Polen kryptoskatteguide 2025: Siste KAS-oppdateringer

Mange kryptoaktiviteter er skattefrie under gjeldende KAS-veiledning. Disse aktivitetene inkluderer:

💳  Kjøp av krypto med PLN, EUR eller en annen fiat-valuta.

🔁  Overføring av krypto mellom dine egne lommebøker.

🔒  Å inneha krypto.

💸  Handel av krypto mot krypto.

💰  Mottak av kryptovalutaer gjennom ulike midler, for eksempel mining, staking, airdrops og mer.

Generelt sett er de vanligste kryptorelaterte aktivitetene underlagt kapitalgevinstbeskatning.

Imidlertid er det noen aktiviteter som behandles som ordinær inntekt.

Skattepliktige hendelser under gjeldende veiledning inkluderer:

🏡  Salg av krypto for fiat-valuta.

🤝🏽  Bruk av krypto for å kjøpe varer, tjenester eller eiendomsrettigheter

🧸  Oppgjør av forpliktelser med krypto

Enhver av disse transaksjonene som resulterer i en fortjeneste, vil bli beskattet med 19 %.

Gjeldende veiledning fra KAS omhandler kun transaksjoner der krypto konverteres til fiat-valutaer, som PLN. Som sådan kan mange transaksjoner der du mottar krypto, som ofte ville blitt ansett som inntekt i andre land, være skattefrie. 

Imidlertid, i tilfeller der du mottar krypto uten fradragsberettigede kostnader, er det sannsynlig at du derfor vil ha en null kostnadsbase, noe som betyr at hele inntekten din på tidspunktet du konverterte dem til PLN eller en annen fiat-valuta ville bli ansett som skattepliktig. KAS er ganske tydelig på at kun kjøps- og salgsgebyrer knyttet til krypto er fradragsberettiget, og ting som kostnader for miningutstyr, strømkostnader og så videre, ikke ville være fradragsberettigede kostnader. 

KAS har svært spesifikke krav til regnskapsføring og rapportering av krypto i skattemeldingen din.

KAS har gjort det klart at når du rapporterer kryptovalutatransaksjoner, må du rapportere både dine totale kostnader og totale salg relatert til krypto. Kostnader inkluderer alle kryptovalutakjøp og eventuelle fradragsberettigede utgifter, mens salg refererer til inntekt generert fra salg av krypto. Denne informasjonen må samles og rapporteres årlig. Selv om du ikke genererer inntekt fra krypto i et bestemt år, er du fortsatt pålagt å rapportere eventuelle påførte kostnader.

Du kan beregne din skattepliktige inntekt fra krypto ved å bruke følgende formel:

Skattepliktig inntekt fra krypto = Totale inntekter fra salg i året – Skattefradragsberettigede kostnader i året

Hvis dine utgifter til anskaffelse av kryptovaluta overstiger inntekten fra salg av den i et gitt år (eller hvis du ikke tjener inntekt fra kryptosalg det året), kan de overflødige kostnadene fremføres til neste skatteår. I fremtidige år kan du behandle dette overskuddet som en del av dine vanlige fradragsberettigede kostnader, på samme måte som nye anskaffelseskostnader.

Kun utgifter direkte knyttet til kjøp og salg av virtuelle valutaer kvalifiserer som fradragsberettigede kostnader.

Utgifter knyttet til finansiering av kryptokjøp (som lån eller kreditter) kan ikke trekkes fra. På samme måte er kostnader forbundet med mining—slik som miningutstyr og strøm—ikke fradragsberettigede. I tillegg er kostnader pådratt ved veksling av én virtuell valuta mot en annen ekskludert fra fradragsberettigede utgifter.

KAS har ingen veiledning angående skatteimplikasjonene av tapt eller stjålet krypto. Du bør konsultere en erfaren skatterådgiver for råd om dine spesifikke omstendigheter.

Når du har beregnet dine kostnader og salg, må du rapportere dette i din årlige skattemelding i PIT-38 innen 30. april.

Å holde oversikt over kostnader og salg i tråd med KAS' veiledning er utfordrende for aktive investorer. Derfor velger mange å bruke en kryptoskattekalkulator som Koinly for å forenkle prosessen.

Med Koinly kan du enten koble til Kraken via SSO (OAuth) for automatisk dataimport eller eksportere kontohistorikken din fra Kraken som en CSV-fil og laste den opp manuelt. Når Koinly har transaksjonsdataene dine, vil den beregne kostnadsgrunnlaget ditt, salgsinntekter og mer, før den genererer en rekke kryptoskatterapporter for enkel innlevering.

Nå som du forstår hvordan dine investeringer i digitale eiendeler beskattes, hvorfor ikke fortsette kryptoreisen din ved å sjekke ut vårt læringssenter.