इटली क्रिप्टो टैक्स गाइड 2025: नवीनतम Agenzia Entrate अपडेट

कुछ क्रिप्टो गतिविधियाँ कर-मुक्त हैं। इन गतिविधियों में शामिल हैं:

💳  EUR जैसी फिएट मुद्राओं के साथ क्रिप्टो खरीदना।

🔁  अपने स्वयं के वॉलेट के बीच क्रिप्टो स्थानांतरित करना।

🔒  क्रिप्टो होल्ड करना।

इटली में, क्रिप्टोकरेंसी कर के अधीन हैं। वर्तमान में, क्रिप्टो से पूंजीगत लाभ को "विविध आय" के रूप में वर्गीकृत किया गया है और इस पर 26% की दर से कर लगाया जाता है। हालांकि, 2025 के बजट कानून में उल्लिखित अनुसार, यह दर 1 जनवरी, 2026 से बढ़कर 33% हो जाएगी।

वैकल्पिक रूप से, आपके पास 1 जनवरी तक अपनी क्रिप्टो होल्डिंग्स के मूल्य पर 18% कर का भुगतान करने का विकल्प है।

इटली में क्रिप्टो पर पूंजीगत लाभ कर वर्तमान में 26% है, जो 2025 के बजट कानून के तहत 1 जनवरी, 2026 से बढ़कर 33% हो जाएगा। €2,000 की कर छूट सीमा — जिसका अर्थ था कि केवल €2,000 से अधिक के लाभ पर कर लगाया जाता था — को नवीनतम बजट कानून के तहत समाप्त कर दिया गया है। यह परिवर्तन 1 जनवरी, 2025 से प्रभावी होगा, लेकिन छूट पिछले कर वर्षों के लिए अभी भी लागू होगी।

पूंजीगत लाभ कर के बजाय, आप 1 जनवरी तक अपनी क्रिप्टो परिसंपत्तियों के मूल्य पर 18% कर का विकल्प चुन सकते हैं, जो लागत आधार के रूप में कार्य कर सकता है (2023 के बजट कानून के अनुच्छेद 1, पैराग्राफ 133 के अनुसार)।

अन्य क्रिप्टो लेनदेन के कर निहितार्थों के संबंध में Agenzia Entrate का मार्गदर्शन बहुत सीमित है। कुछ लेनदेन (जैसे माइनिंग या स्टेकिंग) पर व्यक्तिगत आय (IRPEF) के रूप में 23% और 43% के बीच की दरों पर कर लगाया जा सकता है। 

कई DeFi गतिविधियाँ भी हैं जो कर के अधीन हो सकती हैं। यदि आपके पास DeFi लेनदेन हैं, तो एक अनुभवी क्रिप्टो अकाउंटेंट से बात करने की सलाह दी जाती है, क्योंकि अभी तक कोई मार्गदर्शन नहीं है।

आप नवीनतम आयकर दरें यहां देख सकते हैं।

क्रिप्टो के लिए अपनी लागत आधार की गणना करने के लिए, खरीद मूल्य और किसी भी संबंधित शुल्क को जोड़ें। उदाहरण के लिए, यदि आपने €800 में 1 ETH खरीदा और €10 शुल्क का भुगतान किया, तो आपकी लागत आधार €810 होगी। अन्य माध्यमों से बिना स्पष्ट खरीद लागत के प्राप्त क्रिप्टो के लिए, इसे प्राप्त करने के दिन यूरो में उचित बाजार मूल्य का उपयोग करें। आय के रूप में प्राप्त क्रिप्टो पर भी यही नियम लागू होता है।

कई लेनदेन के साथ क्रिप्टो लाभ और हानि की गणना करना मुश्किल हो जाता है। यदि आप एक ही क्रिप्टोकरेंसी को अलग-अलग समय और कीमतों पर खरीदते हैं, तो बिक्री के लिए सही लागत आधार अस्पष्ट हो सकता है। उदाहरण के लिए, यदि आपके पास अलग-अलग समय पर खरीदे गए 3 ETH हैं और आप 1 ETH बेचते हैं, तो इतालवी राजस्व एजेंसी (संकल्प संख्या 788/2021) लास्ट इन फर्स्ट आउट (LIFO) विधि का उपयोग करने की सलाह देती है — जिसका अर्थ है कि लाभ या हानि की गणना के लिए सबसे हाल ही में खरीदे गए ETH की लागत आधार का उपयोग किया जाता है।

एक बार जब आप अपनी लागत आधार स्थापित कर लेते हैं, तो अपने लाभ या हानि की गणना करने के लिए इसे बिक्री मूल्य से घटा दें। यदि आपने किसी अन्य परिसंपत्ति के लिए क्रिप्टो का आदान-प्रदान किया है, तो निपटान की तारीख पर यूरो में क्रिप्टो के उचित बाजार मूल्य को अपने बिक्री मूल्य के रूप में उपयोग करें।

Agenzia Entrate ने खोए हुए या चोरी हुए क्रिप्टो के कर उपचार पर स्पष्ट मार्गदर्शन प्रदान नहीं किया है और क्या यह नुकसान के रूप में योग्य है। अपनी स्थिति के लिए विशिष्ट सलाह के लिए कर सलाहकार से परामर्श करना सबसे अच्छा है।

इटली का कर वर्ष 1 जनवरी से 31 दिसंबर तक चलता है। क्रिप्टो-संबंधित आय की रिपोर्ट या तो Modello 730 (30 सितंबर तक देय) का उपयोग करके रोजगार आय के लिए या Modello Redditi (15 अक्टूबर तक देय) का उपयोग करके पूंजीगत लाभ और विदेशी परिसंपत्तियों के लिए की जाती है। फॉर्म RT (पूंजीगत लाभ के लिए) और फॉर्म RW (विदेशी परिसंपत्तियों के लिए) Modello Redditi के साथ जमा किए जाते हैं।

सक्रिय निवेशकों के लिए अपनी लागत आधार, लाभ और क्रिप्टो आय को ट्रैक करना जटिल हो सकता है। कोइनली जैसे उपकरण SSO (OAuth) या CSV अपलोड के माध्यम से Kraken से डेटा को स्वचालित रूप से आयात करके इसे सरल बनाते हैं। कोइनली आपकी लागत आधार, लाभ, हानि और आय की गणना करता है और आसान फाइलिंग के लिए कर रिपोर्ट तैयार करता है।

आप Agenzia Entrate से दंड का सामना किए बिना अपने क्रिप्टो पर कर से बच नहीं सकते हैं, लेकिन आप अपने कर बिल को कम कर सकते हैं:

💎  चंद्रमा के लिए होडलिंग

♥️  वैकल्पिक पोर्टफोलियो कर का विकल्प चुनना यदि वह आपकी विशिष्ट वित्तीय परिस्थितियों के लिए फायदेमंद है 

🔍  इन हानियों को काटने के अवसरों की पहचान करने के लिए अपने अवास्तविक नुकसानों को ट्रैक और हार्वेस्ट करें (Koinly के पास ऐसा करने में आपकी मदद करने के लिए एक कर अनुकूलन उपकरण है!)

अब जब आप समझ गए हैं कि आपके डिजिटल संपत्ति निवेश पर कैसे कर लगाया जाता है, तो हमारे लर्न सेंटर को देखकर अपनी क्रिप्टो यात्रा जारी क्यों न रखें।