Brasils kryptoskatt-guide 2025: Siste RFB-oppdateringer

Noen kryptoaktiviteter er skattefrie. Disse aktivitetene inkluderer:

💳  Kjøp av krypto med fiat-valutaer som BRL.

🔁  Overføring av krypto mellom dine egne lommebøker.

🔒  Holding av krypto.

💸  Fortjeneste fra krypto under den månedlige terskelen.

I Brasil er kryptovaluta klassifisert som en eiendel snarere enn en valuta, noe som betyr at transaksjoner som involverer digitale eiendeler er gjenstand for beskatning. Receita Federal do Brasil (RFB) krever at enkeltpersoner rapporterer sine kryptobeholdninger og transaksjoner hvis de overstiger BRL 5 000 per måned.

En skattepliktig hendelse inntreffer når du:

🤑  Selger kryptovaluta for fiat-valuta (f.eks. BRL).
💸  Bytter én kryptovaluta mot en annen.

Fortjeneste fra kryptotransaksjoner er underlagt kapitalgevinstskatt, men bare hvis månedlig fortjeneste overstiger BRL 35 000. Hvis gevinstene dine holder seg under denne terskelen, kan du være fritatt for beskatning.

RFB-veiledningen er begrenset, men det er klart at følgende transaksjoner er gjenstand for inntektsskatt ved mottak:

💰  Å få betalt i krypto
⛏️  Mining-belønninger

I tillegg er det en rekke DeFi-aktiviteter som kan være gjenstand for inntektsskatt eller kapitalgevinstskatt. Det er lurt å snakke med en erfaren krypto-regnskapsfører hvis du har DeFi-transaksjoner, da RFB ikke har veiledning. 

Du kan se de nyeste RFB-skattesatsene her.

For å starte må du vite din kostpris for individuelle eiendeler. Dette er beløpet du betalte for din krypto, pluss eventuelle tillatte gebyrer som kjøps- eller salgsgebyrer. For eksempel, hvis du kjøpte 1 SOL for BRL 800 og betalte et BRL 10 kjøpsgebyr, ville din kostpris for den SOL være BRL 810.

For krypto anskaffet på andre måter uten en klar kjøpskostnad, er kostprisen markedsverdien av eiendelen i BRL den dagen du mottok den. Det samme gjelder for inntekt fra krypto.

De fleste investorer selger ikke individuelle eiendeler slik som i eksempelet vårt ovenfor. I stedet selger de flere eiendeler av samme type. For eksempel, hvis du kjøpte 3 SOL gjennom regnskapsåret, alle til forskjellige priser, hvordan vet du hvilken kostpris du skal bruke?

For de fleste investorer kan administrering av flere eiendeler av samme type gjøre sporing av kostpris mer kompleks — dette er hvor regnskapsmetoder kommer inn i bildet.

I Brasil kan du velge mellom:

• FIFO (First-In, First-Out): Den eldste anskaffede kryptovalutaen regnes som den første som selges.
• ACB (Average Cost Basis): Kostprisen beregnes som den gjennomsnittlige kjøpesummen for all anskaffet kryptovaluta.

Når du har fastsatt din kostpris (og regnskapsmetode), trekk dette beløpet fra salgsprisen din for å beregne din gevinst eller tap fra transaksjonen.

Hvis du avhendet krypto på en annen måte, som å bytte det mot en annen eiendel, bruk markedsverdien av din krypto i BRL den dagen du avhendet den, som din salgspris.

RFB har ingen veiledning om de skattemessige implikasjonene av tapt og stjålet krypto, og hvorvidt dette kan anses som et tap. Du bør konsultere med en erfaren skatterådgiver for råd om din spesifikke situasjon.

I Brasil sammenfaller skatteåret med kalenderåret, og selvangivelser skal leveres den siste virkedagen i april. Du må rapportere kryptogevinster, kapitalgevinster og inntekter, inkludert inntekt fra ansettelse, via eCac-portalen. Viktige rapporter inkluderer:

• Personlig inntektsskattemelding: Rapporter kryptobeholdninger hvis de overstiger BRL 5 000.
• Årlig kapitalgevinstoppgave: Rapporter kryptogevinster, selv om de er under BRL 35 000, men skatt gjelder kun hvis gevinstene overstiger dette beløpet.
• Månedlig kryptotransaksjonsoppgave: Påkrevet hvis månedlige transaksjoner utenfor brasilianske børser overstiger BRL 30 000.

Det kan være utfordrende for aktive investorer å holde oversikt over kostnadsgrunnlaget i henhold til RFBs retningslinjer, beregne gevinster og tap, og bestemme markedsverdien av kryptoinntekt. Mange bruker en kryptoskattkalkulator som Koinly for å forenkle denne prosessen.

Med Koinly kan du koble til Kraken via SSO (OAuth) for automatisk datainnlasting eller manuelt laste opp en CSV-fil med kontohistorikken din. Koinly vil beregne ditt kostnadsgrunnlag, gevinster, tap og inntekt, og generere skatterapporter for enkel innlevering.

Du kan ikke unngå skatt på kryptoen din uten å møte bøter fra RFB, men du kan (lovlig!) redusere skatteregningen din ved å:

💎  Hodle for the moon

♥️  Holde fortjenesten under 35 000,00 BRL per måned

Nå som du forstår hvordan dine investeringer i digitale aktiva beskattes, hvorfor ikke fortsette din kryptoreise ved å sjekke ut vårt Læringssenter.