คู่มือภาษีคริปโตอิตาลี 2025: การอัปเดตล่าสุดจาก Agenzia Entrate
นักลงทุนคริปโตชาวอิตาลีต้องรายงานการลงทุนสำหรับปีงบประมาณก่อนหน้าต่อ Agenzia Entrate แต่แบบฟอร์มที่คุณต้องใช้จะขึ้นอยู่กับการลงทุนเฉพาะของคุณ และทั้งหมดมีกำหนดเวลาที่แตกต่างกัน
Agenzia Entrate มีคำแนะนำสำหรับนักลงทุนคริปโตเกี่ยวกับผลกระทบทางภาษีของการลงทุนเพียงเล็กน้อย และไม่ใช่เรื่องง่ายที่จะทำความเข้าใจเสมอไป โชคดีที่เราได้ร่วมมือกับ Koinly ซึ่งเป็นเครื่องมือคำนวณภาษีคริปโต เพื่อตอบคำถามเกี่ยวกับภาษีคริปโตในอิตาลีของคุณ
โปรดทราบว่าแม้บทความนี้จะรวมข้อมูลเกี่ยวกับคำแนะนำด้านภาษีคริปโตจาก Agenzia Entrate แต่ก็ไม่ใช่คำแนะนำด้านภาษี ควรขอคำแนะนำจากผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีที่มีใบอนุญาตเสมอสำหรับคำแนะนำที่เกี่ยวข้องกับสถานการณ์ทางการเงินของคุณ
TL;DR: ภาษีคริปโตในอิตาลี
🗓️ ปีงบประมาณเริ่มตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม ถึง 31 ธันวาคม ของทุกปี
⏳ กำหนดส่งรายงานภาษีคือ 30 กันยายน และ/หรือ 15 ตุลาคม ขึ้นอยู่กับแบบฟอร์มที่คุณต้องยื่น
📍 กำไรจากการขายคริปโตจะถูกเก็บภาษีที่ 26% เกินกว่าเกณฑ์การยกเว้นประจำปี (แต่จะไม่มีให้บริการตั้งแต่ปี 2025)
📝 ผู้เสียภาษีส่วนใหญ่รายงานกำไร ขาดทุน หรือรายได้จากคริปโตผ่านพอร์ทัลภาษีออนไลน์ของ Agenzia
🧑⚖️ การรายงานที่ไม่ถูกต้องหรือการไม่รายงานอาจส่งผลให้ถูกปรับและถูกลงโทษ
เหตุการณ์คริปโตที่ได้รับการยกเว้นภาษี
กิจกรรมคริปโตบางอย่างได้รับการยกเว้นภาษี กิจกรรมเหล่านี้รวมถึง:
💳 การซื้อคริปโตด้วยสกุลเงินเฟียต เช่น EUR
🔁 การโอนคริปโตระหว่างกระเป๋าเงินของคุณเอง
🔒 การถือครองคริปโต
สกุลเงินดิจิทัลและ NFT ถูกเก็บภาษีในอิตาลีอย่างไร?
