คู่มือภาษีคริปโตในเนเธอร์แลนด์ ปี 2025: อัปเดตล่าสุดจาก Belastingdienst

การทำธุรกรรมคริปโตหลายรายการได้รับการยกเว้นภาษีภายใต้แนวทางภาษีปัจจุบันในเนเธอร์แลนด์ กิจกรรมเหล่านี้รวมถึง:

💳  การซื้อคริปโตด้วย EUR

🔁  การโอนคริปโตระหว่างกระเป๋าเงินของคุณเอง

🔒  การถือครองคริปโตภายใต้วงเงินยกเว้นส่วนบุคคลประจำปี

💸  การขายคริปโตเป็น EUR

💰  การซื้อขายคริปโตสำหรับคริปโต

🎁  การให้คริปโตเป็นของขวัญแก่ครอบครัวและเพื่อน (โดยที่ไม่อยู่เกินวงเงินยกเว้นภาษีของคุณ)

♥️  การบริจาคคริปโตเพื่อการกุศล

คริปโตถูกจัดประเภทเป็นสินทรัพย์ในเนเธอร์แลนด์ ซึ่งแตกต่างจากประเทศส่วนใหญ่ Belastingdienst ไม่ได้เรียกเก็บภาษีกำไรจากการขายสินทรัพย์ แต่ในทางกลับกัน นักลงทุนจะต้องเสียภาษีจากการเพิ่มขึ้นของมูลค่าสินทรัพย์ที่คาดการณ์ไว้เกินจำนวนที่กำหนด ดังนั้น การถือครองคริปโตจึงถูกเก็บภาษีในบางกรณี

นอกจากนี้ ภาษีเงินได้อาจนำมาใช้เมื่อคุณมีรายได้เพิ่มเติมจากการลงทุนคริปโต

ภายใต้ระบบภาษีปัจจุบัน ผู้เสียภาษีชาวดัตช์ต้องเสียภาษีโดยอิงจากการเพิ่มขึ้นของมูลค่าสินทรัพย์ของพวกเขา รวมถึงคริปโตด้วย เรื่องนี้ค่อนข้างซับซ้อน เราจะมาอธิบายรายละเอียด ระบบภาษีปัจจุบันจำแนกสินทรัพย์ออกเป็นสามประเภท ได้แก่ เงินฝากธนาคาร สินทรัพย์อื่น ๆ หรือหนี้สิน คริปโตจัดอยู่ในประเภทสินทรัพย์อื่น ๆ สินทรัพย์แต่ละประเภทจะถูกกำหนดให้มีผลตอบแทนเป็นอัตราร้อยละที่กำหนดในแต่ละปี ตัวเลขนี้มีการเปลี่ยนแปลงเล็กน้อยในแต่ละปี แต่สำหรับสินทรัพย์อื่น ๆ ในปี 2024 ผลตอบแทนที่ถือว่าได้คือ 6.04% มีวงเงินยกเว้นส่วนบุคคล ตัวเลขนี้ก็เปลี่ยนแปลงในแต่ละปีเช่นกัน แต่สำหรับปี 2024 อยู่ที่ €57,000 

คำแนะนำจาก Belastingdienst ระบุว่าสำหรับจำนวนที่เกินจากนี้ คุณจะได้รับผลตอบแทนที่ถือว่าได้ และคุณจะต้องชำระภาษี 36% จากผลตอบแทนที่คาดการณ์ไว้นั้น 

เป็นที่น่าสังเกตว่ามีแผนที่จะยกเลิกระบบนี้ในปี 2027 ดังนั้นการปฏิรูปภาษีกำลังจะมาถึงในไม่ช้า

คุณสามารถดูอัตราล่าสุดได้ที่เว็บไซต์ Belastingdienst ที่นี่

ธุรกรรมคริปโตอื่น ๆ บางรายการอาจส่งผลให้มีรายได้เพิ่มเติม ซึ่งจะต้องเสียภาษีเงินได้แทน ซึ่งรวมถึง:

💰  การได้รับเงินเป็นคริปโต - แต่นายจ้างของคุณ จะต้อง แปลงคริปโตของคุณเป็นยูโรเมื่อคุณได้รับ
⛏️  การขุดคริปโตในเชิงธุรกิจ
🏦  รางวัลจากการ Stake

นอกจากนี้ ยังมีกิจกรรม DeFi จำนวนหนึ่งที่อาจอยู่ภายใต้ภาษีเงินได้ ซึ่งทั้งหมดขึ้นอยู่กับว่าคุณได้รับโทเค็นใหม่หรือไม่ ขอแนะนำให้ปรึกษานักบัญชีคริปโตที่มีประสบการณ์หากคุณมีธุรกรรม DeFi เนื่องจาก Belastingdienst ไม่มีคำแนะนำในเรื่องนี้ 

