Nederlands kryptoskattguide 2025: Siste Belastingdienst-oppdateringer

Mange kryptotransaksjoner er skattefrie under gjeldende skatteretningslinjer i Nederland. Disse aktivitetene inkluderer:

💳  Kjøpe krypto med EUR.

🔁  Overføre krypto mellom dine egne lommebøker.

🔒  Holde krypto under den årlige personlige fritaksgrensen.

💸  Selge krypto for EUR.

💰  Handle krypto mot krypto.

🎁  Gi krypto i gave til familie og venner (forutsatt at du ikke overskrider ditt skattefrie fradrag).

♥️  Donere krypto til veldedighet.

Krypto er klassifisert som en eiendel i Nederland. I motsetning til de fleste land pålegger imidlertid ikke Belastingdienst en kapitalgevinstskatt på overskudd fra salg av eiendeler. I stedet vil investorer betale skatt på den antatte verdiveksten av sine eiendeler over et gitt beløp – så det å holde krypto er skattepliktig i noen tilfeller.

I tillegg kan inntektsskatt gjelde når du tjener tilleggsinntekter gjennom kryptoinvesteringer.

Under det nåværende skattesystemet skattlegges nederlandske skattebetalere basert på en antatt verdiøkning av deres eiendeler, inkludert krypto. Det hele er litt komplisert, så vi vil bryte det ned. Det nåværende skattesystemet kategoriserer eiendeler i en av tre kategorier: bankinnskudd, andre eiendeler eller gjeld. Krypto kategoriseres som andre eiendeler. Hver kategori av eiendel er bestemt til å gi en gitt prosentandel hvert år. Dette tallet endrer seg litt hvert år; men for eksempel, for andre eiendeler i 2024, var den antatte avkastningen 6,04 %. Det er en personlig fribeløpsgrense. Igjen, dette tallet endrer seg hvert år. Men for 2024 var det € 57 000. 

Belastingdiensts veiledning sier at på alt over dette beløpet, oppnår du en antatt avkastning, og du vil betale 36 % skatt på den antatte avkastningen. 

Det er verdt å merke seg at det er planer om å fase ut dette systemet i 2027, så en skattereform kommer snart.

Du kan se de siste satsene på Belastingdiensts nettsted her.

Noen andre kryptotransaksjoner kan resultere i tilleggsinntekt, som i stedet er underlagt inntektsskatt. Dette inkluderer:

💰  Å bli betalt i krypto – men arbeidsgiveren din må konvertere kryptoen din til euro når du mottar den
⛏️  Mining av krypto som næringsvirksomhet
🏦  Staking-belønninger

I tillegg til dette er det en rekke DeFi-aktiviteter som kan være underlagt inntektsskatt – det vil avhenge av om du tjener nye tokens eller ikke. Det er lurt å snakke med en erfaren krypto-regnskapsfører hvis du har DeFi-transaksjoner, da Belastingdienst ikke har veiledning. 

Du kan se de siste Belastingdienst-inntektsskattesatsene her.

Belastingdienst tillater fradrag på grunn av tyveri eller annet tap – men du må ha solid bevis for å bevise at du en gang eide eiendelen og at den ble stjålet uten sjanse for gjenoppretting.

Belastingdienst er tydelig på at når det gjelder verdivurdering av eiendelene dine, må du gjøre dette basert på verdien av eiendelene dine ved starten av regnskapsåret 1. januar. Du må identifisere den rimelige markedsverdien, i EUR, av all din krypto på denne datoen. Du må også vurdere andre eiendeler du har som faller inn under denne typen beskatning, og verdsette disse.

Hvis du har mer enn € 57 000 i totale eiendeler, må du identifisere din vektede gjennomsnittlige avkastning. Du vil betale 36 % skatt på denne antatte avkastningen.

Hvis du har tilleggsinntekt fra krypto, må du identifisere den rimelige markedsverdien av denne inntekten i EUR på dagen du mottok den for å bestemme beløpet du må betale skatt av.

Når du har beregnet din totale formuesverdi og verdien av tilleggsinntekter fra krypto, rapporterer du det på nett ved hjelp av skatteportalen MijnBelastingdienst, slik:

• Box 3 (Vermogensrendementsheffing): Rapporter verdien av krypto (og andre eiendeler).
• Box 1: Rapporter tilleggsinntekter fra krypto. Du rapporterer også fortjeneste fra day trading her.

Å holde oversikt over dine kryptoinvesteringer, inkludert verdsettelse av eiendeler og identifisering av markedsverdien av tilleggsinntekter, kan være utfordrende for travle investorer. Derfor velger de fleste investorer å bruke en kryptoskattekalkulator som Koinly for å forenkle prosessen.

Med Koinly kan du koble til Kraken via SSO (OAuth) for å automatisk importere transaksjonsdataene dine, eller importere dataene dine ved å eksportere og laste opp CSV-filer. 

Når Koinly har transaksjonsdataene dine, vil den bestemme din kostpris, markedsverdien av eventuell krypto, og mer for å generere kryptoskatterapporter som hjelper deg med å levere inn.

Du kan ikke lovlig unngå skatt på kryptoen din uten å risikere bøter eller verre. Du kan imidlertid redusere skatteplikten din ved å:

💎 Selge og handle krypto – fortjenesten din er skattefri!
🔍  Bruke den personlige skattefrie grensen årlig for å sikre at du ikke betaler skatt over dette beløpet.
♥️  Donere krypto til en registrert veldedig organisasjon

Nå som du forstår hvordan investeringene dine i digitale eiendeler beskattes, hvorfor ikke fortsette kryptoreisen din ved å sjekke ut vårt Læringssenter.