คู่มือภาษีคริปโตบราซิล 2025: การอัปเดตล่าสุดจาก RFB

กิจกรรมคริปโตบางอย่างได้รับการยกเว้นภาษี กิจกรรมเหล่านี้ได้แก่:

💳  การซื้อคริปโตด้วยสกุลเงิน Fiat เช่น BRL

🔁  การโอนคริปโตระหว่างกระเป๋าเงินของคุณเอง

🔒  การถือครองคริปโต

💸  กำไรจากคริปโตที่ต่ำกว่าเกณฑ์รายเดือน

ในบราซิล สกุลเงินดิจิทัลถูกจัดประเภทเป็นสินทรัพย์ไม่ใช่สกุลเงิน ซึ่งหมายความว่าธุรกรรมที่เกี่ยวข้องกับสินทรัพย์ดิจิทัลต้องเสียภาษี Receita Federal do Brasil (RFB) กำหนดให้บุคคลต้องรายงานการถือครองและธุรกรรมคริปโตหากเกิน BRL 5,000 ต่อเดือน

เหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีเกิดขึ้นเมื่อคุณ:

🤑  ขายสกุลเงินดิจิทัลเป็นสกุลเงิน Fiat (เช่น BRL)
💸  แลกเปลี่ยนสกุลเงินดิจิทัลหนึ่งเป็นอีกสกุลเงินหนึ่ง

กำไรจากธุรกรรมคริปโตต้องเสียภาษีกำไรจากการลงทุน (Capital Gains Tax) แต่เฉพาะเมื่อกำไรรายเดือนเกิน BRL 35,000 หากกำไรของคุณยังคงต่ำกว่าเกณฑ์นี้ คุณอาจได้รับการยกเว้นภาษี

คำแนะนำของ RFB มีจำกัด อย่างไรก็ตาม เป็นที่ชัดเจนว่าธุรกรรมต่อไปนี้ต้องเสียภาษีเงินได้เมื่อได้รับ:

💰  การได้รับชำระด้วยคริปโต
⛏️  รางวัลจากการขุด

นอกจากนี้ ยังมีกิจกรรม DeFi จำนวนหนึ่งที่อาจต้องเสียภาษีเงินได้หรือภาษีกำไรจากการลงทุน ขอแนะนำให้ปรึกษานักบัญชีคริปโตที่มีประสบการณ์หากคุณมีธุรกรรม DeFi เนื่องจาก RFB ไม่มีคำแนะนำ 

คุณสามารถดูอัตราภาษี RFB ล่าสุดได้ ที่นี่

ในการเริ่มต้น คุณต้องทราบต้นทุนสำหรับสินทรัพย์แต่ละรายการ นี่คือจำนวนเงินที่คุณจ่ายไปสำหรับคริปโตของคุณ บวกกับค่าธรรมเนียมที่อนุญาต เช่น ค่าธรรมเนียมการซื้อหรือขาย ตัวอย่างเช่น หากคุณซื้อ 1 SOL ในราคา BRL 800 และจ่ายค่าธรรมเนียมการซื้อ BRL 10 ต้นทุนสำหรับ SOL นั้นจะเป็น BRL 810

สำหรับคริปโตที่ได้มาด้วยวิธีอื่นโดยไม่มีต้นทุนการซื้อที่ชัดเจน ต้นทุนคือมูลค่ายุติธรรมของสินทรัพย์ในสกุล BRL ณ วันที่คุณได้รับ หลักการเดียวกันนี้ใช้กับรายได้จากคริปโต

นักลงทุนส่วนใหญ่ไม่ได้ขายสินทรัพย์แต่ละรายการเหมือนในตัวอย่างข้างต้น แต่พวกเขากำลังขายสินทรัพย์หลายรายการประเภทเดียวกัน ตัวอย่างเช่น หากคุณซื้อ 3 SOL ตลอดปีงบประมาณ โดยทั้งหมดมีราคาที่แตกต่างกัน คุณจะทราบได้อย่างไรว่าจะใช้ต้นทุนแบบใด?

