คู่มือภาษีคริปโตบราซิล 2025: ข้อมูลอัปเดตล่าสุดจาก RFB

กิจกรรมคริปโตบางอย่างได้รับการยกเว้นภาษี กิจกรรมเหล่านี้รวมถึง:

💳  การซื้อคริปโตด้วยสกุลเงินเฟียต เช่น BRL

🔁  การโอนคริปโตรมาระหว่างวอลเล็ตของคุณเอง

🔒  การถือครองคริปโต

💸  กำไรจากคริปโตที่ต่ำกว่าเกณฑ์รายเดือน

ในบราซิล คริปโตเคอร์เรนซีจัดเป็นสินทรัพย์มากกว่าสกุลเงิน ซึ่งหมายความว่าธุรกรรมที่เกี่ยวข้องกับสินทรัพย์ดิจิทัลอยู่ภายใต้การเก็บภาษี Receita Federal do Brasil (RFB) กำหนดให้บุคคลทั่วไปต้องรายงานการถือครองและธุรกรรมคริปโตของตน หากเกิน 5,000 BRL ต่อเดือน

เหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีเกิดขึ้นเมื่อคุณ:

🤑  ขายคริปโตเคอร์เรนซีเป็นสกุลเงินเฟียต (เช่น BRL)
💸  แลกเปลี่ยนคริปโตเคอร์เรนซีหนึ่งเป็นอีกสกุลเงินหนึ่ง

กำไรจากธุรกรรมคริปโตอยู่ภายใต้ภาษีกำไรจากการขายสินทรัพย์ (Capital Gains Tax) แต่เฉพาะเมื่อกำไรรายเดือนเกิน 35,000 BRL เท่านั้น หากกำไรของคุณยังคงต่ำกว่าเกณฑ์นี้ คุณอาจได้รับการยกเว้นภาษี

คำแนะนำของ RFB มีจำกัด อย่างไรก็ตาม เป็นที่ชัดเจนว่าธุรกรรมต่อไปนี้ต้องเสียภาษีเงินได้เมื่อได้รับ:

💰  การรับชำระเงินด้วยคริปโต
⛏️  รางวัลจากการขุด

นอกจากนี้ ยังมีกิจกรรม DeFi หลายอย่างที่อาจต้องเสียภาษีเงินได้หรือภาษีกำไรจากการขายสินทรัพย์ ขอแนะนำให้ปรึกษานักบัญชีคริปโตที่มีประสบการณ์หากคุณมีธุรกรรม DeFi เนื่องจาก RFB ไม่มีคำแนะนำในเรื่องนี้ 

คุณสามารถดูอัตราภาษี RFB ล่าสุดได้ ที่นี่

เริ่มต้น คุณต้องทราบต้นทุนสำหรับสินทรัพย์แต่ละรายการของคุณ นี่คือจำนวนเงินที่คุณชำระสำหรับคริปโตของคุณ รวมถึงค่าธรรมเนียมที่อนุญาต เช่น ค่าธรรมเนียมการซื้อหรือขาย ตัวอย่างเช่น หากคุณซื้อ 1 SOL ในราคา BRL 800 และชำระค่าธรรมเนียมการซื้อ BRL 10 ต้นทุนสำหรับ SOL นั้นจะเป็น BRL 810

สำหรับคริปโตที่ได้มาด้วยวิธีอื่นโดยไม่มีต้นทุนการซื้อที่ชัดเจน ต้นทุนคือมูลค่ายุติธรรมของสินทรัพย์ใน BRL ณ วันที่คุณได้รับ หลักการเดียวกันนี้ใช้กับรายได้จากคริปโต

นักลงทุนส่วนใหญ่ไม่ได้ขายสินทรัพย์แต่ละรายการเหมือนในตัวอย่างข้างต้น แต่พวกเขาขายสินทรัพย์หลายรายการที่เป็นประเภทเดียวกัน ตัวอย่างเช่น หากคุณซื้อ 3 SOL ตลอดทั้งปีภาษี โดยมีราคาที่แตกต่างกันทั้งหมด คุณจะรู้ได้อย่างไรว่าจะใช้ต้นทุนใด

สำหรับนักลงทุนส่วนใหญ่ การจัดการสินทรัพย์หลายรายการที่เป็นประเภทเดียวกันอาจทำให้การติดตามต้นทุนซับซ้อนยิ่งขึ้น — นี่คือจุดที่วิธีการทางบัญชีเข้ามามีบทบาท