คุณสามารถดูอัตราภาษีเงินได้ล่าสุดของ Belastingdienst ที่นี่

Belastingdienst อนุญาตให้หักลดหย่อนเนื่องจากการโจรกรรมหรือการสูญหายอื่น ๆ ได้ อย่างไรก็ตาม คุณจะต้องมีหลักฐานที่ชัดเจนเพื่อพิสูจน์ว่าคุณเคยครอบครองสินทรัพย์นั้นและถูกขโมยไปโดยไม่มีโอกาสที่จะกู้คืนได้

Belastingdienst ระบุไว้อย่างชัดเจนว่าเมื่อต้องประเมินมูลค่าสินทรัพย์ของคุณ คุณจะต้องดำเนินการโดยอิงตามมูลค่าสินทรัพย์ของคุณ ณ วันที่ 1 มกราคม ซึ่งเป็นวันเริ่มต้นปีการเงิน คุณจะต้องระบุมูลค่าตลาดยุติธรรมของคริปโตทั้งหมดของคุณในสกุลเงิน EUR ณ วันที่นี้ คุณจะต้องพิจารณาสินทรัพย์อื่น ๆ ที่คุณมีที่อยู่ภายใต้ประเภทการเก็บภาษีนี้ และประเมินมูลค่าสินทรัพย์เหล่านั้นด้วย

หากคุณมีสินทรัพย์รวมกันมากกว่า €57,000 คุณจะต้องระบุผลตอบแทนถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนักของคุณ คุณจะต้องชำระภาษี 36% จากผลตอบแทนที่ถือว่าได้นี้

หากคุณมีรายได้เพิ่มเติมจากคริปโต คุณจะต้องระบุมูลค่าตลาดยุติธรรมของรายได้นี้ในสกุลเงิน EUR ณ วันที่คุณได้รับ เพื่อกำหนดจำนวนเงินที่คุณจะต้องเสียภาษี

เมื่อคุณคำนวณมูลค่าสินทรัพย์ทั้งหมดและมูลค่ารายได้เพิ่มเติมจากคริปโตแล้ว คุณจะต้องรายงานทางออนไลน์โดยใช้พอร์ทัลภาษี MijnBelastingdienst ดังนี้:

• Box 3 (Vermogensrendementsheffing): รายงานมูลค่าของ crypto (และสินทรัพย์อื่น ๆ)
• Box 1: รายงานรายได้เพิ่มเติมจาก crypto คุณจะต้องรายงานผลกำไรจากการซื้อขายรายวัน (day trading) ที่นี่ด้วย

การติดตามการลงทุน crypto ของคุณ รวมถึงการประเมินมูลค่าสินทรัพย์และการระบุมูลค่าตลาดของรายได้เพิ่มเติม อาจเป็นเรื่องท้าทายสำหรับนักลงทุนที่มีงานยุ่ง นั่นคือเหตุผลที่นักลงทุนส่วนใหญ่มักเลือกใช้เครื่องคำนวณภาษี crypto เช่น Koinly เพื่อทำให้กระบวนการง่ายขึ้น

ด้วย Koinly คุณสามารถเชื่อมต่อกับ Kraken ผ่าน SSO (OAuth) เพื่อนำเข้าข้อมูลการทำธุรกรรมของคุณโดยอัตโนมัติ หรือนำเข้าข้อมูลของคุณโดยการส่งออกและอัปโหลดไฟล์ CSV 

เมื่อ Koinly มีข้อมูลการทำธุรกรรมของคุณแล้ว ระบบจะกำหนดต้นทุนของคุณ มูลค่ายุติธรรมของ crypto ใด ๆ และอื่น ๆ เพื่อสร้างรายงานภาษี crypto ที่ช่วยคุณในการยื่นภาษี

คุณไม่สามารถหลีกเลี่ยงภาษีจาก crypto ของคุณได้ตามกฎหมายโดยไม่เผชิญกับค่าปรับหรือที่แย่กว่านั้น อย่างไรก็ตาม คุณสามารถลดภาระภาษีของคุณได้โดย:

💎 ขายและเทรด crypto – กำไรของคุณปลอดภาษี!
🔍  ใช้ประโยชน์จากวงเงินยกเว้นส่วนบุคคลเป็นประจำทุกปี เพื่อให้แน่ใจว่าคุณจะไม่ต้องจ่ายภาษีเกินจำนวนนี้
♥️  บริจาค crypto ให้กับองค์กรการกุศลที่จดทะเบียน

เมื่อคุณเข้าใจแล้วว่าการลงทุนในสินทรัพย์ดิจิทัลของคุณถูกเก็บภาษีอย่างไร ทำไมไม่ดำเนินการเดินทางในโลก crypto ของคุณต่อด้วยการตรวจสอบศูนย์การเรียนรู้ของเรา