Panduan Cukai Kripto Belanda 2025: Kemas Kini Belastingdienst Terkini
Musim cukai Belanda dibuka pada 1 Mac, dan pelabur kripto di Belanda perlu melaporkan pegangan mereka dan sebarang pendapatan tambahan daripada kripto kepada Belastingdienst selewat-lewatnya 1 Mei 2025.
Belastingdienst mempunyai panduan mengenai pelaburan kripto, tetapi sistem cukai di Belanda adalah rumit (dan akan dirombak tidak lama lagi!), jadi tidak selalu mudah untuk memahami keperluan pelaporan anda.
Kami telah bekerjasama dengan kalkulator cukai kripto Koinly untuk menjawab soalan cukai kripto Belanda anda.
Sila ambil perhatian, walaupun artikel ini merangkumi maklumat mengenai panduan cukai kripto daripada Belastingdienst, ia bukan nasihat cukai. Sentiasa dapatkan panduan daripada profesional cukai berlesen untuk nasihat berkaitan dengan situasi kewangan anda.
TL;DR: Cukai kripto di Belanda
🗓️ Tahun kewangan berjalan dari 1 Januari hingga 31 Disember setiap tahun.
⏳ Musim cukai dibuka pada 1 Mac tahun berikutnya, dan pelabur mempunyai masa sehingga 1 Mei untuk menghantar penyata mereka.
📍 Pelabur kripto Belanda dikenakan cukai ke atas peningkatan nilai pegangan mereka yang diandaikan, serta Cukai Pendapatan apabila mereka memperoleh pendapatan tambahan daripada kripto.
📝 Pembayar cukai melaporkan sebarang keuntungan, kerugian, atau pendapatan daripada kripto melalui portal cukai dalam talian, MijnBelastingdienst.
🧑⚖️ Pelaporan yang terlepas atau tidak tepat boleh mengakibatkan denda dan penalti.
Acara bebas cukai
Banyak transaksi kripto dikecualikan cukai di bawah panduan cukai semasa di Belanda. Aktiviti-aktiviti ini termasuk:
💳 Membeli kripto dengan EUR.
🔁 Memindahkan kripto antara dompet anda sendiri.
🔒 Memegang kripto di bawah had pengecualian peribadi tahunan.
💸 Menjual kripto untuk EUR.
💰 Berdagang kripto untuk kripto.
🎁 Memberi hadiah kripto kepada keluarga & rakan (dengan syarat anda tidak melebihi elaun bebas cukai anda).
❤️ Menderma kripto kepada badan amal.
Bagaimana kriptowang dan NFT dikenakan cukai di Belanda?
Kripto dikelaskan sebagai aset di Belanda. Tidak seperti kebanyakan negara, Belastingdienst tidak mengenakan Cukai Keuntungan Modal ke atas keuntungan daripada pelupusan aset. Sebaliknya, pelabur akan membayar cukai ke atas peningkatan nilai aset mereka yang diandaikan melebihi jumlah tertentu - jadi pegangan kripto dikenakan cukai dalam beberapa keadaan.
Selain itu, Cukai Pendapatan mungkin dikenakan apabila anda memperoleh pendapatan tambahan melalui pelaburan kripto.
Cukai keuntungan diandaikan (Vermogensrendementsheffing)
Di bawah rejim cukai semasa, pembayar cukai Belanda dikenakan cukai berdasarkan peningkatan nilai aset mereka yang diandaikan, termasuk kripto. Semuanya agak rumit, jadi kami akan menjelaskannya. Sistem cukai semasa mengkategorikan aset kepada salah satu daripada tiga kategori: deposit bank, aset lain, atau hutang. Kripto dikategorikan sebagai aset lain. Setiap kategori aset ditentukan untuk menghasilkan peratusan tertentu setiap tahun. Angka ini berubah sedikit setiap tahun; tetapi sebagai contoh, untuk aset lain pada tahun 2024, hasil yang dianggap adalah 6.04%. Terdapat had pengecualian peribadi. Sekali lagi, angka ini berubah setiap tahun. Tetapi untuk tahun 2024, ia adalah €57,000.
Panduan Belastingdienst menyatakan bahawa untuk apa-apa yang melebihi jumlah ini, anda membuat hasil yang dianggap, dan anda akan membayar cukai 36% ke atas pulangan yang diandaikan itu.
Perlu diingat bahawa terdapat rancangan untuk menghentikan sistem ini pada tahun 2027, jadi pembaharuan cukai akan datang tidak lama lagi.
Anda boleh melihat kadar terkini di laman web Belastingdienst di sini.