ในอิตาลี สกุลเงินดิจิทัลอยู่ภายใต้การเก็บภาษี ปัจจุบัน กำไรจากการลงทุนในคริปโตถูกจัดประเภทเป็น "รายได้เบ็ดเตล็ด" และถูกเก็บภาษีในอัตรา 26% อย่างไรก็ตาม อัตรานี้จะเพิ่มขึ้นเป็น 33% โดยเริ่มตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2026 ตามที่ระบุไว้ในกฎหมายงบประมาณปี 2025
อีกทางเลือกหนึ่ง คุณมีทางเลือกที่จะชำระภาษี 18% จากมูลค่าการถือครองคริปโตของคุณ ณ วันที่ 1 มกราคม
กำไรจากคริปโต
ภาษีกำไรจากการลงทุนในคริปโตในอิตาลีปัจจุบันอยู่ที่ 26% และจะเพิ่มขึ้นเป็น 33% ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2026 ภายใต้กฎหมายงบประมาณปี 2025 เกณฑ์การยกเว้นภาษี €2,000 — ซึ่งหมายความว่ามีเพียงกำไรที่เกิน €2,000 เท่านั้นที่ถูกเก็บภาษี — ได้ถูกยกเลิกภายใต้กฎหมายงบประมาณล่าสุด การเปลี่ยนแปลงนี้จะมีผลบังคับใช้ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2025 แต่การยกเว้นยังคงใช้ได้สำหรับปีภาษีก่อนหน้า
ภาษีพอร์ตโฟลิโอทางเลือก
แทนที่จะเสียภาษีกำไรจากการลงทุน คุณสามารถเลือกชำระภาษี 18% จากมูลค่าสินทรัพย์คริปโตของคุณ ณ วันที่ 1 มกราคม ซึ่งสามารถใช้เป็นราคาต้นทุนได้ (ตามมาตรา 1 วรรค 133 ของกฎหมายงบประมาณปี 2023)
รายได้จากคริปโต
แนวทางของ Agenzia Entrate มีจำกัดมากในเรื่องผลกระทบทางภาษีของการทำธุรกรรมคริปโตอื่นๆ ธุรกรรมบางอย่าง (เช่น การขุด หรือการ Staking) อาจถูกเก็บภาษีเป็นรายได้ส่วนบุคคล (IRPEF) ในอัตรา 23% ถึง 43%
นอกจากนี้ยังมีกิจกรรม DeFi จำนวนหนึ่งที่อาจต้องเสียภาษี ขอแนะนำให้ปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านบัญชีคริปโตหากคุณมีธุรกรรม DeFi เนื่องจากยังไม่มีแนวทางที่ชัดเจน
คุณสามารถดูอัตราภาษีเงินได้ล่าสุดได้ที่ นี่
วิธีคำนวณรายได้ที่ต้องเสียภาษีจากคริปโตใน 3 ขั้นตอน
ขั้นตอนที่ 1: คำนวณต้นทุนสำหรับสินทรัพย์แต่ละรายการ
ในการคำนวณต้นทุนสำหรับคริปโต ให้เพิ่มราคาซื้อและค่าธรรมเนียมที่เกี่ยวข้อง ตัวอย่างเช่น หากคุณซื้อ 1 ETH ในราคา €800 และจ่ายค่าธรรมเนียม €10 ต้นทุนของคุณจะเป็น €810 สำหรับคริปโตที่ได้มาด้วยวิธีอื่นโดยไม่มีต้นทุนการซื้อที่ชัดเจน ให้ใช้มูลค่ายุติธรรมในสกุลยูโร ณ วันที่ได้รับ กฎเดียวกันนี้ใช้กับคริปโตที่ได้รับเป็นรายได้
ขั้นตอนที่ 2: ใช้วิธีการทางบัญชีสำหรับสินทรัพย์หลายรายการ
การคำนวณกำไรและขาดทุนจากคริปโตจะซับซ้อนเมื่อมีหลายธุรกรรม หากคุณซื้อสกุลเงินดิจิทัลเดียวกันในเวลาและราคาที่แตกต่างกัน ต้นทุนที่ถูกต้องสำหรับการขายอาจไม่ชัดเจน ตัวอย่างเช่น หากคุณมี 3 ETH ที่ซื้อมาต่างเวลากัน และขายไป 1 ETH หน่วยงานสรรพากรของอิตาลี (ตามมติที่ 788/2021) แนะนำให้ใช้วิธี Last In First Out (LIFO) ซึ่งหมายความว่าต้นทุนของ ETH ที่ซื้อมาล่าสุดจะถูกนำมาใช้ในการคำนวณกำไรหรือขาดทุน
ขั้นตอนที่ 3: คำนวณกำไรหรือขาดทุนของคุณ
เมื่อคุณกำหนดต้นทุนได้แล้ว ให้นำไปลบออกจากราคาขายเพื่อคำนวณกำไรหรือขาดทุนของคุณ หากคุณแลกคริปโตเป็นสินทรัพย์อื่น ให้ใช้มูลค่ายุติธรรมของคริปโตในสกุลยูโร ณ วันที่จำหน่ายเป็นราคาขายของคุณ
จะทำอย่างไรหากคริปโตสูญหายหรือถูกขโมย?
