Hướng dẫn thuế tiền mã hóa Brazil 2025: Cập nhật mới nhất từ RFB

Một số hoạt động tiền mã hóa được miễn thuế. Các hoạt động này bao gồm:

💳  Mua tiền mã hóa bằng tiền pháp định như BRL.

🔁  Chuyển tiền mã hóa giữa các ví của bạn.

🔒  Giữ tiền mã hóa.

💸  Lợi nhuận từ tiền mã hóa dưới ngưỡng hàng tháng.

Tại Brazil, tiền mã hóa được phân loại là tài sản chứ không phải tiền tệ, điều này có nghĩa là các giao dịch liên quan đến tài sản kỹ thuật số phải chịu thuế. Cục Thuế Liên bang Brazil (RFB) yêu cầu các cá nhân báo cáo tài sản và giao dịch tiền mã hóa của họ nếu chúng vượt quá 5.000 BRL mỗi tháng.

Một sự kiện chịu thuế xảy ra khi bạn:

🤑  Bán tiền mã hóa lấy tiền pháp định (ví dụ: BRL).
💸  Trao đổi một loại tiền mã hóa này lấy một loại tiền mã hóa khác.

Lợi nhuận từ các giao dịch tiền mã hóa phải chịu Thuế Lãi vốn, nhưng chỉ khi lợi nhuận hàng tháng vượt quá 35.000 BRL. Nếu lợi nhuận của bạn vẫn dưới ngưỡng này, bạn có thể được miễn thuế.

Hướng dẫn của RFB còn hạn chế, tuy nhiên, rõ ràng là các giao dịch sau đây phải chịu Thuế Thu nhập khi nhận được:

💰  Được trả bằng tiền mã hóa
⛏️  Phần thưởng khai thác

Ngoài ra, có một số hoạt động DeFi có thể phải chịu Thuế Thu nhập hoặc Thuế Lãi vốn. Bạn nên tham khảo ý kiến của một kế toán tiền mã hóa có kinh nghiệm nếu bạn có các giao dịch DeFi, vì RFB không có hướng dẫn cụ thể. 

Bạn có thể xem các mức thuế RFB mới nhất tại đây.

Để bắt đầu, bạn cần biết cơ sở chi phí của mình cho từng tài sản. Đây là số tiền bạn đã trả cho tiền mã hóa của mình, cộng với bất kỳ khoản phí được phép nào như phí mua hoặc phí bán. Ví dụ, nếu bạn mua 1 SOL với giá 800 BRL và trả phí mua 10 BRL, cơ sở chi phí của bạn cho SOL đó sẽ là 810 BRL.

Đối với tiền mã hóa được mua thông qua các phương tiện khác mà không có chi phí mua rõ ràng, cơ sở chi phí là giá trị thị trường hợp lý của tài sản bằng BRL vào ngày bạn nhận được. Điều tương tự cũng áp dụng cho thu nhập từ tiền mã hóa.

Hầu hết các nhà đầu tư không bán từng tài sản riêng lẻ như trong ví dụ trên của chúng tôi. Thay vào đó, họ bán nhiều tài sản cùng loại. Ví dụ, nếu bạn mua 3 SOL trong suốt năm tài chính, tất cả đều với các mức giá khác nhau, làm thế nào để bạn biết nên sử dụng cơ sở chi phí nào?

Đối với hầu hết các nhà đầu tư, việc quản lý nhiều tài sản cùng loại có thể làm cho việc theo dõi cơ sở chi phí trở nên phức tạp — đây là lúc các phương pháp kế toán phát huy tác dụng.

Tại Brazil, bạn có thể chọn giữa:

• FIFO (Nhập trước, Xuất trước): Tiền mã hóa được mua sớm nhất được coi là được bán đầu tiên.
• ACB (Cơ sở chi phí trung bình): Cơ sở chi phí được tính bằng giá mua trung bình của tất cả tiền mã hóa đã mua.

Khi bạn đã xác định cơ sở chi phí (và phương pháp kế toán) của mình, hãy trừ số tiền này khỏi giá bán của bạn để tính toán lãi hoặc lỗ từ giao dịch.

Nếu bạn đã thanh lý tiền mã hóa bằng một phương tiện khác, như trao đổi nó lấy một tài sản khác, hãy sử dụng giá trị thị trường hợp lý của tiền mã hóa của bạn bằng BRL vào ngày bạn thanh lý nó làm giá bán của bạn.

RFB không có bất kỳ hướng dẫn nào về các tác động thuế của tiền mã hóa bị mất và bị đánh cắp và liệu điều này có thể được coi là một khoản lỗ hay không. Bạn nên tham khảo ý kiến của một cố vấn thuế có kinh nghiệm để được tư vấn về tình huống cụ thể của mình.

Tại Brazil, năm thuế trùng với năm dương lịch, và tờ khai thuế phải nộp vào ngày làm việc cuối cùng của tháng 4. Bạn phải báo cáo lợi nhuận tiền mã hóa, lãi vốn và thu nhập, bao gồm cả thu nhập từ việc làm, thông qua cổng eCac. Các báo cáo chính bao gồm:

• Tờ khai thuế thu nhập cá nhân: Báo cáo tài sản tiền mã hóa nếu chúng vượt quá 5.000 BRL.
• Báo cáo lãi vốn hàng năm: Báo cáo lợi nhuận tiền mã hóa, ngay cả khi chúng dưới 35.000 BRL, nhưng thuế chỉ áp dụng nếu lợi nhuận vượt quá số tiền này.
• Báo cáo hoạt động tiền mã hóa hàng tháng: Bắt buộc nếu các giao dịch hàng tháng bên ngoài các sàn giao dịch Brazil vượt quá 30.000 BRL.

Việc theo dõi cơ sở chi phí của bạn theo hướng dẫn của RFB, tính toán lãi và lỗ, và xác định giá trị thị trường hợp lý của thu nhập tiền mã hóa có thể phức tạp đối với các nhà đầu tư năng động. Nhiều người sử dụng công cụ tính thuế tiền mã hóa như Koinly để đơn giản hóa quá trình này.

Với Koinly, bạn có thể kết nối với Kraken qua SSO (OAuth) để nhập dữ liệu tự động hoặc tải lên thủ công tệp CSV lịch sử tài khoản của bạn. Koinly sẽ tính toán cơ sở chi phí, lãi, lỗ và thu nhập của bạn, đồng thời tạo báo cáo thuế để dễ dàng nộp.

Bạn không thể trốn thuế tiền mã hóa mà không phải đối mặt với các hình phạt từ RFB, nhưng bạn có thể (một cách hợp pháp!) giảm hóa đơn thuế của mình bằng cách:

💎  Hodling để chờ giá tăng mạnh

♥️  Giữ lợi nhuận dưới 35.000 BRL hàng tháng

Bây giờ bạn đã hiểu cách các khoản đầu tư tài sản kỹ thuật số của mình bị đánh thuế, tại sao không tiếp tục hành trình tiền điện tử của bạn bằng cách xem Trung tâm Học tập của chúng tôi.