Guia de impostos sobre criptomoedas da Polônia 2025: Últimas atualizações da KAS

Muitas atividades com cripto são isentas de impostos de acordo com as orientações atuais da KAS. Essas atividades incluem:

💳  Comprar cripto com PLN, EUR ou outra moeda fiduciária.

🔁  Transferir cripto entre suas próprias carteiras.

🔒  Manter cripto.

💸  Negociar cripto por cripto.

💰  Receber criptomoedas por uma variedade de meios, por exemplo, mineração, staking, airdrops e muito mais.

De modo geral, as atividades mais comuns relacionadas a cripto estão sujeitas ao tratamento fiscal de ganho de capital.

No entanto, existem algumas atividades que são tratadas como renda ordinária.

Eventos tributáveis de acordo com as orientações atuais incluem:

🏡  Vender cripto por moeda fiduciária.

🤝🏽  Usar cripto para comprar bens, serviços ou direitos de propriedade

🧸  Quitar obrigações com cripto

Qualquer uma dessas transações que resultar em lucro será tributada em 19%.

As orientações atuais da KAS dizem respeito apenas a transações em que cripto é convertida em moedas fiduciárias, como o PLN. Dessa forma, muitas transações em que você recebe cripto, o que seria frequentemente considerado renda em outros países, podem ser isentas de impostos. 

No entanto, em casos em que você recebe cripto sem custos permitidos, é provável que, portanto, você tenha uma base de custo zero, o que significa que a totalidade de seus rendimentos no momento em que os converteu para PLN ou outra moeda fiduciária seria considerada tributável. A KAS é bem clara que apenas as taxas de compra e venda relacionadas a cripto são permitidas, e coisas como custos de equipamento de mineração, custos de eletricidade e assim por diante, não seriam custos permitidos. 

A KAS possui requisitos muito específicos para a contabilidade e o relatório de criptomoedas em sua declaração de imposto de renda.

A KAS deixou claro que, ao relatar transações de criptomoedas, você deve informar seus custos totais e suas vendas totais relacionadas a criptomoedas. Os custos incluem todas as compras de criptomoedas e quaisquer despesas permitidas, enquanto as vendas se referem a qualquer renda gerada pela venda de criptomoedas. Esta informação deve ser compilada e relatada anualmente. Mesmo que você não gere nenhuma renda de criptomoedas em um ano específico, ainda é obrigado a relatar quaisquer custos incorridos.

Você pode calcular sua renda tributável de criptomoedas usando a seguinte fórmula:

Renda tributável de criptomoedas = Receita total de vendas no ano – Custos dedutíveis de impostos no ano

Se suas despesas para adquirir criptomoedas excederem a renda da venda em um determinado ano (ou se você não obtiver nenhuma renda de vendas de criptomoedas naquele ano), os custos excedentes podem ser transferidos para o próximo ano fiscal. Nos anos futuros, você pode tratar esse excedente como parte de seus custos regulares dedutíveis de impostos, de forma semelhante a quaisquer novos custos de aquisição.

Apenas as despesas diretamente conectadas à compra e venda de moedas virtuais se qualificam como custos dedutíveis de impostos.

Despesas relacionadas ao financiamento de compras de criptomoedas (como empréstimos ou créditos) não podem ser deduzidas. Da mesma forma, os custos associados à mineração—como equipamentos de mineração e eletricidade—não são dedutíveis de impostos. Além disso, os custos incorridos na troca de uma moeda virtual por outra são excluídos das despesas dedutíveis.

A KAS não possui orientação sobre as implicações fiscais de criptomoedas perdidas ou roubadas. Você deve consultar um consultor tributário experiente para obter conselhos sobre suas circunstâncias específicas.

Depois de calcular seus custos e vendas, você precisa relatá-los em sua declaração anual de imposto de renda no PIT-38 até 30 de abril.

Manter o controle de seus custos e vendas de acordo com as orientações da KAS é um desafio para investidores ativos. É por isso que muitos escolhem usar uma calculadora de impostos sobre criptomoedas como a Koinly para simplificar o processo.

Com a Koinly, você pode se conectar à Kraken via SSO (OAuth) para importação automática de dados ou exportar seu histórico de conta da Kraken como um arquivo CSV e carregá-lo manualmente. Uma vez que a Koinly tenha seus dados de transação, ela calculará sua base de custo, receitas de vendas e muito mais antes de gerar uma variedade de relatórios de impostos sobre criptomoedas para facilitar a declaração.

Agora que você entende como seus investimentos em ativos digitais são tributados, por que não continuar sua jornada de cripto conferindo nosso Centro de aprendizagem.