Οδηγός φόρων crypto Πολωνίας 2025: Τελευταίες ενημερώσεις KAS

Πολλές δραστηριότητες κρυπτονομισμάτων απαλλάσσονται από τον φόρο σύμφωνα με τις τρέχουσες οδηγίες της KAS. Αυτές οι δραστηριότητες περιλαμβάνουν:

💳  Αγορά κρυπτονομισμάτων με PLN, EUR ή άλλο fiat νόμισμα.

🔁  Μεταφορά κρυπτονομισμάτων μεταξύ των δικών σας πορτοφολιών.

🔒  Κατοχή κρυπτονομισμάτων.

💸  Συναλλαγές κρυπτονομισμάτων με κρυπτονομίσματα.

💰  Λήψη κρυπτονομισμάτων μέσω ποικίλων μέσων, για παράδειγμα, mining, staking, airdrops και άλλα.

Γενικά, οι πιο κοινές δραστηριότητες που σχετίζονται με τα κρυπτονομίσματα υπόκεινται σε φορολογική αντιμετώπιση ως κερδοφορία κεφαλαίου.

Ωστόσο, υπάρχουν ορισμένες δραστηριότητες που αντιμετωπίζονται ως κανονικό εισόδημα.

Τα φορολογητέα γεγονότα σύμφωνα με τις τρέχουσες οδηγίες περιλαμβάνουν:

🏡  Πώληση κρυπτονομισμάτων έναντι fiat νομίσματος.

🤝🏽  Χρήση κρυπτονομισμάτων για αγορά αγαθών, υπηρεσιών ή δικαιωμάτων ιδιοκτησίας

🧸  Τακτοποίηση υποχρεώσεων με κρυπτονομίσματα

Οποιαδήποτε από αυτές τις συναλλαγές που οδηγεί σε κέρδος θα φορολογηθεί με 19%.

Οι τρέχουσες οδηγίες της KAS αφορούν μόνο συναλλαγές όπου τα κρυπτονομίσματα μετατρέπονται σε fiat νομίσματα, όπως το PLN. Ως εκ τούτου, πολλές συναλλαγές όπου λαμβάνετε κρυπτονομίσματα, οι οποίες συχνά θα θεωρούνταν εισόδημα σε άλλες χώρες, ενδέχεται να είναι αφορολόγητες. 

Ωστόσο, σε περιπτώσεις όπου λαμβάνετε κρυπτονομίσματα χωρίς επιτρεπόμενα κόστη, είναι πιθανό να έχετε, συνεπώς, μηδενική βάση κόστους, πράγμα που σημαίνει ότι το σύνολο των εσόδων σας κατά το σημείο που τα μετατρέψατε σε PLN ή άλλο fiat νόμισμα θα θεωρούνταν φορολογητέο. Η KAS είναι αρκετά σαφής ότι μόνο τα τέλη αγοράς και πώλησης που σχετίζονται με κρυπτονομίσματα είναι επιτρεπτά, και πράγματα όπως τα κόστη εξοπλισμού mining, τα κόστη ηλεκτρικού ρεύματος, και ούτω καθεξής, δεν θα ήταν επιτρεπτά κόστη. 

Η KAS έχει πολύ συγκεκριμένες απαιτήσεις για τη λογιστική και την αναφορά των crypto στην φορολογική σας δήλωση.

Η KAS έχει καταστήσει σαφές ότι κατά την αναφορά συναλλαγών κρυπτονομισμάτων, πρέπει να αναφέρετε τόσο το συνολικό σας κόστος όσο και τις συνολικές πωλήσεις που σχετίζονται με τα crypto. Το κόστος περιλαμβάνει όλες τις αγορές κρυπτονομισμάτων και τυχόν επιτρεπόμενα έξοδα, ενώ οι πωλήσεις αναφέρονται σε οποιοδήποτε εισόδημα προκύπτει από την πώληση crypto. Αυτές οι πληροφορίες πρέπει να καταρτίζονται και να αναφέρονται ετησίως. Ακόμα κι αν δεν παράγετε κανένα εισόδημα από crypto σε ένα συγκεκριμένο έτος, εξακολουθείτε να απαιτείται να αναφέρετε τυχόν έξοδα που προέκυψαν.

