Brasils kryptoskatteveiledning 2025: Siste RFB-oppdateringer

Enkelte kryptoaktiviteter er skattefrie. Disse aktivitetene inkluderer:

💳  Kjøp av krypto med fiat-valutaer som BRL.

🔁  Overføring av krypto mellom egne lommebøker.

🔒  Holde krypto.

💸  Fortjeneste fra krypto under den månedlige terskelen.

I Brasil klassifiseres kryptovaluta som en eiendel snarere enn en valuta, noe som betyr at transaksjoner som involverer digitale eiendeler er skattepliktige. Receita Federal do Brasil (RFB) krever at enkeltpersoner rapporterer sine kryptobeholdninger og -transaksjoner hvis de overstiger BRL 5 000 per måned.

En skattepliktig hendelse inntreffer når du:

🤑  Selger kryptovaluta for fiat-valuta (f.eks. BRL).
💸  Bytter én kryptovaluta mot en annen.

Fortjeneste fra kryptotransaksjoner er underlagt kapitalgevinstskatt, men bare hvis den månedlige fortjenesten overstiger BRL 35 000. Hvis gevinstene dine forblir under denne terskelen, kan du være unntatt fra beskatning.

RFB-veiledningen er begrenset, men det er klart at følgende transaksjoner er gjenstand for inntektsskatt ved mottak:

💰  Å få betalt i krypto
⛏️  Gruvebelønninger

I tillegg er det en rekke DeFi-aktiviteter som kan være underlagt inntektsskatt eller kapitalgevinstskatt. Det er tilrådelig å snakke med en erfaren kryptorevisor hvis du har DeFi-transaksjoner, da RFB ikke har noen veiledning. 

Du kan se de siste RFB-skattesatsene her.

For å starte må du kjenne din kostpris for individuelle eiendeler. Dette er beløpet du betalte for kryptoen din, pluss eventuelle tillatte gebyrer som kjøps- eller salgsgebyrer. Hvis du for eksempel kjøpte 1 SOL for BRL 800 og betalte et kjøpsgebyr på BRL 10, ville kostprisen din for den SOL-en være BRL 810.

For krypto anskaffet på andre måter uten en klar kjøpskostnad, er kostprisen eiendelens rettferdige markedsverdi i BRL på dagen du mottok den. Det samme gjelder for inntekter fra krypto.

De fleste investorer selger ikke individuelle eiendeler som i eksempelet vårt ovenfor. I stedet selger de flere eiendeler av samme type. Hvis du for eksempel kjøpte 3 SOL i løpet av regnskapsåret, alle til forskjellige priser, hvordan vet du hvilken kostpris du skal bruke?

For de fleste investorer kan administrering av flere eiendeler av samme type gjøre sporing av kostpris mer kompleks — dette er der regnskapsmetoder kommer inn i bildet.

I Brasil kan du velge mellom:

• FIFO (First-In, First-Out): Den eldste anskaffede kryptovalutaen anses som den første som blir solgt.
• ACB (Average Cost Basis): Kostprisen beregnes som gjennomsnittlig kjøpespris for all anskaffet kryptovaluta.

Når du har bestemt din kostpris (og regnskapsmetode), trekker du dette beløpet fra salgsprisen for å beregne din gevinst eller tap fra transaksjonen.

Hvis du avhendet krypto på en annen måte, for eksempel ved å bytte den mot en annen eiendel, bruker du den rettferdige markedsverdien av kryptoen din i BRL på dagen du avhendet den som din salgspris.

RFB har ingen veiledning om de skattemessige konsekvensene av tapt og stjålet krypto, og hvorvidt dette kan anses som et tap. Du bør konsultere en erfaren skatterådgiver for råd om din spesifikke situasjon.

I Brasil følger skatteåret kalenderåret, og skattemeldinger skal leveres innen siste virkedag i april. Du må rapportere kryptogevinster, kapitalgevinster og inntekter, inkludert arbeidsinntekter, via eCac-portalen. Viktige rapporter inkluderer:

• Personlig skattemelding: Rapporter kryptobeholdninger hvis de overskrider BRL 5 000.
• Årlig kapitalgevinstoppgave: Rapporter kryptogevinster, selv om de er under BRL 35 000, men skatt gjelder kun hvis overskuddet overstiger dette beløpet.
• Månedlig oversikt over kryptotransaksjoner: Påkrevd hvis månedlige transaksjoner utenfor brasilianske børser overskrider BRL 30 000.

Det kan være vanskelig for aktive investorer å holde oversikt over kostnadsgrunnlaget ditt i henhold til RFBs retningslinjer, beregne gevinster og tap, og bestemme rettferdig markedsverdi av kryptoinntekter. Mange bruker en kryptoskattekalkulator som Koinly for å forenkle denne prosessen.

Med Koinly kan du koble til Kraken via SSO (OAuth) for automatisk dataimport eller manuelt laste opp en CSV-fil av kontohistorikken din. Koinly vil beregne kostnadsgrunnlaget, gevinster, tap og inntekter, og generere skatterapporter for enkel innlevering.

Du kan ikke unngå skatt på kryptoen din uten å risikere straffer fra RFB, men du kan (lovlig!) redusere skatteregningen din ved å:

💎  Hodling for the moon

♥️  Holde fortjenesten under BRL 35 000 per måned

Nå som du forstår hvordan dine investeringer i digitale eiendeler blir beskattet, hvorfor ikke fortsette kryptoreisen din ved å sjekke ut vårt læringssenter.