คู่มือภาษีคริปโตโปแลนด์ 2025: การอัปเดต KAS ล่าสุด

กิจกรรมคริปโตหลายอย่างได้รับการยกเว้นภาษีภายใต้คำแนะนำ KAS ปัจจุบัน กิจกรรมเหล่านี้รวมถึง:

💳  การซื้อคริปโตด้วย PLN, EUR หรือสกุลเงิน Fiat อื่นๆ

🔁  การโอนคริปโตระหว่างวอลเล็ตของคุณเอง

🔒  การถือครองคริปโต

💸  การเทรดคริปโตเป็นคริปโต

💰  การรับคริปโตเคอร์เรนซีด้วยวิธีการต่างๆ เช่น การขุด, การ Staking, Airdrops และอื่นๆ

โดยทั่วไปแล้ว กิจกรรมที่เกี่ยวข้องกับคริปโตส่วนใหญ่จะอยู่ภายใต้การจัดเก็บภาษี กำไรจากทุน

อย่างไรก็ตาม มีบางกิจกรรมที่ถือเป็น รายได้ปกติ

เหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีภายใต้คำแนะนำปัจจุบัน ได้แก่:

🏡  การขายคริปโตเป็นสกุลเงิน Fiat

🤝🏽  การใช้คริปโตเพื่อซื้อสินค้า บริการ หรือสิทธิ์ในทรัพย์สิน

🧸  การชำระหนี้ด้วยคริปโต

ธุรกรรมใดๆ เหล่านี้ที่ส่งผลให้เกิดกำไรจะถูกเก็บภาษีที่ 19%

คำแนะนำปัจจุบันจาก KAS เกี่ยวข้องเฉพาะกับธุรกรรมที่คริปโตถูกแปลงเป็นสกุลเงิน Fiat เช่น PLN ดังนั้น ธุรกรรมหลายอย่างที่คุณได้รับคริปโต ซึ่งมักจะถือเป็นรายได้ในประเทศอื่นๆ อาจได้รับการยกเว้นภาษี 

อย่างไรก็ตาม ในกรณีที่คุณได้รับคริปโตโดยไม่มีต้นทุนที่อนุญาตให้หักได้ มีแนวโน้มว่าคุณจะมีต้นทุนเป็นศูนย์ ซึ่งหมายความว่ารายได้ทั้งหมดของคุณ ณ จุดที่คุณแปลงเป็น PLN หรือสกุลเงิน Fiat อื่นๆ จะถือเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษี KAS ระบุไว้อย่างชัดเจนว่าเฉพาะค่าธรรมเนียมการซื้อและขายที่เกี่ยวข้องกับคริปโตเท่านั้นที่อนุญาตให้หักได้ และสิ่งต่างๆ เช่น ต้นทุนอุปกรณ์การขุด, ค่าไฟฟ้า และอื่นๆ จะไม่ถือเป็นต้นทุนที่อนุญาตให้หักได้ 

KAS มีข้อกำหนดเฉพาะสำหรับการบัญชีและการรายงานคริปโตในการยื่นภาษีของคุณ

KAS ได้ระบุไว้อย่างชัดเจนว่าเมื่อรายงานธุรกรรมคริปโต คุณต้องรายงานทั้งต้นทุนรวมและยอดขายรวมที่เกี่ยวข้องกับคริปโต ต้นทุนรวมถึงการซื้อคริปโตเคอร์เรนซีทั้งหมดและค่าใช้จ่ายที่อนุญาตให้หักได้ ในขณะที่ยอดขายหมายถึงรายได้ที่เกิดจากการขายคริปโต ข้อมูลนี้จะต้องรวบรวมและรายงานเป็นประจำทุกปี แม้ว่าคุณจะไม่มีรายได้จากคริปโตในปีใดปีหนึ่ง คุณก็ยังคงต้องรายงานต้นทุนที่เกิดขึ้น

คุณสามารถคำนวณรายได้ที่ต้องเสียภาษีจากคริปโตโดยใช้สูตรต่อไปนี้:

รายได้ที่ต้องเสียภาษีจากคริปโต = รายได้รวมจากการขายในปี – ต้นทุนที่หักลดหย่อนภาษีได้ในปี

หากค่าใช้จ่ายในการได้มาซึ่งคริปโตเคอร์เรนซีเกินรายได้จากการขายในปีนั้น (หรือหากคุณไม่มีรายได้จากการขายคริปโตในปีนั้น) ต้นทุนส่วนเกินสามารถยกยอดไปปีภาษีถัดไปได้ ในปีต่อๆ ไป คุณสามารถถือว่าส่วนเกินนี้เป็นส่วนหนึ่งของต้นทุนที่หักลดหย่อนภาษีได้ตามปกติ เช่นเดียวกับต้นทุนการได้มาใหม่

เฉพาะค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องโดยตรงกับการซื้อและขายสกุลเงินเสมือนเท่านั้นที่มีคุณสมบัติเป็นต้นทุนที่หักลดหย่อนภาษีได้

ค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการจัดหาเงินทุนสำหรับการซื้อคริปโต (เช่น เงินกู้หรือเครดิต) ไม่สามารถหักลดหย่อนได้ ในทำนองเดียวกัน ค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการขุด เช่น อุปกรณ์การขุดและค่าไฟฟ้า ไม่สามารถหักลดหย่อนภาษีได้ นอกจากนี้ ค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นเมื่อแลกเปลี่ยนสกุลเงินเสมือนหนึ่งเป็นอีกสกุลเงินหนึ่งจะถูกยกเว้นจากค่าใช้จ่ายที่หักลดหย่อนได้

KAS ไม่มีคำแนะนำเกี่ยวกับผลกระทบทางภาษีของคริปโตที่สูญหายหรือถูกขโมย คุณควรปรึกษาที่ปรึกษาภาษีที่มีประสบการณ์เพื่อขอคำแนะนำเกี่ยวกับสถานการณ์เฉพาะของคุณ

เมื่อคุณคำนวณต้นทุนและยอดขายของคุณแล้ว คุณต้องรายงานสิ่งนี้ในการยื่นภาษีประจำปีใน PIT-38 ภายในวันที่ 30 เมษายน

การติดตามต้นทุนและยอดขายของคุณตามคำแนะนำของ KAS เป็นเรื่องที่ท้าทายสำหรับนักลงทุนที่กระตือรือร้น นั่นคือเหตุผลที่หลายคนเลือกใช้เครื่องคำนวณภาษีคริปโตเช่น Koinly เพื่อทำให้กระบวนการง่ายขึ้น

ด้วย Koinly คุณสามารถเชื่อมต่อกับ Kraken ผ่าน SSO (OAuth) เพื่อนำเข้าข้อมูลอัตโนมัติ หรือส่งออกประวัติบัญชีของคุณจาก Kraken เป็นไฟล์ CSV และอัปโหลดด้วยตนเอง เมื่อ Koinly มีข้อมูลธุรกรรมของคุณแล้ว ระบบจะคำนวณต้นทุนของคุณ รายได้จากการขาย และอื่นๆ ก่อนที่จะสร้างรายงานภาษีคริปโตที่หลากหลายเพื่อการยื่นที่ง่ายดาย

เมื่อคุณเข้าใจแล้วว่าการลงทุนในสินทรัพย์ดิจิทัลของคุณถูกเก็บภาษีอย่างไร ทำไมไม่ลองเดินทางต่อในโลก crypto โดยการเยี่ยมชม ศูนย์การเรียนรู้ ของเรา