Agenzia Entrate ยังไม่ได้ให้แนวทางที่ชัดเจนเกี่ยวกับการเสียภาษีของคริปโตที่สูญหายหรือถูกขโมยไป และไม่ระบุว่าสิ่งนั้นถือเป็นการขาดทุนหรือไม่ ทางที่ดีที่สุดคือปรึกษาที่ปรึกษาด้านภาษีเพื่อขอคำแนะนำที่เฉพาะเจาะจงสำหรับสถานการณ์ของคุณ
วิธีการยื่นภาษีคริปโตของคุณกับ Agenzia Entrate
ปีภาษีของอิตาลีเริ่มตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม ถึง 31 ธันวาคม รายได้ที่เกี่ยวข้องกับคริปโตจะถูกรายงานโดยใช้แบบฟอร์ม Modello 730 (ครบกำหนดภายในวันที่ 30 กันยายน) สำหรับรายได้จากการจ้างงาน หรือ Modello Redditi (ครบกำหนดภายในวันที่ 15 ตุลาคม) สำหรับกำไรจากเงินทุนและสินทรัพย์ต่างประเทศ แบบฟอร์ม RT (สำหรับกำไรจากเงินทุน) และแบบฟอร์ม RW (สำหรับสินทรัพย์ต่างประเทศ) จะถูกยื่นพร้อมกับ Modello Redditi
เคล็ดลับการรายงานภาษีคริปโต
การติดตามต้นทุน กำไร และรายได้จากคริปโตอาจเป็นเรื่องซับซ้อนสำหรับนักลงทุนที่ใช้งานอยู่ เครื่องมืออย่าง Koinly ช่วยให้กระบวนการนี้ง่ายขึ้นโดยการนำเข้าข้อมูลจาก Kraken โดยอัตโนมัติผ่าน SSO (OAuth) หรือการอัปโหลดไฟล์ CSV Koinly คำนวณต้นทุน กำไร ขาดทุน และรายได้ของคุณ และสร้างรายงานภาษีเพื่อให้ง่ายต่อการยื่น
เคล็ดลับการประหยัดภาษีคริปโต
คุณไม่สามารถหลีกเลี่ยงภาษีคริปโตได้โดยไม่เผชิญกับการลงโทษจาก Agenzia Entrate แต่คุณสามารถลดภาระภาษีของคุณได้โดย:
💎 Hodling for the moon
♥️ เลือกใช้ภาษีพอร์ตการลงทุนทางเลือก หากเป็นประโยชน์ต่อสถานการณ์ทางการเงินเฉพาะของคุณ
🔍 ติดตามและจัดการการขาดทุนที่ยังไม่เกิดขึ้นจริงของคุณเพื่อหาโอกาสในการใช้ประโยชน์จากการขาดทุนเหล่านี้ (Koinly มีเครื่องมือเพิ่มประสิทธิภาพภาษีที่จะช่วยคุณได้!)
เรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับคริปโต
เมื่อคุณเข้าใจแล้วว่าการลงทุนในสินทรัพย์ดิจิทัลของคุณต้องเสียภาษีอย่างไร ทำไมไม่ลองศึกษาต่อในเส้นทางคริปโตของคุณโดยดูที่ Learn Center ของเรา
คู่มือนี้จัดทำโดย Koinly. Kraken เผยแพร่คู่มือนี้เพื่อวัตถุประสงค์ในการให้ข้อมูลเท่านั้น เราไม่อ้างสิทธิ์ความเป็นเจ้าของหรือการมีส่วนร่วมในเนื้อหา และไม่รับผิดชอบหรือรับผิดต่อข้อความที่ผิดพลาด การละเว้น ข้อผิดพลาด หรือความไม่ถูกต้องใดๆ ที่มีอยู่ในนี้ ข้อมูลที่ให้มาไม่ได้มีเจตนาเป็นคำแนะนำด้านภาษีและไม่ควรถือเป็นเช่นนั้น เราขอแนะนำให้คุณปรึกษาที่ปรึกษาด้านภาษีในพื้นที่เกี่ยวกับสถานการณ์เฉพาะของคุณ