巴西加密貨幣稅務指南 2025：RFB 最新更新

某些加密貨幣活動可免稅。這些活動包括：

💳  使用 BRL 等法定貨幣購買加密貨幣。

🔁  在您自己的錢包之間轉移加密貨幣。

🔒  持有加密貨幣。

💸  每月門檻以下的加密貨幣利潤。

在巴西，加密貨幣被歸類為資產而非貨幣，這意味著涉及數位資產的交易須課稅。如果個人的加密貨幣持有量和交易每月超過5,000 BRL，巴西聯邦稅務局 (RFB) 要求個人申報。

當您發生以下情況時，即視為應稅事件：

🤑  將加密貨幣出售以換取法定貨幣 (例如 BRL)。
💸  將一種加密貨幣兌換為另一種。

加密貨幣交易所得利潤須繳納資本利得稅，但僅限於每月利潤超過35,000 BRL的情況。如果您的收益低於此門檻，您可獲豁免繳稅。

RBF 的指引有限，但以下交易在收到時顯然須繳納所得稅：

💰  以加密貨幣形式獲得報酬
⛏️  挖礦獎勵

除此之外，還有一些 DeFi 活動可能須繳納所得稅或資本利得稅。如果您有 DeFi 交易，建議諮詢經驗豐富的加密貨幣會計師，因為 RFB 沒有相關指引。 

您可以在此處查看最新的 RFB 稅率。

首先，您需要了解單一資產的成本基礎。這是您為加密貨幣支付的金額，加上任何允許的費用，例如購買或出售費用。例如，如果您以 800 BRL 購買 1 個 SOL 並支付了 10 BRL 的購買費用，那麼該 SOL 的成本基礎將為 810 BRL。

對於透過其他方式獲得但沒有明確購買成本的加密貨幣，成本基礎是您收到資產當天以 BRL 計價的公允市價。這也適用於來自加密貨幣的收入。

大多數投資者並非像我們上面範例那樣出售單一資產。相反，他們正在出售多種同類型資產。例如，如果您在整個財政年度中以不同價格購買了 3 個 SOL，您如何知道應該使用哪個成本基礎？

對於大多數投資者而言，管理多種同類型資產可能會使追蹤成本基礎變得更加複雜 — 這就是會計方法的用武之地。

在巴西，您可以選擇：

• FIFO（先進先出）：最早購入的加密貨幣被視為最先被出售。
• ACB（平均成本基礎）：成本基礎是計算所有已購入加密貨幣的平均購入價格。

一旦您已確定您的成本基礎（和會計方法），請從您的出售價格中減去此金額，以計算您交易的損益。

如果您透過其他方式處置加密貨幣，例如將其交易為另一種資產，請使用您處置當天以 BRL 計價的加密貨幣公允市價作為您的出售價格。

RFB 沒有關於丟失和被盜加密貨幣的稅務影響以及這是否可能被視為損失的任何指引。您應諮詢經驗豐富的稅務顧問，以獲取針對您特定情況的建議。

在巴西，報稅年度與日曆年一致，報稅表的截止日期為四月最後一個工作日。您必須透過 eCac 平台申報加密貨幣收益、資本收益和收入，包括僱傭收入。主要報告包括：

• 個人所得稅申報表：如果加密貨幣持有量超過 5,000 BRL，則需申報。
• 年度資本收益聲明：申報加密貨幣收益，即使低於 35,000 BRL，但僅當收益超過此金額時才適用稅款。
• 每月加密貨幣操作聲明：如果巴西境外交易所的每月交易超過 30,000 BRL，則需要。

根據 RFB 指引追蹤您的成本基礎、計算損益以及確定加密貨幣收入的公平市場價值，對於活躍投資者來說可能很棘手。許多人使用像 Koinly 這樣的加密貨幣稅務計算器來簡化此過程。

透過 Koinly，您可以透過 SSO (OAuth) 連接到 Kraken 以自動匯入數據，或手動上傳您的帳戶歷史記錄的 CSV 檔案。Koinly 將計算您的成本基礎、損益和收入，並產生稅務報告以方便申報。

您不能逃避加密貨幣稅，否則會面臨 RFB 的罰款，但您可以（合法地！）透過以下方式減少您的稅務負擔：

💎  長線持有以待豐收

♥️  每月利潤保持在 BRL 35,0000 以下

既然您了解了您的數碼資產投資如何徵稅，何不透過查看我們的學習中心，繼續您的加密貨幣之旅。