Hướng dẫn thuế tiền điện tử Ý 2025: Cập nhật mới nhất từ Agenzia Entrate
Các nhà đầu tư tiền điện tử người Ý cần báo cáo các khoản đầu tư của họ trong năm tài chính trước cho Agenzia Entrate, nhưng các biểu mẫu bạn cần sẽ phụ thuộc vào các khoản đầu tư cụ thể của bạn và tất cả đều có thời hạn khác nhau.
Agenzia Entrate có hướng dẫn tối thiểu cho các nhà đầu tư tiền điện tử về ý nghĩa thuế của các khoản đầu tư của họ, và không phải lúc nào cũng dễ dàng điều hướng. May mắn thay, chúng tôi đã hợp tác với công cụ tính thuế tiền điện tử Koinly để trả lời các câu hỏi về thuế tiền điện tử của bạn ở Ý.
Xin lưu ý rằng mặc dù bài viết này bao gồm thông tin liên quan đến hướng dẫn thuế tiền điện tử từ Agenzia Entrate, nhưng đây không phải là lời khuyên về thuế. Luôn tìm kiếm hướng dẫn từ một chuyên gia thuế có giấy phép để được tư vấn liên quan đến tình hình tài chính của bạn.
TL;DR: Thuế tiền điện tử ở Ý
🗓️ Năm tài chính kéo dài từ ngày 1 tháng 1 đến ngày 31 tháng 12 hàng năm.
⏳ Hạn chót báo cáo thuế là ngày 30 tháng 9 và/hoặc ngày 15 tháng 10, tùy thuộc vào các biểu mẫu bạn cần nộp.
📍 Lợi nhuận từ việc bán tiền điện tử bị đánh thuế 26% trên ngưỡng miễn thuế hàng năm (mặc dù điều này sẽ không còn áp dụng từ năm 2025).
📝 Hầu hết người nộp thuế báo cáo bất kỳ khoản lãi, lỗ hoặc thu nhập nào từ tiền điện tử thông qua cổng thuế trực tuyến Agenzia Online.
🧑⚖️ Báo cáo sai hoặc không chính xác có thể dẫn đến phạt tiền và các hình phạt khác.
Các sự kiện tiền điện tử miễn thuế
Một số hoạt động tiền điện tử được miễn thuế. Các hoạt động này bao gồm:
💳 Mua tiền điện tử bằng tiền pháp định như EUR.
🔁 Chuyển tiền điện tử giữa các ví của riêng bạn.
🔒 Giữ tiền điện tử.
Tiền điện tử và NFT bị đánh thuế như thế nào ở Ý?
Ở Ý, tiền điện tử phải chịu thuế. Hiện tại, lợi nhuận vốn từ tiền điện tử được phân loại là "thu nhập khác" và bị đánh thuế ở mức 26%. Tuy nhiên, mức thuế này sẽ tăng lên 33% bắt đầu từ ngày 1 tháng 1 năm 2026, theo luật ngân sách năm 2025.
Ngoài ra, bạn có tùy chọn trả 18% thuế trên giá trị tài sản tiền điện tử của mình tính đến ngày 1 tháng 1.
Lợi nhuận từ tiền điện tử
Thuế lợi nhuận vốn đối với tiền điện tử ở Ý hiện là 26%, tăng lên 33% từ ngày 1 tháng 1 năm 2026, theo luật ngân sách năm 2025. Ngưỡng miễn thuế €2.000 — có nghĩa là chỉ những khoản lợi nhuận vượt quá €2.000 mới bị đánh thuế — đã bị bãi bỏ theo luật ngân sách mới nhất. Thay đổi này có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1 năm 2025, nhưng việc miễn thuế vẫn sẽ áp dụng cho các năm tính thuế trước đó.
Thuế danh mục đầu tư thay thế
Thay vì thuế lợi nhuận vốn, bạn có thể chọn mức thuế 18% trên giá trị tài sản tiền điện tử của mình tính đến ngày 1 tháng 1, có thể dùng làm cơ sở chi phí (theo Điều 1, Đoạn 133 của Luật Ngân sách 2023).
Thu nhập từ tiền điện tử
Hướng dẫn của Agenzia Entrate rất hạn chế khi nói đến các ý nghĩa thuế của các giao dịch tiền điện tử khác. Một số giao dịch (như khai thác hoặc staking) có thể bị đánh thuế như thu nhập cá nhân (IRPEF) với mức thuế từ 23% đến 43%.
Cũng có một số hoạt động DeFi có thể phải chịu thuế. Bạn nên tham khảo ý kiến của một kế toán tiền điện tử có kinh nghiệm nếu bạn có các giao dịch DeFi, vì chưa có hướng dẫn nào về vấn đề này.
Bạn có thể xem các mức thuế thu nhập mới nhất tại đây.