ในบราซิล คุณสามารถเลือกได้ระหว่าง:

• FIFO (First-In, First-Out): คริปโตเคอร์เรนซีที่ได้มาเก่าที่สุดจะถูกพิจารณาว่าขายออกไปเป็นอันดับแรก
• ACB (Average Cost Basis): ต้นทุนจะถูกคำนวณโดยใช้ราคาซื้อเฉลี่ยของคริปโตเคอร์เรนซีทั้งหมดที่ได้มา

เมื่อคุณได้กำหนดต้นทุนของคุณ (และวิธีการทางบัญชี) แล้ว ให้หักจำนวนนี้ออกจากราคาขายของคุณเพื่อคำนวณกำไรหรือขาดทุนจากการทำธุรกรรม

หากคุณจำหน่ายคริปโตด้วยวิธีอื่น เช่น การแลกเปลี่ยนเป็นสินทรัพย์อื่น ให้ใช้มูลค่ายุติธรรมของตลาดของคริปโตของคุณใน BRL ณ วันที่คุณจำหน่ายเป็นราคาขายของคุณ

RFB ไม่มีคำแนะนำเกี่ยวกับผลกระทบทางภาษีของคริปโตที่สูญหายหรือถูกขโมย และว่าสิ่งนี้อาจถือเป็นการขาดทุนหรือไม่ คุณควรปรึกษาที่ปรึกษาด้านภาษีที่มีประสบการณ์เพื่อขอคำแนะนำสำหรับสถานการณ์เฉพาะของคุณ

ในบราซิล ปีภาษีจะตรงกับปีปฏิทิน และกำหนดส่งคืนภาษีคือวันทำการสุดท้ายของเดือนเมษายน คุณต้องรายงานกำไรจากคริปโต กำไรจากทุน และรายได้ รวมถึงรายได้จากการจ้างงาน ผ่านพอร์ทัล eCac รายงานสำคัญได้แก่:

• แบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา: รายงานการถือครองคริปโตหากเกิน BRL 5,000
• ใบแจ้งกำไรจากทุนประจำปี: รายงานกำไรจากคริปโต แม้ว่าจะต่ำกว่า BRL 35,000 แต่ภาษีจะบังคับใช้เฉพาะเมื่อกำไรเกินจำนวนนี้
• ใบแจ้งการดำเนินงานคริปโตรายเดือน: จำเป็นหากธุรกรรมรายเดือนนอกเหนือจากการแลกเปลี่ยนของบราซิลเกิน BRL 30,000

การติดตามต้นทุนอ้างอิงตามแนวทางของ RFB, การคำนวณกำไรและขาดทุน และการกำหนดมูลค่าตลาดที่เป็นธรรมของรายได้ crypto อาจเป็นเรื่องยากสำหรับนักลงทุนที่ใช้งานอยู่ หลายคนใช้เครื่องคำนวณภาษี crypto เช่น Koinly เพื่อลดความซับซ้อนของกระบวนการนี้

ด้วย Koinly คุณสามารถเชื่อมต่อกับ Kraken ผ่าน SSO (OAuth) เพื่อนำเข้าข้อมูลอัตโนมัติ หรืออัปโหลดไฟล์ CSV ของประวัติบัญชีของคุณด้วยตนเอง Koinly จะคำนวณต้นทุนอ้างอิง กำไร ขาดทุน และรายได้ของคุณ และสร้างรายงานภาษีเพื่อให้ยื่นได้อย่างง่ายดาย

คุณไม่สามารถหลีกเลี่ยงภาษีบน crypto ของคุณได้หากไม่เผชิญกับบทลงโทษจาก RFB แต่คุณสามารถ (อย่างถูกกฎหมาย!) ลดภาระภาษีของคุณได้โดย:

💎  Hodling เพื่อเป้าหมายใหญ่

❤️  รักษากำไรให้อยู่ต่ำกว่า 35,0000 BRL ต่อเดือน

ตอนนี้คุณเข้าใจแล้วว่าการลงทุนในสินทรัพย์ดิจิทัลของคุณถูกเก็บภาษีอย่างไร ทำไมไม่สานต่อเส้นทาง crypto ของคุณโดยการตรวจสอบ Learn Center ของเราล่ะ