สำหรับนักลงทุนส่วนใหญ่ การจัดการสินทรัพย์หลายรายการประเภทเดียวกันอาจทำให้การติดตามต้นทุนซับซ้อนขึ้น — นี่คือจุดที่วิธีการบัญชีเข้ามามีบทบาท

ในบราซิล คุณสามารถเลือกระหว่าง:

• FIFO (First-In, First-Out): สกุลเงินดิจิทัลที่ได้มาเก่าที่สุดจะถือว่าถูกขายออกไปก่อน
• ACB (Average Cost Basis): ต้นทุนคำนวณจากราคาซื้อเฉลี่ยของสกุลเงินดิจิทัลที่ได้มาทั้งหมด

เมื่อคุณกำหนดต้นทุน (และวิธีการบัญชี) ของคุณแล้ว ให้หักจำนวนนี้ออกจากราคาขายของคุณเพื่อคำนวณกำไรหรือขาดทุนจากธุรกรรม

หากคุณกำจัดคริปโตด้วยวิธีอื่น เช่น การแลกเปลี่ยนเป็นสินทรัพย์อื่น ให้ใช้มูลค่ายุติธรรมของคริปโตของคุณในสกุล BRL ณ วันที่คุณกำจัดมันเป็นราคาขายของคุณ

RFB ไม่มีคำแนะนำเกี่ยวกับผลกระทบทางภาษีของคริปโตที่สูญหายและถูกขโมย และไม่ว่าสิ่งนี้จะถือเป็นการขาดทุนหรือไม่ คุณควรปรึกษาที่ปรึกษาด้านภาษีที่มีประสบการณ์เพื่อขอคำแนะนำสำหรับสถานการณ์เฉพาะของคุณ

ในบราซิล ปีภาษีตรงกับปีปฏิทิน และกำหนดส่งแบบแสดงรายการภาษีคือวันทำการสุดท้ายของเดือนเมษายน คุณต้องรายงานกำไรจากคริปโต กำไรจากการลงทุน และรายได้ รวมถึงรายได้จากการจ้างงาน ผ่านพอร์ทัล eCac รายงานสำคัญได้แก่:

• แบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา: รายงานการถือครองคริปโตหากเกิน BRL 5,000
• รายงานกำไรจากการลงทุนประจำปี: รายงานกำไรจากคริปโต แม้ว่าจะต่ำกว่า BRL 35,000 แต่ภาษีจะใช้บังคับเฉพาะเมื่อกำไรเกินจำนวนนี้
• รายงานการดำเนินงานคริปโตรายเดือน: ต้องรายงานหากธุรกรรมรายเดือนนอกกระดานเทรดของบราซิลเกิน BRL 30,000

การติดตามต้นทุนของคุณตามแนวทางของ RFB การคำนวณกำไรและขาดทุน และการกำหนดมูลค่ายุติธรรมของรายได้จากคริปโตอาจเป็นเรื่องที่ซับซ้อนสำหรับนักลงทุนที่กระตือรือร้น หลายคนใช้เครื่องคำนวณภาษีคริปโตเช่น Koinly เพื่อทำให้กระบวนการนี้ง่ายขึ้น

ด้วย Koinly คุณสามารถเชื่อมต่อกับ Kraken ผ่าน SSO (OAuth) เพื่อนำเข้าข้อมูลอัตโนมัติ หรืออัปโหลดไฟล์ CSV ของประวัติบัญชีของคุณด้วยตนเอง Koinly จะคำนวณต้นทุน กำไร ขาดทุน และรายได้ของคุณ และสร้างรายงานภาษีเพื่อการยื่นที่ง่ายดาย

คุณไม่สามารถหลีกเลี่ยงภาษีคริปโตของคุณได้โดยไม่เผชิญกับบทลงโทษจาก RFB แต่คุณสามารถ (อย่างถูกกฎหมาย!) ลดภาระภาษีของคุณได้โดย:

💎  Hodling เพื่อกำไรสูงสุด

♥️  รักษากำไรให้อยู่ต่ำกว่า BRL 35,0000 ต่อเดือน

เมื่อคุณเข้าใจแล้วว่าการลงทุนในสินทรัพย์ดิจิทัลของคุณถูกเก็บภาษีอย่างไร ทำไมไม่ลองเดินทางต่อในโลก crypto โดยการเยี่ยมชม ศูนย์การเรียนรู้ ของเรา