คู่มือภาษีคริปโตอิตาลี 2025: อัปเดตล่าสุดจาก Agenzia Entrate

กิจกรรมคริปโตบางอย่างได้รับการยกเว้นภาษี กิจกรรมเหล่านี้ได้แก่:

💳  การซื้อคริปโตด้วยสกุลเงิน Fiat เช่น EUR

🔁  การโอนคริปโตระหว่างกระเป๋าเงินของคุณเอง

🔒  การถือครองคริปโต

ในอิตาลี สกุลเงินดิจิทัลอยู่ภายใต้การเก็บภาษี ปัจจุบัน กำไรจากการลงทุนในคริปโตถูกจัดประเภทเป็น "รายได้เบ็ดเตล็ด" และถูกเก็บภาษีในอัตรา 26% อย่างไรก็ตาม อัตรานี้จะเพิ่มขึ้นเป็น 33% เริ่มตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2026 ตามที่ระบุไว้ในกฎหมายงบประมาณปี 2025

อีกทางเลือกหนึ่ง คุณมีตัวเลือกในการชำระภาษี 18% จากมูลค่าการถือครองคริปโตของคุณ ณ วันที่ 1 มกราคม

ภาษีกำไรจากการลงทุนในคริปโตในอิตาลีปัจจุบันอยู่ที่ 26% และจะเพิ่มขึ้นเป็น 33% ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2026 ภายใต้กฎหมายงบประมาณปี 2025 เกณฑ์การยกเว้นภาษี €2,000 — ซึ่งหมายความว่าเฉพาะกำไรที่เกิน €2,000 เท่านั้นที่ถูกเก็บภาษี — ได้ถูกยกเลิกภายใต้กฎหมายงบประมาณล่าสุด การเปลี่ยนแปลงนี้มีผลบังคับใช้ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2025 แต่การยกเว้นจะยังคงใช้ได้สำหรับปีภาษีก่อนหน้า

แทนที่จะเป็นภาษีกำไรจากการลงทุน คุณสามารถเลือกชำระภาษี 18% จากมูลค่าสินทรัพย์คริปโตของคุณ ณ วันที่ 1 มกราคม ซึ่งสามารถใช้เป็นต้นทุน (ตามมาตรา 1 วรรค 133 ของกฎหมายงบประมาณปี 2023)

คำแนะนำของ Agenzia Entrate มีจำกัดมากเมื่อพูดถึงผลกระทบทางภาษีของการทำธุรกรรมคริปโตอื่นๆ ธุรกรรมบางอย่าง (เช่น การขุดหรือการ Staking) อาจถูกเก็บภาษีเป็นรายได้ส่วนบุคคล (IRPEF) ในอัตรา 23% ถึง 43% 

นอกจากนี้ยังมีกิจกรรม DeFi จำนวนมากที่อาจต้องเสียภาษี ขอแนะนำให้ปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านบัญชีคริปโตที่มีประสบการณ์ หากคุณมีการทำธุรกรรม DeFi เนื่องจากยังไม่มีคำแนะนำในเรื่องนี้

คุณสามารถดูอัตราภาษีเงินได้ล่าสุดได้ ที่นี่

ในการคำนวณต้นทุนสำหรับคริปโตของคุณ ให้เพิ่มราคาซื้อและค่าธรรมเนียมที่เกี่ยวข้อง ตัวอย่างเช่น หากคุณซื้อ 1 ETH ในราคา €800 และจ่ายค่าธรรมเนียม €10 ต้นทุนของคุณจะเป็น €810 สำหรับคริปโตที่ได้มาด้วยวิธีอื่นโดยไม่มีต้นทุนการซื้อที่ชัดเจน ให้ใช้มูลค่าตลาดที่เป็นธรรมในสกุลยูโร ณ วันที่คุณได้รับ กฎเดียวกันนี้ใช้กับคริปโตที่ได้รับเป็นรายได้

