जर्मन क्रिप्टो टैक्स गाइड 2025: नवीनतम BZSt अपडेट्स
जर्मन वित्तीय वर्ष 31 दिसंबर को समाप्त हो गया, और क्रिप्टो से अल्पकालिक लाभ या अतिरिक्त आय वाले किसी भी जर्मन करदाता को 31 जुलाई, 2025 तक BZSt को इसकी रिपोर्ट करनी होगी।
Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) के पास क्रिप्टो निवेशकों के लिए उनके निवेश के कर प्रभावों पर कुछ मार्गदर्शन है, लेकिन इसे समझना हमेशा आसान नहीं होता।
आपके जर्मन क्रिप्टो टैक्स से संबंधित सवालों के जवाब देने के लिए हमने क्रिप्टो टैक्स कैलकुलेटर Koinly के साथ साझेदारी की है।
कृपया ध्यान दें, कि जबकि इस लेख में BZSt से क्रिप्टो टैक्स मार्गदर्शन से संबंधित जानकारी शामिल है, यह कर सलाह नहीं है। अपनी वित्तीय स्थिति से संबंधित सलाह के लिए हमेशा एक लाइसेंस प्राप्त कर पेशेवर से मार्गदर्शन लें।
TL;DR: जर्मनी में क्रिप्टो टैक्स
🗓️ वित्तीय वर्ष हर साल 1 जनवरी से 31 दिसंबर तक चलता है।
⏳ टैक्स रिपोर्टिंग की अंतिम तिथि अगले वर्ष की 31 जुलाई है, हालाँकि हाल के वर्षों में महामारी के कारण इसे बढ़ाया गया है।
📍 क्रिप्टो से अल्पकालिक पूंजीगत लाभ और कोई भी अतिरिक्त आय आयकर के अधीन है।
📝 अधिकांश करदाता क्रिप्टो से किसी भी लाभ, हानि या आय की रिपोर्ट ऑनलाइन टैक्स पोर्टल, Elster के माध्यम से करते हैं - हालांकि कागजी फॉर्म भी उपलब्ध हैं।
🧑⚖️ चूक या गलत रिपोर्टिंग के परिणामस्वरूप महत्वपूर्ण जुर्माना और दंड लग सकता है।
कर-मुक्त घटनाएँ
कुछ क्रिप्टो गतिविधियाँ कर-मुक्त हैं। इन गतिविधियों में शामिल हैं:
💳 EUR से क्रिप्टो खरीदना।
🔁 अपने स्वयं के वॉलेट के बीच क्रिप्टो ट्रांसफर करना।
🔒 क्रिप्टो को होल्ड करना।
💸 क्रिप्टो से दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ या सालाना €1000 से कम अल्पकालिक पूंजीगत लाभ (लेकिन यदि आप इस राशि से अधिक कमाते हैं, तो आपके सभी अल्पकालिक पूंजीगत लाभ कर योग्य हैं)।
💰 सालाना क्रिप्टो से €256 से कम अतिरिक्त आय अर्जित करना (लेकिन यदि आप इस राशि से अधिक कमाते हैं, तो आपकी सभी अतिरिक्त आय कर योग्य है)।
🎁 परिवार और दोस्तों को क्रिप्टो उपहार में देना (बशर्ते आप प्रति व्यक्ति अपनी कर-मुक्त सीमा से अधिक न हों)।
♥️ चैरिटी को क्रिप्टो दान करना।
🪂 Airdrops - बशर्ते आपने बदले में कुछ नहीं किया हो।
जर्मनी में क्रिप्टोकरेंसी और NFTs पर टैक्स कैसे लगता है?