Cách tính thu nhập chịu thuế từ tiền điện tử trong 3 bước
Bước 1: Tính cơ sở chi phí của bạn cho từng tài sản
Để tính cơ sở chi phí cho tiền điện tử, hãy cộng giá mua và bất kỳ khoản phí liên quan nào. Ví dụ, nếu bạn mua 1 ETH với giá €800 và trả phí €10, cơ sở chi phí của bạn sẽ là €810. Đối với tiền điện tử được mua thông qua các phương tiện khác mà không có chi phí mua rõ ràng, hãy sử dụng giá trị thị trường hợp lý bằng euro vào ngày bạn nhận được. Quy tắc tương tự áp dụng cho tiền điện tử nhận được dưới dạng thu nhập.
Bước 2: Sử dụng phương pháp kế toán cho nhiều tài sản
Việc tính toán lãi và lỗ tiền điện tử trở nên phức tạp với nhiều giao dịch. Nếu bạn mua cùng một loại tiền điện tử vào các thời điểm và giá khác nhau, cơ sở chi phí chính xác cho một giao dịch bán có thể không rõ ràng. Ví dụ, nếu bạn có 3 ETH được mua vào các thời điểm khác nhau và bán 1 ETH, Cơ quan Thuế Ý (Nghị quyết số 788/2021) khuyên bạn nên sử dụng phương pháp Nhập sau Xuất trước (LIFO) — có nghĩa là cơ sở chi phí của ETH được mua gần đây nhất được sử dụng để tính toán lãi hoặc lỗ.
Bước 3: Tính toán lãi hoặc lỗ của bạn
Sau khi bạn đã xác định cơ sở chi phí của mình, hãy trừ nó khỏi giá bán để tính toán lãi hoặc lỗ của bạn. Nếu bạn đổi tiền điện tử lấy một tài sản khác, hãy sử dụng giá trị thị trường hợp lý của tiền điện tử bằng euro vào ngày thanh lý làm giá bán của bạn.
Còn tiền điện tử bị mất hoặc bị đánh cắp thì sao?
Agenzia Entrate chưa cung cấp hướng dẫn rõ ràng về việc xử lý thuế đối với tiền điện tử bị mất hoặc bị đánh cắp và liệu nó có đủ điều kiện là một khoản lỗ hay không. Tốt nhất bạn nên tham khảo ý kiến của một cố vấn thuế để được tư vấn cụ thể cho tình huống của mình.
Cách nộp thuế tiền điện tử của bạn với Agenzia Entrate
Năm tính thuế của Ý kéo dài từ ngày 1 tháng 1 đến ngày 31 tháng 12. Thu nhập liên quan đến tiền điện tử được báo cáo bằng cách sử dụng Modello 730 (hạn chót là ngày 30 tháng 9) cho thu nhập từ việc làm hoặc Modello Redditi (hạn chót là ngày 15 tháng 10) cho lợi nhuận vốn và tài sản nước ngoài. Biểu mẫu RT (cho lợi nhuận vốn) và Biểu mẫu RW (cho tài sản nước ngoài) được nộp cùng với Modello Redditi.
Mẹo báo cáo thuế tiền điện tử
Việc theo dõi cơ sở chi phí, lợi nhuận và thu nhập từ tiền điện tử có thể phức tạp đối với các nhà đầu tư tích cực. Các công cụ như Koinly đơn giản hóa điều này bằng cách tự động nhập dữ liệu từ Kraken qua SSO (OAuth) hoặc tải lên CSV. Koinly tính toán cơ sở chi phí, lợi nhuận, thua lỗ và thu nhập của bạn, đồng thời tạo báo cáo thuế để dễ dàng nộp.
Mẹo tiết kiệm thuế tiền điện tử
Bạn không thể trốn thuế tiền điện tử mà không phải đối mặt với các hình phạt từ Agenzia Entrate, nhưng bạn có thể giảm hóa đơn thuế của mình bằng cách:
💎 Hodling (giữ) để chờ giá tăng
♥️ Chọn thuế danh mục đầu tư thay thế nếu điều đó có lợi cho hoàn cảnh tài chính cụ thể của bạn
🔍 Theo dõi và thu hoạch các khoản lỗ chưa thực hiện của bạn để xác định cơ hội thu hoạch các khoản lỗ này (Koinly có công cụ tối ưu hóa thuế để giúp bạn làm điều này!)
Tiếp tục tìm hiểu về tiền điện tử
Bây giờ bạn đã hiểu cách các khoản đầu tư tài sản kỹ thuật số của mình bị đánh thuế, tại sao không tiếp tục hành trình tiền điện tử của bạn bằng cách xem Trung tâm Học tập của chúng tôi.
Hướng dẫn này được cung cấp bởi Koinly. Kraken xuất bản hướng dẫn này chỉ nhằm mục đích thông tin. Chúng tôi không tuyên bố bất kỳ quyền sở hữu hoặc đóng góp nào vào nội dung của nó và không chịu trách nhiệm hoặc nghĩa vụ pháp lý đối với bất kỳ tuyên bố sai, thiếu sót, lỗi hoặc không chính xác nào có trong tài liệu này. Thông tin được cung cấp không nhằm mục đích tư vấn thuế và không nên được dựa vào như vậy. Chúng tôi khuyên bạn nên tham khảo ý kiến của một cố vấn thuế địa phương về tình hình cụ thể của bạn.