การคำนวณกำไรและขาดทุนจากคริปโตจะซับซ้อนเมื่อมีการทำธุรกรรมหลายครั้ง หากคุณซื้อสกุลเงินดิจิทัลเดียวกันในเวลาและราคาที่แตกต่างกัน ต้นทุนที่ถูกต้องสำหรับการขายอาจไม่ชัดเจน ตัวอย่างเช่น หากคุณมี 3 ETH ที่ซื้อในเวลาที่ต่างกันและขาย 1 ETH หน่วยงานสรรพากรของอิตาลี (มติที่ 788/2021) แนะนำให้ใช้วิธี Last In First Out (LIFO) — ซึ่งหมายความว่าต้นทุนของ ETH ที่ซื้อล่าสุดจะถูกนำมาใช้ในการคำนวณกำไรหรือขาดทุน

เมื่อคุณกำหนดต้นทุนของคุณแล้ว ให้หักออกจากราคาขายเพื่อคำนวณกำไรหรือขาดทุน หากคุณแลกเปลี่ยนคริปโตเป็นสินทรัพย์อื่น ให้ใช้มูลค่าตลาดที่เป็นธรรมของคริปโตในสกุลยูโร ณ วันที่จำหน่ายเป็นราคาขายของคุณ

Agenzia Entrate ยังไม่ได้ให้คำแนะนำที่ชัดเจนเกี่ยวกับการจัดการภาษีของคริปโตที่สูญหายหรือถูกขโมย และว่าสิ่งนั้นถือเป็นความเสียหายหรือไม่ ทางที่ดีที่สุดคือปรึกษาที่ปรึกษาด้านภาษีสำหรับคำแนะนำเฉพาะสถานการณ์ของคุณ

ปีภาษีของอิตาลีเริ่มตั้งแต่วันที่ 1 มกราคมถึง 31 ธันวาคม รายได้ที่เกี่ยวข้องกับคริปโตจะถูกรายงานโดยใช้ Modello 730 (กำหนดส่งภายในวันที่ 30 กันยายน) สำหรับรายได้จากการจ้างงาน หรือ Modello Redditi (กำหนดส่งภายในวันที่ 15 ตุลาคม) สำหรับกำไรจากการลงทุนและสินทรัพย์ต่างประเทศ แบบฟอร์ม RT (สำหรับกำไรจากการลงทุน) และแบบฟอร์ม RW (สำหรับสินทรัพย์ต่างประเทศ) จะถูกยื่นพร้อมกับ Modello Redditi

การติดตามต้นทุน กำไร และรายได้จากคริปโตของคุณอาจซับซ้อนสำหรับนักลงทุนที่กระตือรือร้น เครื่องมืออย่าง Koinly ช่วยให้เรื่องนี้ง่ายขึ้นโดยการนำเข้าข้อมูลจาก Kraken โดยอัตโนมัติผ่าน SSO (OAuth) หรือการอัปโหลด CSV Koinly จะคำนวณต้นทุน กำไร ขาดทุน และรายได้ของคุณ และสร้างรายงานภาษีเพื่อให้ยื่นได้ง่าย

คุณไม่สามารถหลีกเลี่ยงภาษีคริปโตของคุณได้โดยไม่เผชิญกับการลงโทษจาก Agenzia Entrate แต่คุณสามารถลดภาระภาษีของคุณได้โดย:

💎  การ Hodling เพื่อรอราคาพุ่งสูง (Hodling for the moon)

♥️  การเลือกใช้ภาษีพอร์ตโฟลิโอทางเลือก หากเป็นประโยชน์ต่อสถานการณ์ทางการเงินเฉพาะของคุณ 

🔍  ติดตามและเก็บเกี่ยวการขาดทุนที่ยังไม่เกิดขึ้นจริงของคุณ เพื่อระบุโอกาสในการเก็บเกี่ยวการขาดทุนเหล่านี้ (Koinly มีเครื่องมือเพิ่มประสิทธิภาพภาษีเพื่อช่วยคุณทำสิ่งนี้!)

เมื่อคุณเข้าใจแล้วว่าการลงทุนในสินทรัพย์ดิจิทัลของคุณถูกเก็บภาษีอย่างไร ทำไมไม่ลองเดินทางต่อในโลก crypto โดยการเยี่ยมชม ศูนย์การเรียนรู้ ของเรา