Pendapatan crypto
Beberapa transaksi kripto lain mungkin menghasilkan pendapatan tambahan, yang dikenakan Cukai Pendapatan. Ini termasuk:
💰 Dibayar dalam kripto - tetapi majikan anda mesti menukar kripto anda kepada euro apabila anda menerimanya
⛏️ Melombong kripto sebagai perniagaan
🏦 Ganjaran staking
Selain itu, terdapat beberapa aktiviti DeFi yang mungkin dikenakan Cukai Pendapatan - semuanya bergantung kepada sama ada anda memperoleh token baharu atau tidak. Adalah dinasihatkan untuk bercakap dengan akauntan kripto yang berpengalaman jika anda mempunyai transaksi DeFi, kerana Belastingdienst tidak mempunyai panduan.
Anda boleh melihat kadar Cukai Pendapatan Belastingdienst terkini di sini.
Bagaimana pula dengan crypto yang hilang atau dicuri?
Belastingdienst membenarkan potongan kerana kecurian atau kerugian lain - namun, anda perlu mempunyai bukti kukuh untuk membuktikan bahawa anda pernah memegang aset tersebut dan ia dicuri tanpa peluang untuk pulih.
Cara mengira cukai crypto anda dalam 3 langkah
Langkah 1: Kira nilai sebarang aset
Belastingdienst menjelaskan bahawa apabila menilai aset anda, anda mesti melakukannya berdasarkan nilai aset anda pada permulaan tahun kewangan pada 1 Januari. Anda perlu mengenal pasti nilai pasaran saksama, dalam EUR, semua kripto anda pada tarikh ini. Anda juga perlu mempertimbangkan aset lain yang anda miliki yang termasuk dalam jenis percukaian ini, dan menilai aset tersebut.
Jika anda mempunyai lebih daripada €57,000 dalam jumlah aset, anda perlu mengenal pasti pulangan purata wajaran anda. Anda akan membayar cukai 36% ke atas pulangan yang dianggap ini.
Langkah 2: Kira nilai sebarang pendapatan
Jika anda mempunyai sebarang pendapatan tambahan daripada kripto, anda perlu mengenal pasti nilai pasaran saksama pendapatan ini dalam EUR pada hari anda menerimanya untuk menentukan jumlah yang perlu anda bayar cukai.
Langkah 3: Failkan cukai kripto anda dengan Belastingdienst
Setelah anda mengira jumlah nilai aset anda dan nilai pendapatan tambahan daripada kripto, anda akan melaporkannya secara dalam talian menggunakan portal cukai MijnBelastingdienst, seperti berikut:
- Box 3 (Vermogensrendementsheffing): Laporkan nilai kripto (dan aset lain).
- Box 1: Laporkan pendapatan tambahan daripada kripto. Anda juga akan melaporkan keuntungan daripada dagangan harian di sini.
Petua pelaporan cukai crypto
Mengesan pelaburan kripto anda, termasuk menilai aset anda dan mengenal pasti nilai pasaran pendapatan tambahan, boleh menjadi mencabar bagi pelabur yang sibuk. Itulah sebabnya kebanyakan pelabur memilih untuk menggunakan kalkulator cukai kripto seperti Koinly untuk memudahkan proses.
Dengan Koinly, anda boleh menyambung ke Kraken melalui SSO (OAuth) untuk mengimport data transaksi anda secara automatik atau mengimport data anda dengan mengeksport dan memuat naik fail CSV.
Setelah Koinly mempunyai data transaksi anda, ia akan menentukan asas kos anda, nilai pasaran saksama sebarang kripto, dan banyak lagi untuk menjana laporan cukai kripto yang membantu anda memfailkan.
Petua penjimatan cukai crypto
Anda tidak boleh mengelak cukai ke atas kripto anda secara sah tanpa menghadapi denda atau yang lebih teruk. Walau bagaimanapun, anda boleh mengurangkan liabiliti cukai anda dengan:
💎 Menjual dan berdagang kripto - keuntungan anda bebas cukai!
🔍 Menggunakan had pengecualian peribadi setiap tahun untuk memastikan anda tidak membayar cukai melebihi jumlah ini.
❤️ Menderma kripto kepada badan amal berdaftar
Terus belajar tentang crypto
Sekarang anda memahami bagaimana pelaburan aset digital anda dicukai, mengapa tidak meneruskan perjalanan crypto anda dengan melihat Pusat Pembelajaran kami.
Panduan ini telah disediakan oleh Koinly. Kraken menerbitkan panduan ini untuk tujuan maklumat sahaja. Kami tidak menuntut sebarang pemilikan atau input terhadap kandungannya dan tidak bertanggungjawab atau liabiliti untuk sebarang kenyataan yang salah, peninggalan, kesilapan, atau ketidaktepatan yang terkandung di sini. Maklumat yang diberikan tidak bertujuan sebagai nasihat cukai dan tidak boleh diandalkan sebagai demikian. Kami mengesyorkan agar anda berunding dengan penasihat cukai tempatan mengenai situasi khusus anda.