Tysk kryptoskatteguide 2025: Senaste uppdateringarna från BZSt

En del av dessa aktiviteter inkluderar:

Köp av krypto med GBP.

Krypto klassas som en privat tillgång i Tyskland och omfattas därför av inkomstskatt, men bara under vissa omständigheter. Det beror på hur länge du har innehaft din tillgång samt den specifika transaktionen.

Du gör en kapitalvinst eller kapitalförlust när du avyttrar ditt krypto, men i Tyskland är bara kortsiktiga kapitalvinster från krypto skattepliktiga, medan långsiktiga kapitalvinster är skattefria. 

Du betalar inkomstskatt på kortsiktiga kapitalvinster med upp till 45 % (plus eventuellt en solidaritetsskatt på 5,5 %). Det finns dock ett årligt skattefritt grundavdrag på 1 000 € för kortsiktiga kapitalvinster. Belopp under denna gräns per år behöver du varken rapportera eller skatta för. Om du däremot överstiger beloppet är allt skattepliktigt.

Kortsiktiga kapitalförluster från krypto kan kvittas mot kapitalvinster för att minska din skatt.

Avyttring av krypto omfattar:

🏡 Sälja krypto mot EUR eller en annan fiatvaluta.

🤝🏽 Byta ett krypto mot ett annat, inklusive NFT:er, stablecoins och andra tokens.

🧸 Använda krypto för att betala för varor eller tjänster.

Staking-belöningar

Värvningsbonus

Först behöver du fastställa din skattebas. Det omfattar det du betalade för ditt krypto plus eventuella avgifter, som köp- eller säljavgifter. Till exempel, om du köpte 1 ETH för 1 500 € och betalade en köpavgift på 50 €, blir din totala skattebas för den ETH 1 550 €.

För krypto som förvärvats på andra sätt utan en tydlig köpkostnad är skattebasen tillgångens verkliga marknadsvärde i EUR den dag du tog emot den.

De flesta investerare handlar inte med enskilda kryptotillgångar som i vårt tidigare exempel. I stället handlar de via flera plattformar och med flera tillgångar av samma slag. Säg att du köpte 3 ETH under året, alla till olika priser. Hur vet du då vilken skattebas du ska använda för att räkna ut din vinst eller förlust?

Det är här en skattebasmetod kommer in, och BZSt har tydlig vägledning som anger att enheter om möjligt ska identifieras specifikt. Om det inte är möjligt bör investerare använda redovisningsmetoden FIFO (Först in, först ut). Metoden innebär att den första tillgången du förvärvade är den första tillgången du avyttrade.

När du har fastställt din skattebas drar du av det beloppet från försäljningspriset för att beräkna vinsten eller förlusten från transaktionen.

Om du avyttrade krypto genom att handla med den eller använda den som betalning använder du marknadsvärdet för din krypto i EUR den dag du avyttrade den som försäljningspris.

Om du har en kortsiktig kapitalvinst ska du betala inkomstskatt på det beloppet. Om du har en kortsiktig kapitalförlust kan du kvitta den mot dina skattepliktiga vinster för att minska din skatt.

Om du inte har några skattepliktiga vinster att kvitta förlusterna mot kan du rulla dem vidare och kvitta dem mot framtida vinster – men då måste du redovisa dem i din skattedeklaration.

BZSt är tydliga med att du kan ha rätt att göra avdrag för en kapitalförlust för förlorad eller stulen krypto, men endast om du kan styrka det. Det omfattar plånboksadressen och bevis på ägande, datumen då du förvärvade och förlorade nyckeln, kostnaden för att förvärva den förlorade kryptovalutan, bekräftelse på att du kontrollerade plånboken, mängden kryptovaluta som förlorades vid tillfället, bevis på att du innehar den hårdvara där plånboken förvaras samt transaktionsregister som kopplar plånboken till din identitet via en börs.

När du har beräknat dina skattepliktiga kortsiktiga vinster, förluster och inkomster ska du redovisa detta till BZSt i din årliga skattedeklaration. Du kan göra det online via Elster-portalen eller med pappersformulär:

• Hauptvordruck ESt 1 A (allmän skatteblankett)
• Anlage SO (för övriga inkomster)

Att hålla ordning på skattebasen enligt BZSt:s riktlinjer, beräkna vinster och förluster samt fastställa marknadsvärdet på eventuella kryptoinkomster kan vara en utmaning för aktiva investerare. Därför väljer många att använda en kryptoskattekalkylator som Koinly för att förenkla processen.

Med Koinly kan du antingen ansluta till Kraken via SSO (OAuth) för automatisk dataimport eller exportera din kontohistorik från Kraken som en CSV-fil och ladda upp den manuellt.

När Koinly har dina transaktionsdata fastställer tjänsten din skattebas, beräknar dina vinster, förluster och inkomster och genererar dina kryptoskatterapporter för smidig inlämning.

Du kan inte lagligt undvika skatt på din krypto utan att riskera påföljder från BZSt, men du kan sänka din skatt genom att:

💎 HODL:a i ett år för skattefria långsiktiga kapitalvinster.
♥️ Utnyttja fribeloppen på 1 000 € och 256 € (men kom ihåg att om du överskrider dessa belopp är hela summan skattepliktig).
🔍 Håll koll på dina orealiserade kortsiktiga förluster för att hitta möjligheter att kvitta dem (Koinly har ett skatteoptimeringsverktyg som hjälper dig med detta!)

Nu när du förstår hur dina investeringar i digitala tillgångar beskattas, är det ett bra tillfälle att fortsätta din kryptoresa och ta en titt på vårt Lärandecenter.