Hướng dẫn thuế tiền điện tử Hà Lan 2025: Cập nhật mới nhất từ Belastingdienst

Nhiều giao dịch tiền điện tử được miễn thuế theo hướng dẫn thuế hiện hành ở Hà Lan. Các hoạt động này bao gồm:

💳  Mua tiền điện tử bằng EUR.

🔁  Chuyển tiền điện tử giữa các ví của bạn.

🔒  Nắm giữ tiền điện tử dưới giới hạn miễn trừ cá nhân hàng năm.

💸  Bán tiền điện tử lấy EUR.

💰  Giao dịch tiền điện tử lấy tiền điện tử.

🎁  Tặng tiền điện tử cho gia đình & bạn bè (với điều kiện bạn không vượt quá mức miễn thuế của mình).

♥️  Quyên góp tiền điện tử cho tổ chức từ thiện.

Tiền điện tử được phân loại là tài sản ở Hà Lan. Tuy nhiên, không giống như hầu hết các quốc gia, Belastingdienst không áp dụng Thuế lãi vốn đối với lợi nhuận từ việc thanh lý tài sản. Thay vào đó, các nhà đầu tư sẽ phải trả thuế dựa trên mức tăng giá trị tài sản giả định của họ trên một số tiền nhất định - vì vậy việc nắm giữ tiền điện tử bị đánh thuế trong một số trường hợp.

Ngoài ra, Thuế thu nhập có thể áp dụng khi bạn kiếm được thu nhập bổ sung thông qua đầu tư tiền điện tử.

Theo chế độ thuế hiện hành, người nộp thuế Hà Lan bị đánh thuế dựa trên mức tăng giá trị tài sản giả định của họ, bao gồm cả tiền điện tử. Mọi thứ hơi phức tạp, vì vậy chúng tôi sẽ giải thích chi tiết. Hệ thống thuế hiện hành phân loại tài sản thành một trong ba loại: tiền gửi ngân hàng, tài sản khác hoặc nợ. Tiền điện tử được phân loại là tài sản khác. Mỗi loại tài sản được xác định sẽ mang lại một tỷ lệ phần trăm nhất định mỗi năm. Con số này thay đổi một chút mỗi năm; nhưng ví dụ, đối với các tài sản khác vào năm 2024, lợi suất giả định là 6,04%. Có một giới hạn miễn trừ cá nhân. Một lần nữa, con số này thay đổi mỗi năm. Nhưng đối với năm 2024, nó là €57.000. 

Hướng dẫn của Belastingdienst nêu rõ rằng đối với bất kỳ khoản nào vượt quá số tiền này, bạn sẽ tạo ra một lợi suất giả định và bạn sẽ phải trả 36% thuế trên lợi nhuận giả định đó. 

Điều đáng chú ý là có kế hoạch loại bỏ hệ thống này vào năm 2027, vì vậy cải cách thuế sẽ sớm diễn ra.

Bạn có thể xem các mức thuế mới nhất trên trang web của Belastingdienst tại đây.

Một số giao dịch tiền điện tử khác có thể dẫn đến thu nhập bổ sung, phải chịu Thuế thu nhập. Điều này bao gồm:

💰  Được trả bằng tiền điện tử - nhưng người sử dụng lao động của bạn phải chuyển đổi tiền điện tử của bạn thành euro khi bạn nhận được
⛏️  Khai thác tiền điện tử như một doanh nghiệp
🏦  Phần thưởng staking

Ngoài ra, có một số hoạt động DeFi có thể phải chịu Thuế thu nhập - tất cả sẽ phụ thuộc vào việc bạn có kiếm được token mới hay không. Nên tham khảo ý kiến của một kế toán tiền điện tử có kinh nghiệm nếu bạn có các giao dịch DeFi, vì Belastingdienst không có hướng dẫn. 

Bạn có thể xem các mức Thuế thu nhập mới nhất của Belastingdienst tại đây.

Belastingdienst cho phép khấu trừ do trộm cắp hoặc mất mát khác - tuy nhiên, bạn sẽ cần có bằng chứng vững chắc để chứng minh rằng bạn đã từng nắm giữ tài sản đó và nó đã bị đánh cắp mà không có khả năng phục hồi.

Belastingdienst nêu rõ rằng khi định giá tài sản của bạn, bạn phải làm như vậy dựa trên giá trị tài sản của bạn vào đầu năm tài chính vào ngày 1 tháng 1. Bạn sẽ cần xác định giá trị thị trường hợp lý, bằng EUR, của tất cả tiền điện tử của bạn vào ngày này. Bạn cũng sẽ cần xem xét bất kỳ tài sản nào khác mà bạn có thuộc loại thuế này và định giá chúng.

Nếu bạn có tổng tài sản hơn €57.000, bạn sẽ cần xác định lợi nhuận trung bình có trọng số của mình. Bạn sẽ phải trả 36% thuế trên lợi nhuận giả định này.

Nếu bạn có bất kỳ khoản thu nhập bổ sung nào từ tiền điện tử, bạn sẽ cần xác định giá trị thị trường hợp lý của khoản thu nhập này bằng EUR vào ngày bạn nhận được để xác định số tiền bạn sẽ phải nộp thuế.

Sau khi bạn đã tính toán tổng giá trị tài sản và giá trị thu nhập bổ sung từ tiền điện tử, bạn sẽ báo cáo trực tuyến bằng cổng thông tin thuế MijnBelastingdienst, như sau:

• Box 3 (Vermogensrendementsheffing): Báo cáo giá trị tiền điện tử (và các tài sản khác).
• Box 1: Báo cáo thu nhập bổ sung từ tiền điện tử. Bạn cũng sẽ báo cáo lợi nhuận từ giao dịch trong ngày tại đây.

Việc theo dõi các khoản đầu tư tiền điện tử của bạn, bao gồm định giá tài sản và xác định giá trị thị trường của thu nhập bổ sung, có thể là một thách thức đối với các nhà đầu tư bận rộn. Đó là lý do tại sao hầu hết các nhà đầu tư chọn sử dụng công cụ tính thuế tiền điện tử như Koinly để đơn giản hóa quy trình.

Với Koinly, bạn có thể kết nối với Kraken qua SSO (OAuth) để tự động nhập dữ liệu giao dịch của mình hoặc nhập dữ liệu bằng cách xuất và tải lên các tệp CSV. 

Sau khi Koinly có dữ liệu giao dịch của bạn, nó sẽ xác định cơ sở chi phí, giá trị thị trường hợp lý của bất kỳ tiền điện tử nào và hơn thế nữa để tạo báo cáo thuế tiền điện tử giúp bạn nộp thuế.

Bạn không thể tránh thuế hợp pháp đối với tiền điện tử của mình mà không phải đối mặt với tiền phạt hoặc tệ hơn. Tuy nhiên, bạn có thể giảm nghĩa vụ thuế của mình bằng cách:

💎 Bán và giao dịch tiền điện tử - lợi nhuận của bạn được miễn thuế!
🔍  Tận dụng giới hạn miễn trừ cá nhân hàng năm để đảm bảo bạn không phải trả thuế vượt quá số tiền này.
♥️  Quyên góp tiền điện tử cho một tổ chức từ thiện đã đăng ký

Bây giờ bạn đã hiểu cách các khoản đầu tư tài sản kỹ thuật số của mình bị đánh thuế, tại sao không tiếp tục hành trình tiền điện tử của bạn bằng cách xem Trung tâm Học tập của chúng tôi.