Nederlandsk krypto-skatteguide 2025: Siste Belastingdienst-oppdateringer

Mange krypto-transaksjoner er skattefrie under gjeldende skatteveiledning i Nederland. Disse aktivitetene inkluderer:

💳  Kjøp av krypto med EUR.

🔁  Overføring av krypto mellom dine egne lommebøker.

🔒  Beholdning av krypto under den årlige personlige fritaksgrensen.

💸  Salg av krypto for EUR.

💰  Handel med krypto for krypto.

🎁  Gaveoverføring av krypto til familie & venner (forutsatt at du ikke overskrider din skattefrie godtgjørelse).

♥️  Donasjon av krypto til veldedighet.

Crypto er klassifisert som en eiendel i Nederland. I motsetning til de fleste land, pålegger Belastingdienst imidlertid ikke kapitalgevinstskatt på fortjeneste fra avhending av eiendeler. I stedet vil investorer betale skatt på den antatte verdiøkningen av sine eiendeler over et gitt beløp – så beholdning av krypto er skattepliktig i noen tilfeller.

I tillegg kan inntektsskatt gjelde når du tjener tilleggsinntekt gjennom krypto-investeringer.

Under det nåværende skatteregimet skattlegges nederlandske skattebetalere basert på en antatt verdiøkning av sine eiendeler, inkludert krypto. Det er litt komplisert, så vi skal bryte det ned. Det nåværende skattesystemet kategoriserer eiendeler i en av tre kategorier: bankinnskudd, andre eiendeler eller gjeld. Krypto er kategorisert som andre eiendeler. Hver kategori av eiendeler antas å gi en gitt prosentandel hvert år. Dette tallet endres litt hvert år; men for eksempel, for andre eiendeler i 2024, var den antatte avkastningen 6,04 %. Det er en personlig fritaksgrense. Igjen, dette tallet endres hvert år. Men for 2024 var det €57 000. 

Belastingdiensts veiledning sier at på alt over dette beløpet, oppnår du en antatt avkastning, og du vil betale 36 % skatt på denne antatte avkastningen. 

Det er verdt å merke seg at det er planer om å fase ut dette systemet i 2027, så en skattereform kommer snart.

Du kan se de siste satsene på Belastingdiensts nettsted her.

Noen andre krypto-transaksjoner kan resultere i tilleggsinntekt, som i stedet er underlagt inntektsskatt. Dette inkluderer:

💰  Å få betalt i krypto – men arbeidsgiveren din må konvertere kryptoen din til euro når du mottar den
⛏️  Mining av krypto som en virksomhet
🏦  Staking-belønninger

I tillegg er det en rekke DeFi-aktiviteter som kan være underlagt inntektsskatt – det vil avhenge av om du tjener nye tokens eller ikke. Det er tilrådelig å snakke med en erfaren krypto-regnskapsfører hvis du har DeFi-transaksjoner, da Belastingdienst ikke har veiledning. 

Du kan se de siste Belastingdienst inntektsskatt-satsene her.

Belastingdienst tillater fradrag på grunn av tyveri eller annet tap – men du må ha solid bevis for å bevise at du en gang eide eiendelen og at den ble stjålet uten mulighet for gjenoppretting.

Belastingdienst er tydelig på at når det gjelder verdsettelse av eiendelene dine, må du gjøre dette basert på verdien av eiendelene dine ved starten av regnskapsåret, 1. januar. Du må identifisere den reelle markedsverdien, i EUR, av all din krypto på denne datoen. Du må også vurdere andre eiendeler du har som faller inn under denne typen beskatning, og verdsette disse.

Hvis du har mer enn €57 000 i totale eiendeler, må du identifisere din vektede gjennomsnittlige avkastning. Du vil betale 36 % skatt på denne antatte avkastningen.

Hvis du har tilleggsinntekt fra krypto, må du identifisere den reelle markedsverdien av denne inntekten i EUR på dagen du mottok den for å bestemme beløpet du må betale skatt på.

Når du har beregnet din totale eiendelsverdi og verdien av tilleggsinntekt fra krypto, rapporterer du det online ved hjelp av MijnBelastingdienst skatteportal, slik:

• Box 3 (Vermogensrendementsheffing): Rapporter verdien av krypto (og andre eiendeler).
• Box 1: Rapporter tilleggsinntekt fra krypto. Du vil også rapportere fortjeneste fra day trading her.

Å holde oversikt over krypto-investeringene dine, inkludert verdsettelse av eiendelene dine og identifisering av markedsverdien av tilleggsinntekt, kan være utfordrende for travle investorer. Derfor velger de fleste investorer å bruke en krypto-skattekalkulator som Koinly for å forenkle prosessen.

Med Koinly kan du koble til Kraken via SSO (OAuth) for å automatisk importere transaksjonsdataene dine eller importere dataene dine ved å eksportere og laste opp CSV-filer. 

Når Koinly har transaksjonsdataene dine, vil den bestemme kostnadsgrunnlaget ditt, den reelle markedsverdien av all krypto, og mer for å generere krypto-skatterapporter som hjelper deg med å levere inn.

Du kan ikke lovlig unngå skatt på kryptoen din uten å risikere bøter eller verre. Du kan imidlertid redusere skatteplikten din ved å:

💎 Selge og handle krypto – fortjenesten din er skattefri!
🔍  Bruke den personlige fritaksgrensen årlig for å sikre at du ikke betaler skatt over dette beløpet.
♥️  Donere krypto til en registrert veldedig organisasjon

Nå som du forstår hvordan dine investeringer i digitale eiendeler skattlegges, hvorfor ikke fortsette din krypto-reise ved å sjekke ut vårt læringssenter.