Panduan cukai kripto Poland 2025: Kemas kini KAS terkini

Banyak aktiviti kripto dikecualikan cukai di bawah panduan KAS semasa. Aktiviti-aktiviti ini termasuk:

💳  Membeli kripto dengan PLN, EUR, atau mata wang fiat lain.

🔁  Memindahkan kripto antara dompet anda sendiri.

🔒  Memegang kripto.

💸  Berdagang kripto untuk kripto.

💰  Menerima mata wang kripto melalui pelbagai cara, contohnya, mining, staking, airdrops, dan banyak lagi.

Secara umumnya, aktiviti berkaitan kripto yang paling biasa tertakluk kepada layanan cukai keuntungan modal.

Walau bagaimanapun, terdapat beberapa aktiviti yang dianggap sebagai pendapatan biasa.

Peristiwa yang boleh dikenakan cukai di bawah panduan semasa termasuk:

🏡  Menjual kripto untuk mata wang fiat.

🤝🏽  Menggunakan kripto untuk membeli barangan, perkhidmatan, atau hak harta

🧸  Menyelesaikan liabiliti dengan kripto

Mana-mana transaksi ini yang menghasilkan keuntungan akan dikenakan cukai pada 19%.

Panduan semasa daripada KAS hanya berkaitan dengan transaksi di mana kripto ditukar kepada mata wang fiat, seperti PLN. Oleh itu, banyak transaksi di mana anda menerima kripto, yang sering dianggap sebagai pendapatan di negara lain, mungkin bebas cukai. 

Walau bagaimanapun, dalam keadaan di mana anda menerima kripto tanpa kos yang dibenarkan, kemungkinan besar anda akan mempunyai asas kos sifar, yang bermaksud keseluruhan hasil anda pada ketika anda menukarkannya kepada PLN atau mata wang fiat lain akan dianggap boleh dikenakan cukai. KAS agak jelas bahawa hanya yuran pembelian dan jualan yang berkaitan dengan kripto yang dibenarkan, dan perkara seperti kos peralatan mining, kos elektrik, dan sebagainya, tidak akan menjadi kos yang dibenarkan. 

KAS mempunyai keperluan yang sangat spesifik untuk perakaunan dan pelaporan kripto dalam penyata cukai anda.

KAS telah menjelaskan bahawa apabila melaporkan transaksi mata wang kripto, anda mesti melaporkan kedua-dua jumlah kos dan jumlah jualan anda yang berkaitan dengan kripto. Kos termasuk semua pembelian mata wang kripto dan sebarang perbelanjaan yang dibenarkan, manakala jualan merujuk kepada sebarang pendapatan yang dijana daripada penjualan kripto. Maklumat ini mesti disusun dan dilaporkan setiap tahun. Walaupun anda tidak menjana sebarang pendapatan daripada kripto dalam tahun tertentu, anda masih dikehendaki melaporkan sebarang kos yang ditanggung.

Anda boleh mengira pendapatan boleh cukai anda daripada kripto menggunakan formula berikut:

Pendapatan boleh cukai daripada kripto = Jumlah hasil daripada jualan dalam tahun tersebut – Kos boleh ditolak cukai dalam tahun tersebut

Jika perbelanjaan anda untuk memperoleh mata wang kripto melebihi pendapatan daripada menjualnya dalam tahun tertentu (atau jika anda tidak memperoleh sebarang pendapatan daripada jualan kripto pada tahun tersebut), kos lebihan boleh dibawa ke tahun cukai berikutnya. Pada tahun-tahun akan datang, anda boleh menganggap lebihan ini sebagai sebahagian daripada kos boleh ditolak cukai biasa anda, sama seperti sebarang kos pemerolehan baharu.

Hanya perbelanjaan yang berkaitan secara langsung dengan pembelian dan penjualan mata wang maya layak sebagai kos boleh ditolak cukai.

Perbelanjaan yang berkaitan dengan pembiayaan pembelian kripto (seperti pinjaman atau kredit) tidak boleh ditolak. Begitu juga, kos yang berkaitan dengan mining—seperti peralatan mining dan elektrik—tidak boleh ditolak cukai. Selain itu, kos yang ditanggung apabila menukar satu mata wang maya dengan yang lain dikecualikan daripada perbelanjaan yang boleh ditolak.

KAS tidak mempunyai panduan mengenai implikasi cukai kripto yang hilang atau dicuri. Anda harus berunding dengan penasihat cukai yang berpengalaman untuk mendapatkan nasihat mengenai keadaan spesifik anda.

Setelah anda mengira kos dan jualan anda, anda perlu melaporkannya dalam penyata cukai tahunan anda dalam PIT-38 sebelum 30 April.

Mengesan kos dan jualan anda selaras dengan panduan KAS adalah mencabar bagi pelabur aktif. Itulah sebabnya ramai yang memilih untuk menggunakan kalkulator cukai kripto seperti Koinly untuk memudahkan proses tersebut.

Dengan Koinly, anda boleh sama ada menyambung ke Kraken melalui SSO (OAuth) untuk import data automatik atau mengeksport sejarah akaun anda dari Kraken sebagai fail CSV dan memuat naiknya secara manual. Setelah Koinly mempunyai data transaksi anda, ia akan mengira asas kos anda, hasil daripada jualan, dan banyak lagi sebelum menjana pelbagai laporan cukai kripto untuk pemfailan yang mudah.

Sekarang anda memahami bagaimana pelaburan aset digital anda dicukai, mengapa tidak meneruskan perjalanan crypto anda dengan melihat Pusat Pembelajaran kami.