คู่มือภาษี Crypto ของเนเธอร์แลนด์ 2025: การอัปเดตล่าสุดจาก Belastingdienst

ธุรกรรม crypto จำนวนมากได้รับการยกเว้นภาษีภายใต้คำแนะนำภาษีปัจจุบันในเนเธอร์แลนด์ กิจกรรมเหล่านี้รวมถึง:

💳  การซื้อ crypto ด้วย EUR

🔁  การโอน crypto ระหว่างกระเป๋าเงินของคุณเอง

🔒  การถือครอง crypto ภายใต้ขีดจำกัดการยกเว้นส่วนบุคคลประจำปี

💸  การขาย crypto เพื่อ EUR

💰  การซื้อขาย crypto แลกเปลี่ยน crypto

🎁  การให้ crypto เป็นของขวัญแก่ครอบครัวและเพื่อน (โดยมีเงื่อนไขว่าคุณไม่เกินวงเงินที่ได้รับการยกเว้นภาษี)

♥️  การบริจาค crypto ให้กับการกุศล

Crypto ถูกจัดประเภทเป็นสินทรัพย์ในเนเธอร์แลนด์ ซึ่งแตกต่างจากประเทศส่วนใหญ่ Belastingdienst ไม่ได้เรียกเก็บ Capital Gains Tax จากกำไรจากการจำหน่ายสินทรัพย์ อย่างไรก็ตาม นักลงทุนจะต้องจ่ายภาษีจากการเพิ่มขึ้นของมูลค่าสินทรัพย์ที่คาดการณ์ไว้เกินจำนวนที่กำหนด ดังนั้นการถือครอง crypto จึงถูกเก็บภาษีในบางกรณี

นอกจากนี้ Income Tax อาจมีผลบังคับใช้เมื่อคุณมีรายได้เพิ่มเติมจากการลงทุน crypto

ภายใต้ระบอบภาษีปัจจุบัน ผู้เสียภาษีชาวดัตช์จะถูกเก็บภาษีตามการเพิ่มขึ้นของมูลค่าสินทรัพย์ที่คาดการณ์ไว้ รวมถึง crypto ทั้งหมดนี้ค่อนข้างซับซ้อน ดังนั้นเราจะอธิบายให้ละเอียด ระบบภาษีปัจจุบันจัดประเภทสินทรัพย์ออกเป็นสามประเภท: เงินฝากธนาคาร สินทรัพย์อื่นๆ หรือหนี้สิน Crypto ถูกจัดประเภทเป็นสินทรัพย์อื่นๆ สินทรัพย์แต่ละประเภทจะถูกกำหนดให้มีผลตอบแทนเป็นเปอร์เซ็นต์ที่กำหนดในแต่ละปี ตัวเลขนี้มีการเปลี่ยนแปลงเล็กน้อยในแต่ละปี แต่ตัวอย่างเช่น สำหรับสินทรัพย์อื่นๆ ในปี 2024 ผลตอบแทนที่ถือว่าได้คือ 6.04% มีขีดจำกัดการยกเว้นส่วนบุคคล ตัวเลขนี้มีการเปลี่ยนแปลงในแต่ละปีเช่นกัน แต่สำหรับปี 2024 อยู่ที่ €57,000 

คำแนะนำของ Belastingdienst ระบุว่าสำหรับจำนวนที่เกินกว่านี้ คุณจะได้รับผลตอบแทนที่ถือว่าได้ และคุณจะต้องจ่ายภาษี 36% จากผลตอบแทนที่คาดการณ์ไว้นั้น 

เป็นที่น่าสังเกตว่ามีแผนที่จะยกเลิกระบบนี้ในปี 2027 ดังนั้นการปฏิรูปภาษีจะมาถึงในเร็วๆ นี้

คุณสามารถดูอัตราล่าสุดได้ที่เว็บไซต์ Belastingdienst ที่นี่

ธุรกรรม crypto อื่นๆ บางอย่างอาจส่งผลให้มีรายได้เพิ่มเติม ซึ่งอยู่ภายใต้ Income Tax แทน ซึ่งรวมถึง:

💰  การรับชำระเงินด้วย crypto - แต่ นายจ้างของคุณต้อง แปลง crypto ของคุณเป็นยูโรเมื่อคุณได้รับ
⛏️  การขุด crypto ในฐานะธุรกิจ
🏦  รางวัล Staking

นอกจากนี้ ยังมีกิจกรรม DeFi จำนวนหนึ่งที่อาจอยู่ภายใต้ Income Tax - ทั้งหมดจะขึ้นอยู่กับว่าคุณได้รับโทเค็นใหม่หรือไม่ ขอแนะนำให้ปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านบัญชี crypto หากคุณมีธุรกรรม DeFi เนื่องจาก Belastingdienst ไม่มีคำแนะนำ 

