Skatteguide for crypto i Holland 2025: Seneste opdateringer fra Belastingdienst

Mange crypto-transaktioner er skattefrie i henhold til de nuværende skatteregler i Holland. Disse aktiviteter omfatter:

💳  Køb af crypto med EUR.

🔁  Overførsel af crypto mellem dine egne wallets.

🔒  Besiddelse af crypto under den årlige personlige fritagelsesgrænse.

💸  Salg af crypto for EUR.

💰  Handel med crypto for crypto.

🎁  Gavegivning af crypto til familie og venner (forudsat at du ikke overskrider dit skattefrie beløb).

♥️  Donation af crypto til velgørenhed.

Crypto klassificeres som et aktiv i Holland. I modsætning til de fleste lande pålægger Belastingdienst dog ikke kapitalgevinstskat på fortjeneste fra afhændelse af aktiver. I stedet betaler investorer skat af den formodede værdistigning af deres aktiver over et givent beløb – så besiddelse af crypto beskattes i nogle tilfælde.

Derudover kan indkomstskat finde anvendelse, når du tjener yderligere indkomst gennem crypto-investeringer.

Under det nuværende skattesystem beskattes hollandske skatteydere ud fra en formodet værdistigning på deres aktiver, herunder krypto. Det er alt sammen lidt kompliceret, så vi vil gennemgå det. Det nuværende skattesystem kategoriserer aktiver i en af tre kategorier: bankindeståender, andre aktiver eller gæld. Krypto kategoriseres som andre aktiver. Hver aktivkategori antages at give et bestemt procentvist afkast hvert år. Dette tal ændrer sig lidt hvert år; men for eksempel, for andre aktiver i 2024, var det antagne afkast 6,04 %. Der er en personlig fradragsgrænse. Igen ændrer dette tal sig hvert år. Men for 2024 var det 57.000 €. 

Belastingdiensts retningslinjer angiver, at på alt over dette beløb opnår du et formodet afkast, og du betaler 36 % skat af dette formodede afkast. 

Det er værd at bemærke, at der er planer om at udfase dette system i 2027, så en skattereform er på vej.

Du kan se de seneste satser på Belastingdiensts hjemmeside her.

Visse andre kryptotransaktioner kan medføre yderligere indkomst, som i stedet er underlagt indkomstskat. Dette inkluderer:

💰  At blive betalt i crypto – men din arbejdsgiver skal konvertere din krypto til euro, når du modtager den
⛏️  Mining af krypto som en virksomhed
🏦  Staking-belønninger

Ud over dette er der en række DeFi-aktiviteter, som kan være underlagt indkomstskat – det afhænger alt sammen af, om du tjener nye tokens eller ej. Det er tilrådeligt at tale med en erfaren krypto-revisor, hvis du har DeFi-transaktioner, da Belastingdienst ikke har nogen retningslinjer. 

Du kan se de seneste Belastingdienst-satser for indkomstskat her.

Belastingdienst tillader fradrag på grund af tyveri eller andet tab – du skal dog have solid dokumentation for at bevise, at du engang ejede aktivet, og at det blev stjålet uden mulighed for genopretning.

Belastingdienst er tydelig om, at når det kommer til at værdiansætte dine aktiver, skal du gøre det baseret på værdien af dine aktiver ved starten af regnskabsåret den 1. januar. Du skal identificere den reelle markedsværdi, i EUR, af al din krypto på denne dato. Du skal også overveje andre aktiver, du måtte have, som falder ind under denne type beskatning, og værdiansætte disse.

Hvis du har mere end 57.000 € i samlede aktiver, skal du identificere dit vægtede gennemsnitlige afkast. Du betaler 36 % skat af dette formodede afkast.

Hvis du har yderligere indkomst fra krypto, skal du identificere den reelle markedsværdi af denne indkomst i EUR på den dag, du modtog den, for at bestemme det beløb, du skal betale skat af.

Når du har beregnet din samlede aktivværdi og værdien af yderligere indkomst fra crypto, skal du indberette det online ved hjælp af MijnBelastingdienst skatteportalen, således:

• Box 3 (Vermogensrendementsheffing): Indberet værdien af crypto (og andre aktiver).
• Box 1: Indberet yderligere indkomst fra crypto. Du skal også indberette fortjeneste fra day trading her.

Det kan være udfordrende for travle investorer at holde styr på deres crypto-investeringer, herunder at vurdere deres aktiver og identificere markedsværdien af yderligere indkomst. Derfor vælger de fleste investorer at bruge en crypto-skatteberegner som Koinly for at forenkle processen.

Med Koinly kan du oprette forbindelse til Kraken via SSO (OAuth) for automatisk at importere dine transaktionsdata eller importere dine data ved at eksportere og uploade CSV-filer. 

Når Koinly har dine transaktionsdata, vil det bestemme din cost basis, den fair market value af enhver crypto og mere for at generere crypto tax reports, der hjælper dig med at indberette.

Du kan ikke lovligt undgå skat på din crypto uden at risikere bøder eller værre. Du kan dog reducere din skattepligt ved at:

💎 Sælg og trade crypto – din fortjeneste er skattefri!
🔍  Udnyt det personlige fradrag årligt for at sikre, at du ikke betaler skat over dette beløb.
♥️  Doner crypto til en registreret velgørenhedsorganisation

Nu hvor du forstår, hvordan dine digitale aktivinvesteringer beskattes, hvorfor så ikke fortsætte din crypto-rejse ved at tjekke vores Learn Center.