdienst menjelaskan bahawa apabila menilai aset anda, anda mesti melakukannya berdasarkan nilai aset anda pada awal tahun kewangan pada 1 Januari. Anda perlu mengenal pasti nilai pasaran saksama, dalam EUR, bagi semua kripto anda pada tarikh ini. Anda juga perlu mempertimbangkan aset lain yang anda miliki yang termasuk dalam jenis percukaian ini, dan menilai aset ini.

Jika anda mempunyai lebih daripada €57,000 dalam jumlah aset, anda perlu mengenal pasti pulangan purata berwajaran anda. Anda akan membayar cukai 36% ke atas pulangan yang dianggap ini.

Jika anda mempunyai sebarang pendapatan tambahan daripada kripto, anda perlu mengenal pasti nilai pasaran saksama pendapatan ini dalam EUR pada hari anda menerimanya untuk menentukan jumlah yang perlu anda bayar cukai.

Setelah anda mengira jumlah nilai aset anda dan nilai pendapatan tambahan daripada crypto, anda akan melaporkannya secara dalam talian menggunakan portal cukai MijnBelastingdienst, seperti berikut:

• Box 3 (Vermogensrendementsheffing): Laporkan nilai crypto (dan aset lain).
• Box 1: Laporkan pendapatan tambahan daripada crypto. Anda juga akan melaporkan keuntungan daripada dagangan harian di sini.

Menjejaki pelaburan crypto anda, termasuk menilai aset anda dan mengenal pasti nilai pasaran pendapatan tambahan, boleh menjadi mencabar bagi pelabur yang sibuk. Sebab itulah kebanyakan pelabur memilih untuk menggunakan kalkulator cukai crypto seperti Koinly untuk memudahkan proses tersebut.

Dengan Koinly, anda boleh menyambung ke Kraken melalui SSO (OAuth) untuk mengimport data transaksi anda secara automatik atau mengimport data anda dengan mengeksport dan memuat naik fail CSV. 

Setelah Koinly mempunyai data transaksi anda, ia akan menentukan asas kos anda, nilai pasaran saksama mana-mana crypto, dan banyak lagi untuk menjana laporan cukai crypto yang membantu anda memfailkan.

Anda tidak boleh mengelakkan cukai secara sah ke atas crypto anda tanpa menghadapi denda atau yang lebih teruk. Anda bagaimanapun boleh mengurangkan liabiliti cukai anda dengan:

💎 Jual dan dagangkan crypto - keuntungan anda adalah bebas cukai!
🔍  Gunakan had pengecualian peribadi setiap tahun untuk memastikan anda tidak membayar cukai melebihi jumlah ini.
♥️  Dermakan crypto kepada badan amal berdaftar

Memandangkan anda memahami bagaimana pelaburan aset digital anda dikenakan cukai, mengapa tidak meneruskan perjalanan crypto anda dengan melayari Pusat Pembelajaran kami.