คุณสามารถดูอัตรา Income Tax ล่าสุดของ Belastingdienst ได้ ที่นี่

Belastingdienst อนุญาตให้หักลดหย่อนเนื่องจากการโจรกรรมหรือการสูญหายอื่นๆ ได้ อย่างไรก็ตาม คุณจะต้องมีหลักฐานที่ชัดเจนเพื่อพิสูจน์ว่าคุณเคยถือครองสินทรัพย์นั้น และถูกขโมยไปโดยไม่มีโอกาสกู้คืนได้

Belastingdienst ชี้แจงอย่างชัดเจนว่าเมื่อพูดถึงการประเมินมูลค่าสินทรัพย์ของคุณ คุณต้องทำเช่นนั้นโดยอิงจากมูลค่าสินทรัพย์ของคุณ ณ วันเริ่มต้นปีงบประมาณในวันที่ 1 มกราคม คุณจะต้องระบุมูลค่ายุติธรรมในตลาดในสกุล EUR ของ crypto ทั้งหมดของคุณในวันนี้ คุณจะต้องพิจารณาสินทรัพย์อื่นๆ ที่คุณมีซึ่งอยู่ภายใต้การเก็บภาษีประเภทนี้ และประเมินมูลค่าสินทรัพย์เหล่านี้ด้วย

หากคุณมีสินทรัพย์รวมกันมากกว่า €57,000 คุณจะต้องระบุผลตอบแทนเฉลี่ยถ่วงน้ำหนักของคุณ คุณจะต้องจ่ายภาษี 36% จากผลตอบแทนที่ถือว่าได้นี้

หากคุณมีรายได้เพิ่มเติมจาก crypto คุณจะต้องระบุมูลค่ายุติธรรมในตลาดของรายได้นี้ในสกุล EUR ณ วันที่คุณได้รับ เพื่อกำหนดจำนวนเงินที่คุณจะต้องจ่ายภาษี

เมื่อคุณคำนวณมูลค่าสินทรัพย์รวมและมูลค่าของรายได้เพิ่มเติมจาก crypto แล้ว คุณจะต้องรายงานออนไลน์โดยใช้พอร์ทัลภาษี MijnBelastingdienst ดังนี้:

• Box 3 (Vermogensrendementsheffing): รายงานมูลค่าของ crypto (และสินทรัพย์อื่นๆ)
• Box 1: รายงานรายได้เพิ่มเติมจาก crypto คุณยังสามารถรายงานกำไรจากการ day trading ได้ที่นี่

การติดตามการลงทุน crypto ของคุณ รวมถึงการประเมินมูลค่าสินทรัพย์และการระบุมูลค่าตลาดของรายได้เพิ่มเติม อาจเป็นเรื่องที่ท้าทายสำหรับนักลงทุนที่ยุ่ง นั่นคือเหตุผลที่นักลงทุนส่วนใหญ่เลือกใช้เครื่องคำนวณภาษี crypto เช่น Koinly เพื่อทำให้กระบวนการง่ายขึ้น

ด้วย Koinly คุณสามารถเชื่อมต่อกับ Kraken ผ่าน SSO (OAuth) เพื่อนำเข้าข้อมูลธุรกรรมของคุณโดยอัตโนมัติ หรือนำเข้าข้อมูลของคุณโดยการส่งออกและอัปโหลดไฟล์ CSV 

เมื่อ Koinly มีข้อมูลธุรกรรมของคุณแล้ว ระบบจะกำหนดต้นทุนพื้นฐาน มูลค่ายุติธรรมในตลาดของ crypto ใดๆ และอื่นๆ เพื่อสร้างรายงานภาษี crypto ที่ช่วยให้คุณยื่นภาษีได้

คุณไม่สามารถหลีกเลี่ยงภาษี crypto ของคุณได้อย่างถูกกฎหมายโดยไม่เผชิญกับการปรับหรือที่แย่กว่านั้น อย่างไรก็ตาม คุณสามารถลดภาระภาษีของคุณได้โดย:

💎 การขายและซื้อขาย crypto - กำไรของคุณปลอดภาษี!
🔍  การใช้ขีดจำกัดการยกเว้นส่วนบุคคลประจำปีเพื่อให้แน่ใจว่าคุณไม่ต้องจ่ายภาษีเกินจำนวนนี้
♥️  การบริจาค crypto ให้กับการกุศลที่จดทะเบียน

เมื่อคุณเข้าใจแล้วว่าการลงทุนในสินทรัพย์ดิจิทัลของคุณถูกเก็บภาษีอย่างไร ทำไมไม่ลองเดินทางต่อในโลก crypto โดยการเยี่ยมชม ศูนย์การเรียนรู้ ของเรา