Italiens kryptoskatteguide 2025: Seneste opdateringer fra Agenzia Entrate
Italienske kryptoinvestorer skal rapportere deres investeringer fra det foregående regnskabsår til Agenzia Entrate, men de formularer, du’ll får brug for, afhænger af dine specifikke investeringer, og de har alle forskellige frister.
Agenzia Entrate har minimal vejledning til kryptoinvestorer om deres investeringers’ skattemæssige konsekvenser, og det’s ikke altid let at navigere. Heldigvis har vi indgået et samarbejde med kryptoskatteberegneren Koinly for at besvare dine spørgsmål om kryptoskat i Italien.
Bemærk venligst, at selvom denne artikel indeholder information vedrørende kryptoskattevejledning fra Agenzia Entrate, er det ikke skatterådgivning. Søg altid rådgivning fra en autoriseret skatteekspert for vejledning vedrørende din finansielle situation.
Kort sagt: Kryptoskat i Italien
🗓️ Regnskabsåret løber fra 1. januar til 31. december hvert år.
⏳ Fristen for skatterapportering er 30. september og/eller 15. oktober, afhængigt af de formularer du skal indsende.
📍 Fortjeneste fra salg af krypto beskattes med 26 % over den årlige fritagelsesgrænse (dette er dog ikke tilgængeligt fra 2025).
📝 De fleste skatteydere rapporterer gevinster, tab eller indkomst fra krypto via Agenzia Online skatteportal.
🧑⚖️ Manglende eller unøjagtig rapportering kan medføre bøder og sanktioner.
Skattefri kryptoaktiviteter
Nogle kryptoaktiviteter er skattefri. Disse aktiviteter omfatter:
💳 Køb af krypto med fiatvalutaer som EUR.
🔁 Overførsel af krypto mellem dine egne wallets.
🔒 Beholdning af krypto.
Hvordan beskattes kryptovalutaer og NFT'er i Italien?
I Italien er kryptovalutaer skattepligtige. I øjeblikket klassificeres kapitalgevinster fra krypto som „diverse indkomst“ og beskattes med en sats på 26 %. Denne sats vil dog stige til 33 % fra 1. januar 2026, som beskrevet i finansloven for 2025.
Alternativt har du mulighed for at betale en skat på 18 % af værdien af dine kryptobeholdninger pr. 1. januar.
Kryptogevinster
Kapitalgevinstskatten på krypto i Italien er i øjeblikket 26 % og stiger til 33 % fra 1. januar 2026 under finansloven for 2025. Skattefritagelsesgrænsen på 2.000 € — hvilket betød, at kun gevinster over 2.000 € blev beskattet — er blevet afskaffet under den seneste finanslov. Denne ændring træder i kraft den 1. januar 2025, men fritagelsen vil stadig gælde for tidligere skatteår.
Alternativ porteføljeskat
I stedet for kapitalgevinstskat kan du vælge en skat på 18 % af værdien af dine kryptoaktiver pr. 1. januar, hvilket kan tjene som kostprisen (jf. artikel 1, stk. 133 i finansloven for 2023).
Kryptoindkomst
Vejledningen fra Agenzia Entrate er meget begrænset, når det kommer til skatteimplikationerne af andre kryptotransaktioner. Nogle transaktioner (som mining eller staking) kan blive beskattet som personlig indkomst (IRPEF) med satser mellem 23 % og 43 %.
Der er også en række DeFi-aktiviteter, der kan være skattepligtige. Det anbefales at tale med en erfaren krypto-revisor, hvis du har DeFi-transaktioner, da der endnu ikke er nogen vejledning.
Du kan se de seneste indkomstskattesatser her.
Sådan beregner du din skattepligtige indkomst fra krypto i 3 trin
Trin 1: Beregn din kostpris for individuelle aktiver
For at beregne din kostpris for krypto skal du lægge købsprisen og eventuelle relaterede gebyrer sammen. Hvis du for eksempel købte 1 ETH for €800 og betalte et gebyr på €10, ville din kostpris være €810. For krypto erhvervet på andre måder uden en klar købspris skal du bruge dagskursen i euro på den dag, du modtog den. Den samme regel gælder for krypto modtaget som indkomst.
Trin 2: Brug en regnskabsmetode for flere aktiver
Det bliver vanskeligt at beregne krypto-gevinster og -tab med flere transaktioner. Hvis du køber den samme kryptovaluta på forskellige tidspunkter og priser, kan den korrekte kostpris for et salg være uklar. Hvis du f.eks. har 3 ETH købt på forskellige tidspunkter og sælger 1 ETH, anbefaler den italienske skattemyndighed (Agenzia Entrate) (resolution nr. 788/2021) at bruge LIFO-metoden (Last In First Out) — hvilket betyder, at kostprisen for den senest købte ETH bruges til at beregne gevinsten eller tabet.
Trin 3: Beregn din gevinst eller dit tab
Når du har fastslået din kostpris, skal du trække den fra salgsprisen for at beregne din gevinst eller dit tab. Hvis du byttede krypto til et andet aktiv, skal du bruge dagskursen for krypto i euro på afhændelsesdatoen som din salgspris.
Hvad med mistet eller stjålet krypto?
Agenzia Entrate har ikke givet klare retningslinjer for skattemæssig behandling af mistet eller stjålet krypto, og om det kvalificerer som et tab. Det er bedst at konsultere en skatterådgiver for rådgivning, der er specifik for din situation.
Sådan indberetter du dine kryptoskatter til Agenzia Entrate
Italiens skatteår løber fra 1. januar til 31. december. Krypto-relateret indkomst rapporteres enten ved hjælp af Modello 730 (frist 30. september) for lønmodtagerindkomst eller Modello Redditi (frist 15. oktober) for kapitalgevinster og udenlandske aktiver. Formular RT (for kapitalgevinster) og Formular RW (for udenlandske aktiver) indsendes sammen med Modello Redditi.
Tips til indberetning af kryptoskatter
Det kan være komplekst for aktive investorer at holde styr på din kostpris, gevinster og kryptoindkomst. Værktøjer som Koinly forenkler dette ved automatisk at importere data fra Kraken via SSO (OAuth) eller CSV-upload. Koinly beregner din kostpris, gevinster, tab og indkomst og genererer skatterapporter til nem indberetning.
Tips til at spare kryptoskat
Du kan ikke undgå skat på din krypto uden at blive straffet af Agenzia Entrate, men du kan reducere din skatteregning ved at:
💎 Hodle for the moon
❤️ Vælge den alternative porteføljeskat, hvis det gavner dine specifikke finansielle omstændigheder
🔍 Spore og høste dine urealiserede tab for at identificere muligheder for at høste disse tab (Koinly har et skatteoptimeringsværktøj til at hjælpe dig med dette!)
Bliv ved med at lære om krypto
Nu hvor du forstår, hvordan dine investeringer i digitale aktiver beskattes, hvorfor så ikke fortsætte din kryptorejse ved at tjekke vores Learn Center.
Denne guide er leveret af Koinly. Kraken udgiver denne guide udelukkende til informationsformål. Vi hævder intet ejerskab til eller input til dets indhold og påtager os intet ansvar for eventuelle fejl, udeladelser, unøjagtigheder eller misforståelser heri. De oplysninger, der gives, er ikke beregnet som skatterådgivning og bør ikke stoles på som sådan. Vi anbefaler, at du konsulterer en lokal skatterådgiver vedrørende din specifikke situation.