Polens kryptoskattguide 2025: Senaste KAS-uppdateringarna

Många kryptoaktiviteter är skattebefriade enligt nuvarande KAS-vägledning. Dessa aktiviteter inkluderar:

💳  Köpa krypto med PLN, EUR eller annan fiatvaluta.

🔁  Överföra krypto mellan dina egna plånböcker.

🔒  Hålla krypto.

💸  Handla krypto mot krypto.

💰  Ta emot kryptovalutor genom en mängd olika medel, till exempel mining, staking, airdrops med mera.

Generellt sett är de vanligaste kryptorelaterade aktiviteterna föremål för beskattning som kapitalvinst.

Det finns dock vissa aktiviteter som behandlas som ordinär inkomst.

Skattepliktiga händelser enligt nuvarande vägledning inkluderar:

🏡  Sälja krypto mot fiatvaluta.

🤝🏽  Använda krypto för att köpa varor, tjänster eller äganderätter.

🧸  Reglera skulder med krypto.

Alla dessa transaktioner som resulterar i vinst kommer att beskattas med 19 %.

Den nuvarande vägledningen från KAS gäller endast transaktioner där krypto omvandlas till fiatvalutor, som PLN. Som sådan kan många transaktioner där du tar emot krypto, vilket ofta skulle betraktas som inkomst i andra länder, vara skattefria. 

Men i fall där du tar emot krypto utan tillåtna kostnader, är det troligt att du därför skulle ha en nollkostnadsbas, vilket innebär att hela dina intäkter vid den tidpunkt då du omvandlade dem till PLN eller en annan fiatvaluta skulle betraktas som skattepliktiga. KAS är ganska tydliga med att endast köp- och försäljningsavgifter relaterade till krypto är tillåtna, och saker som kostnader för miningutrustning, elkostnader och så vidare, skulle inte vara tillåtna kostnader. 

KAS har mycket specifika krav för redovisning och rapportering av krypto i din skattedeklaration.

KAS har klargjort att när du rapporterar kryptovalutatransaktioner måste du rapportera både dina totala kostnader och totala försäljningar relaterade till krypto. Kostnader inkluderar alla köp av kryptovaluta och eventuella tillåtna utgifter, medan försäljningar avser all inkomst som genereras från försäljning av krypto. Denna information måste sammanställas och rapporteras årligen. Även om du inte genererar någon inkomst från krypto under ett visst år, är du fortfarande skyldig att rapportera eventuella uppkomna kostnader.

Du kan beräkna din skattepliktiga inkomst från krypto med följande formel:

Skattepliktig inkomst från krypto = Totala intäkter från försäljningar under året – Avdragsgilla kostnader under året

Om dina utgifter för att förvärva kryptovaluta överstiger inkomsten från att sälja den under ett givet år (eller om du inte tjänar någon inkomst från kryptoförsäljning det året), kan överskottskostnaderna föras vidare till nästa skatteår. Under kommande år kan du behandla detta överskott som en del av dina vanliga avdragsgilla kostnader, liknande eventuella nya förvärvskostnader.

Endast utgifter som är direkt kopplade till köp och försäljning av virtuella valutor kvalificerar som avdragsgilla kostnader.

Utgifter relaterade till finansiering av kryptoköp (såsom lån eller krediter) kan inte dras av. På samma sätt är kostnader förknippade med mining — såsom miningutrustning och elektricitet — inte avdragsgilla. Dessutom är kostnader som uppstår vid byte av en virtuell valuta mot en annan undantagna från avdragsgilla utgifter.

KAS har ingen vägledning om skattekonsekvenserna av förlorad eller stulen krypto. Du bör rådfråga en erfaren skatterådgivare för råd om dina specifika omständigheter.

När du har beräknat dina kostnader och försäljningar måste du rapportera detta i din årliga skattedeklaration i PIT-38 senast den 30 april.

Att hålla reda på dina kostnader och försäljningar i enlighet med KAS-vägledningen är utmanande för aktiva investerare. Därför väljer många att använda en kryptoskatteräknare som Koinly för att förenkla processen.

Med Koinly kan du antingen ansluta till Kraken via SSO (OAuth) för automatisk dataimport eller exportera din kontohistorik från Kraken som en CSV-fil och ladda upp den manuellt. När Koinly har dina transaktionsdata kommer den att beräkna din kostnadsbas, intäkter från försäljningar, och mer innan den genererar en rad kryptoskatterapporter för enkel deklaration.

Nu när du förstår hur dina digitala tillgångsinvesteringar beskattas, varför inte fortsätta din kryptoresa genom att kolla in vårt Lärcentrum.