जर्मनी में क्रिप्टो को एक निजी संपत्ति के रूप में वर्गीकृत किया गया है और, इस तरह, यह आयकर के अधीन है - लेकिन केवल विशिष्ट परिस्थितियों में। यह सब इस बात पर निर्भर करता है कि आपने अपनी संपत्ति कितने समय तक रखी है और विशिष्ट लेनदेन क्या है।
पूंजीगत लाभ
जब आप अपनी क्रिप्टो का निपटान करते हैं तो आपको पूंजीगत लाभ या हानि होगी - लेकिन जर्मनी में, केवल क्रिप्टो से अल्पकालिक पूंजीगत लाभ कर योग्य हैं, जबकि दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ कर-मुक्त हैं।
आप किसी भी अल्पकालिक पूंजीगत लाभ पर 45% तक आयकर का भुगतान करेंगे (साथ ही संभावित रूप से 5.5% Solidarity Tax)। हालांकि, अल्पकालिक पूंजीगत लाभ के लिए €1000 का वार्षिक कर-मुक्त भत्ता है। सालाना इस आंकड़े से कम कुछ भी आपको रिपोर्ट करने या उस पर टैक्स का भुगतान करने की आवश्यकता नहीं है। हालांकि, यदि आप इस आंकड़े से अधिक कमाते हैं, तो यह सब कर योग्य है।
क्रिप्टो से अल्पकालिक पूंजीगत हानियों को आपकी कर देयता को कम करने के लिए पूंजीगत लाभ के मुकाबले समायोजित किया जा सकता है।
पूंजीगत लाभ कर गतिविधियाँ
क्रिप्टो के निपटान में शामिल हैं:
🏡 EUR या किसी अन्य फिएट मुद्रा के लिए क्रिप्टो बेचना।
🤝🏽 एक क्रिप्टो को दूसरे के लिए ट्रेड करना, जिसमें NFTs, stablecoins और अन्य टोकन शामिल हैं।
🧸 वस्तुओं या सेवाओं के भुगतान के लिए क्रिप्टो खर्च करना।
Crypto आय
अन्य crypto लेनदेन से अतिरिक्त आय हो सकती है। इसमें शामिल हैं:
💰 crypto में भुगतान प्राप्त करना
⛏️ Mining rewards
🏦 Staking rewards
💸 Referral bonuses
🪂 Airdrops - यदि आपने बदले में कुछ किया है।
इसके साथ ही, कई DeFi गतिविधियाँ हैं जो Income Tax के अधीन हो सकती हैं - यह सब इस बात पर निर्भर करेगा कि आप नए टोकन कमा रहे हैं या यदि आप crypto का व्यापार कर रहे हैं तो आपने अपनी संपत्ति को कितने समय तक रखा है। यदि आपके पास DeFi लेनदेन हैं, तो अनुभवी crypto अकाउंटेंट से बात करना उचित है, क्योंकि BZSt के पास कोई मार्गदर्शन नहीं है।
आप नवीनतम BZSt Income Tax दरें यहां देख सकते हैं।
अपने crypto करों की गणना 3 चरणों में कैसे करें
चरण 1: व्यक्तिगत संपत्तियों के लिए अपनी cost basis की गणना करें
सबसे पहले, आपको अपनी cost basis निर्धारित करने की आवश्यकता है। इसमें वह राशि शामिल है जो आपने अपने crypto के लिए भुगतान की थी, साथ ही कोई भी लागू शुल्क, जैसे खरीद या बिक्री शुल्क। उदाहरण के लिए, यदि आपने 1 ETH को €1500 में खरीदा और €50 का खरीद शुल्क भुगतान किया, तो उस ETH के लिए आपकी कुल cost basis €1550 होगी।
स्पष्ट खरीद लागत के बिना अन्य माध्यमों से प्राप्त crypto के लिए, cost basis उस दिन EUR में संपत्ति का उचित बाजार मूल्य है जिस दिन आपने इसे प्राप्त किया था।
आपको आपके द्वारा भुगतान किए गए किसी भी शुल्क को शामिल करना चाहिए, जिसमें blockchain processing fees (एथेरियम जैसे ब्लॉकचेन पर gas fees के रूप में जाना जाता है) शामिल हैं, आपकी cost basis गणनाओं के समायोजन के रूप में। यह समायोजन आपकी gain/loss गणनाओं को प्रभावित करेगा।
चरण 2: कई संपत्तियों के लिए FIFO विधि का उपयोग करें
अधिकांश निवेशक हमारे पिछले उदाहरण की तरह व्यक्तिगत crypto assets के साथ लेनदेन नहीं कर रहे हैं। इसके बजाय, वे कई प्लेटफॉर्म और एक ही प्रकार की कई संपत्तियों का उपयोग करके व्यापार कर रहे हैं। मान लीजिए कि आपने पूरे वर्ष में 3 ETH खरीदे, सभी अलग-अलग मूल्य बिंदुओं पर, आपको कैसे पता चलेगा कि आप अपने लाभ या हानि की गणना के लिए किस cost base का उपयोग करते हैं?
यहीं पर एक cost basis method काम आती है, और BZSt का स्पष्ट मार्गदर्शन है कि जहां भी संभव हो इकाइयों को विशेष रूप से पहचाना जाना चाहिए। हालांकि, यदि यह संभव नहीं है, तो निवेशकों को FIFO (First In, First Out) accounting method का उपयोग करना चाहिए। यह विधि निर्देशित करती है कि पहली संपत्ति जो आपने अधिग्रहित की थी, वह पहली संपत्ति है जिसका आपने निपटान किया।
चरण 3: अपने लाभ या हानि की गणना करें
एक बार जब आप अपनी cost basis निर्धारित कर लेते हैं, तो लेनदेन से अपने लाभ या हानि की गणना के लिए इस राशि को अपनी बिक्री मूल्य से घटा दें।
यदि आपने crypto का व्यापार करके या उसे खर्च करके निपटान किया है, तो उस दिन EUR में अपने crypto के उचित बाजार मूल्य का उपयोग करें जिस दिन आपने इसका निपटान किया था, उसे अपनी बिक्री मूल्य के रूप में।
यदि आपको अल्पकालिक Capital gain होता है, तो आप उस राशि पर Income Tax के लिए उत्तरदायी होंगे। यदि आपको अल्पकालिक Capital loss होता है, तो आप अपनी taxable gains के मुकाबले इसे ऑफसेट कर सकते हैं ताकि आपकी tax liability कम हो सके।
यदि आपके पास हानियों को ऑफसेट करने के लिए कोई taxable gains नहीं है, तो आप इन हानियों को भविष्य के लाभों के मुकाबले ऑफसेट करने के लिए आगे बढ़ा सकते हैं—लेकिन ऐसा करने के लिए आपको इन्हें अपने tax return में रिपोर्ट करना होगा।
खोए या चोरी हुए crypto का क्या होगा?