Μπορείτε να υπολογίσετε το φορολογητέο εισόδημά σας από crypto χρησιμοποιώντας τον ακόλουθο τύπο:

Φορολογητέο εισόδημα από crypto = Συνολικά έσοδα από πωλήσεις εντός του έτους – Φορολογικά αφαιρέσιμα κόστη εντός του έτους

Εάν τα έξοδά σας για την απόκτηση κρυπτονομισμάτων υπερβαίνουν το εισόδημα από την πώλησή τους σε ένα δεδομένο έτος (ή αν δεν κερδίσετε κανένα εισόδημα από πωλήσεις crypto εκείνο το έτος), το υπερβάλλον κόστος μπορεί να μεταφερθεί στο επόμενο φορολογικό έτος. Στα μελλοντικά έτη, μπορείτε να αντιμετωπίσετε αυτό το πλεόνασμα ως μέρος των τακτικών φορολογικά αφαιρέσιμων εξόδων σας, παρόμοια με τυχόν νέα κόστη απόκτησης.

Μόνο τα έξοδα που συνδέονται άμεσα με την αγορά και την πώληση εικονικών νομισμάτων χαρακτηρίζονται ως φορολογικά αφαιρέσιμα κόστη.

Τα έξοδα που σχετίζονται με τη χρηματοδότηση αγορών crypto (όπως δάνεια ή πιστώσεις) δεν μπορούν να αφαιρεθούν. Ομοίως, τα κόστη που σχετίζονται με την εξόρυξη—όπως ο εξοπλισμός εξόρυξης και η ηλεκτρική ενέργεια—δεν είναι φορολογικά αφαιρέσιμα. Επιπλέον, τα έξοδα που προκύπτουν κατά την ανταλλαγή ενός εικονικού νομίσματος με άλλο αποκλείονται από τα αφαιρέσιμα έξοδα.

Η KAS δεν παρέχει οδηγίες σχετικά με τις φορολογικές επιπτώσεις των χαμένων ή κλεμμένων crypto. Θα πρέπει να συμβουλευτείτε έναν έμπειρο φορολογικό σύμβουλο για συμβουλές σχετικά με τις συγκεκριμένες περιστάσεις σας.

Μόλις υπολογίσετε το κόστος και τις πωλήσεις σας, πρέπει να το αναφέρετε στην ετήσια φορολογική σας δήλωση στο PIT-38 έως τις 30 Απριλίου.

Η παρακολούθηση του κόστους και των πωλήσεών σας, σύμφωνα με τις οδηγίες της KAS, είναι πρόκληση για τους ενεργούς επενδυτές. Γι' αυτό πολλοί επιλέγουν να χρησιμοποιήσουν έναν υπολογιστή φόρων crypto, όπως το Koinly, για να απλοποιήσουν τη διαδικασία.

Με το Koinly, μπορείτε είτε να συνδεθείτε στο Kraken μέσω SSO (OAuth) για αυτόματη εισαγωγή δεδομένων είτε να εξαγάγετε το ιστορικό του λογαριασμού σας από το Kraken ως αρχείο CSV και να το ανεβάσετε χειροκίνητα. Μόλις το Koinly έχει τα δεδομένα των συναλλαγών σας, θα υπολογίσει τη βάση κόστους, τα έσοδα από πωλήσεις και πολλά άλλα, πριν δημιουργήσει μια σειρά αναφορών φόρων crypto για εύκολη υποβολή.

Τώρα που κατανοείτε πώς φορολογούνται οι επενδύσεις σας σε ψηφιακά περιουσιακά στοιχεία, γιατί να μην συνεχίσετε το ταξίδι σας στα crypto, επισκεπτόμενοι το Κέντρο Εκμάθησής μας.