Polen kryptoskatteguide 2025: Siste KAS-oppdateringer

Mange kryptoaktiviteter er skattefrie under gjeldende KAS-veiledning. Disse aktivitetene inkluderer:

💳  Kjøp av krypto med PLN, EUR eller annen fiat-valuta.

🔁  Overføring av krypto mellom dine egne lommebøker.

🔒  Å holde krypto.

💸  Handel med krypto mot krypto.

💰  Mottak av kryptovalutaer gjennom ulike midler, for eksempel mining, staking, airdrops og mer.

Generelt sett er de vanligste crypto-relaterte aktivitetene underlagt kapitalgevinstbeskatning.

Imidlertid er det noen aktiviteter som behandles som alminnelig inntekt.

Skattepliktige hendelser under gjeldende veiledning inkluderer:

🏡  Salg av krypto for fiat-valuta.

🤝🏽  Bruk av krypto til å kjøpe varer, tjenester eller eiendomsrettigheter

🧸  Oppgjør av forpliktelser med krypto

Enhver av disse transaksjonene som resulterer i fortjeneste, vil bli beskattet med 19 %.

Gjeldende veiledning fra KAS omhandler kun transaksjoner der krypto konverteres til fiat-valutaer, som PLN. Som sådan kan mange transaksjoner der du mottar krypto, som ofte ville blitt ansett som inntekt i andre land, være skattefrie. 

Imidlertid, i tilfeller der du mottar krypto uten fradragsberettigede kostnader, er det sannsynlig at du derfor vil ha en null kostnadsbasis, noe som betyr at hele inntekten din på det tidspunktet du konverterte dem til PLN eller en annen fiat-valuta, ville bli ansett som skattepliktig. KAS er ganske tydelig på at kun kjøps- og salgsgebyrer knyttet til krypto er fradragsberettigede, og ting som kostnader for miningutstyr, strømkostnader og så videre, ville ikke være fradragsberettigede kostnader. 

KAS har svært spesifikke krav til regnskapsføring og rapportering av krypto i din selvangivelse.

KAS har gjort det klart at når du rapporterer kryptovalutatransaksjoner, må du rapportere både dine totale kostnader og totale salg knyttet til krypto. Kostnader inkluderer alle kryptovalutakjøp og eventuelle fradragsberettigede utgifter, mens salg refererer til inntekter generert fra salg av krypto. Denne informasjonen må samles og rapporteres årlig. Selv om du ikke genererer inntekt fra krypto i et bestemt år, er du fortsatt pålagt å rapportere eventuelle påløpte kostnader.

Du kan beregne din skattepliktige inntekt fra krypto ved å bruke følgende formel:

Skattepliktig inntekt fra krypto = Totale inntekter fra salg i året – Skattemessig fradragsberettigede kostnader i året

Hvis dine utgifter for å anskaffe kryptovaluta overstiger inntektene fra salg i et gitt år (eller hvis du ikke tjener noen inntekt fra kryptosalg det året), kan de overskytende kostnadene føres videre til neste skatteår. I fremtidige år kan du behandle dette overskuddet som en del av dine vanlige skattemessig fradragsberettigede kostnader, på samme måte som nye anskaffelseskostnader.

Kun utgifter direkte knyttet til kjøp og salg av virtuelle valutaer kvalifiserer som skattemessig fradragsberettigede kostnader.

Utgifter knyttet til finansiering av kryptokjøp (som lån eller kreditter) kan ikke trekkes fra. På samme måte er kostnader forbundet med mining—som miningutstyr og strøm—ikke skattemessig fradragsberettigede. I tillegg er kostnader pådratt ved veksling av én virtuell valuta mot en annen ekskludert fra fradragsberettigede utgifter.

KAS har ingen veiledning om skatteimplikasjonene av tapt eller stjålet krypto. Du bør konsultere en erfaren skatterådgiver for råd om dine spesifikke omstendigheter.

Når du har beregnet kostnadene og salgene dine, må du rapportere dette i din årlige selvangivelse i PIT-38 innen 30. april.

Å holde oversikt over kostnader og salg i tråd med KAS-veiledningen er utfordrende for aktive investorer. Derfor velger mange å bruke en kryptoskattekalkulator som Koinly for å forenkle prosessen.

Med Koinly kan du enten koble til Kraken via SSO (OAuth) for automatisk dataimport eller eksportere kontohistorikken din fra Kraken som en CSV-fil og laste den opp manuelt. Når Koinly har transaksjonsdataene dine, vil den beregne kostnadsbasis, salgsinntekter og mer før den genererer en rekke kryptoskatterapporter for enkel innlevering.

Nå som du forstår hvordan dine investeringer i digitale eiendeler beskattes, hvorfor ikke fortsette din kryptoreise ved å sjekke ut vårt læringssenter.