Brasiliansk kryptoskatteguide 2025: Seneste RFB-opdateringer

Nogle kryptoaktiviteter er skattefri. Disse aktiviteter omfatter:

💳 Køb af krypto med fiatvalutaer som BRL.

🔁 Overførsel af krypto mellem dine egne wallets.

🔒 Besiddelse af krypto.

💸 Fortjeneste fra krypto under den månedlige tærskel.

I Brasilien er kryptovaluta klassificeret som et aktiv snarere end en valuta, hvilket betyder, at transaktioner, der involverer digitale aktiver, er skattepligtige. Receita Federal do Brasil (RFB) kræver, at enkeltpersoner rapporterer deres kryptobeholdninger og -transaktioner, hvis de overstiger 5.000 BRL om måneden.

En skattepligtig begivenhed indtræffer, når du:

🤑 Sælger kryptovaluta for fiatvaluta (f.eks. BRL).
💸 Ombytter én kryptovaluta til en anden.

Fortjeneste fra kryptotransaktioner er underlagt kapitalgevinstskat, men kun hvis den månedlige fortjeneste overstiger 35.000 BRL. Hvis dine gevinster forbliver under denne tærskel, kan du være fritaget for beskatning.

RBF's vejledning er begrænset, men det er klart, at følgende transaktioner er underlagt indkomstskat ved modtagelse:

💰 At blive betalt i krypto
⛏️ Mining-belønninger

Derudover er der en række DeFi-aktiviteter, der kan være underlagt indkomstskat eller kapitalgevinstskat. Det anbefales at tale med en erfaren krypto-revisor, hvis du har DeFi-transaktioner, da RFB ikke har nogen vejledning.

Du kan se de seneste RFB-skattesatser her.

Først skal du kende din kostpris for individuelle aktiver. Dette er det beløb, du betalte for din krypto, plus eventuelle tilladte gebyrer som købs- eller salgsgebyrer. Hvis du for eksempel købte 1 SOL for 800 BRL og betalte et købsgebyr på 10 BRL, ville din kostpris for den SOL være 810 BRL.

For krypto erhvervet på andre måder uden en klar købspris er kostprisen aktivets dagsværdi i BRL den dag, du modtog det. Det samme gælder for indkomst fra krypto.

De fleste investorer sælger ikke individuelle aktiver som i vores eksempel ovenfor. I stedet sælger de flere aktiver af samme type. Hvis du for eksempel købte 3 SOL i løbet af regnskabsåret, alle til forskellige priser, hvordan ved du så, hvilken kostpris du skal bruge?

For de fleste investorer kan håndtering af flere aktiver af samme type gøre sporing af kostpris mere kompleks — det er her, regnskabsmetoder kommer i spil.

I Brasilien kan du vælge mellem:

• FIFO (First-In, First-Out): Den ældst erhvervede kryptovaluta betragtes som den første, der sælges.
• ACB (Average Cost Basis): Kostprisen beregnes som den gennemsnitlige købspris for al erhvervede kryptovaluta.

Når du har bestemt din kostpris (og regnskabsmetode), skal du trække dette beløb fra din salgspris for at beregne din gevinst eller dit tab fra transaktionen.

Hvis du har afhændet krypto på anden vis, f.eks. ved at udveksle det for et andet aktiv, skal du bruge dagsværdien af din krypto i BRL den dag, du afhændede den, som din salgspris.

RFB har ingen vejledning om de skattemæssige konsekvenser af tabt og stjålet krypto, og om dette kan betragtes som et tab. Du bør rådføre dig med en erfaren skatterådgiver for rådgivning om din specifikke situation.

I Brasilien følger skatteåret kalenderåret, og skatteindberetninger skal indgives senest den sidste arbejdsdag i april. Du skal indberette kryptogevinster, kapitalgevinster og indkomst, inklusive ansættelsesindkomst, via eCac portalen. Vigtige rapporter inkluderer:

• Personlig indkomstskatteangivelse: Indberet kryptobeholdninger, hvis de overstiger 5.000 BRL.
• Årlig opgørelse over kapitalgevinster: Indberet kryptogevinster, selvom de er under 35.000 BRL, men skat gælder kun, hvis gevinsterne overstiger dette beløb.
• Månedlig opgørelse over kryptooperationer: Påkrævet hvis månedlige transaktioner uden for brasilianske børser overstiger 30.000 BRL.

Det kan være vanskeligt for aktive investorer at holde styr på din kostpris i henhold til RFB-retningslinjer, beregne gevinster og tab og bestemme markedsværdien af kryptoindkomst. Mange bruger en krypto skatteberegner som Koinly til at forenkle denne proces.

Med Koinly kan du oprette forbindelse til Kraken via SSO (OAuth) for automatisk dataimport eller manuelt uploade en CSV-fil med din kontohistorik. Koinly vil beregne din kostpris, gevinster, tab og indkomst og generere skatterapporter for nem indberetning.

Du kan ikke undgå skat på din krypto uden at risikere bøder fra RFB, men du kan (lovligt!) reducere din skatteregning ved at:

💎  Hodle for 'the moon'

♥️  Holde fortjenester under 35,0000 BRL om måneden

Nu hvor du forstår, hvordan dine investeringer i digitale aktiver beskattes, hvorfor ikke fortsætte din kryptorejse ved at tjekke vores Læringscenter.