BZSt स्पष्ट करता है कि आप खोए या चोरी हुए crypto के लिए पूंजीगत हानि का दावा करने में सक्षम हो सकते हैं, लेकिन केवल तभी जब आप सबूत प्रदान करें। इसमें wallet का पता और स्वामित्व का प्रमाण, वह तारीखें जब आपने key प्राप्त की और खो दी, खोई हुई cryptocurrency प्राप्त करने की लागत, इस बात की पुष्टि कि आपने wallet को नियंत्रित किया था, उस समय खोई हुई cryptocurrency की मात्रा, उस hardware का प्रमाण जहाँ wallet संग्रहीत है, और exchange के माध्यम से आपकी पहचान से wallet को जोड़ने वाले लेन-देन के रिकॉर्ड शामिल हैं।
BZSt के साथ अपने crypto टैक्स कैसे फाइल करें
एक बार जब आप अपने कर योग्य अल्पकालिक लाभ, हानि और आय की गणना कर लेते हैं - तो आपको अपनी वार्षिक कर विवरणी में BZSt को इसकी रिपोर्ट करनी होगी। आप इसे Elster portal के माध्यम से ऑनलाइन या कागजी फॉर्म से कर सकते हैं:
- Hauptvordruck ESt 1 A (सामान्य कर फॉर्म)
- Anlage SO (अन्य आय के लिए)
Crypto टैक्स रिपोर्टिंग युक्तियाँ
सक्रिय निवेशकों के लिए BZSt दिशानिर्देशों के अनुरूप अपनी लागत आधार का ट्रैक रखना, लाभ और हानि की गणना करना और किसी भी crypto आय का उचित बाजार मूल्य निर्धारित करना चुनौतीपूर्ण हो सकता है। इसलिए कई लोग प्रक्रिया को सरल बनाने के लिए Koinly जैसे crypto टैक्स कैलकुलेटर का उपयोग करना चुनते हैं।
Koinly के साथ, आप स्वचालित डेटा आयात के लिए Kraken से SSO (OAuth) के माध्यम से जुड़ सकते हैं या Kraken से अपनी खाता हिस्ट्री को CSV फ़ाइल के रूप में निर्यात कर सकते हैं और इसे मैन्युअल रूप से अपलोड कर सकते हैं।
एक बार जब Koinly के पास आपका लेन-देन डेटा होता है, तो यह आपकी लागत आधार का निर्धारण करेगा, आपके लाभ, हानि और आय की गणना करेगा, और आसान फाइलिंग के लिए आपकी crypto टैक्स रिपोर्ट तैयार करेगा।
Crypto टैक्स बचाने की युक्तियाँ
आप BZSt से दंड का सामना किए बिना अपने crypto पर कानूनी रूप से टैक्स से बच नहीं सकते हैं, लेकिन आप अपने टैक्स बिल को कम कर सकते हैं:
💎 टैक्स-मुक्त दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ के लिए एक साल तक Hodling करें।
♥️ €1000 और €256 की छूट सीमा का उपयोग करें (लेकिन याद रखें कि यदि आप इन आंकड़ों से अधिक जाते हैं, तो पूरी राशि कर योग्य है)।
🔍 इन हानियों को प्राप्त करने के अवसरों की पहचान करने के लिए अपनी अवास्तविक अल्पकालिक हानियों को ट्रैक करें और उपयोग करें (Koinly के पास इसमें आपकी मदद करने के लिए एक टैक्स ऑप्टिमाइजेशन टूल है!)
crypto के बारे में सीखते रहें
अब जब आप समझ गए हैं कि आपके डिजिटल संपत्ति निवेश पर कैसे टैक्स लगता है, तो आप हमारे Learn Center पर जाकर अपनी crypto यात्रा क्यों जारी नहीं रखते।
यह गाइड Koinly द्वारा प्रदान की गई है। Kraken इस गाइड को केवल सूचनात्मक उद्देश्यों के लिए प्रकाशित कर रहा है। हम इसकी सामग्री पर किसी भी स्वामित्व या इनपुट का दावा नहीं करते हैं और इसमें निहित किसी भी गलत बयान, चूक, त्रुटियों या अशुद्धियों के लिए कोई जिम्मेदारी या दायित्व नहीं लेते हैं। प्रदान की गई जानकारी का इरादा टैक्स सलाह के रूप में नहीं है और इसे इस तरह से भरोसा नहीं किया जाना चाहिए। हम आपको अपनी विशिष्ट स्थिति के संबंध में एक स्थानीय टैक्स सलाहकार से परामर्श करने की सलाह देते हैं।