Hướng dẫn thuế tiền điện tử Ba Lan 2025: Cập nhật KAS mới nhất

Nhiều hoạt động tiền điện tử được miễn thuế theo hướng dẫn hiện hành của KAS. Các hoạt động này bao gồm:

💳  Mua tiền điện tử bằng PLN, EUR hoặc một loại tiền pháp định khác.

🔁  Chuyển tiền điện tử giữa các ví của bạn.

🔒  Giữ tiền điện tử.

💸  Giao dịch tiền điện tử lấy tiền điện tử.

💰  Nhận tiền điện tử thông qua nhiều phương tiện khác nhau, ví dụ: khai thác, staking, airdrop, v.v.

Nói chung, các hoạt động liên quan đến tiền điện tử phổ biến nhất phải chịu chế độ thuế lãi vốn.

Tuy nhiên, có một số hoạt động được coi là thu nhập thông thường.

Các sự kiện chịu thuế theo hướng dẫn hiện hành bao gồm:

🏡  Bán tiền điện tử để lấy tiền pháp định.

🤝🏽  Sử dụng tiền điện tử để mua hàng hóa, dịch vụ hoặc quyền tài sản

🧸  Thanh toán các khoản nợ bằng tiền điện tử

Bất kỳ giao dịch nào trong số này tạo ra lợi nhuận sẽ bị đánh thuế 19%.

Hướng dẫn hiện hành từ KAS chỉ liên quan đến các giao dịch trong đó tiền điện tử được chuyển đổi thành tiền pháp định, như PLN. Do đó, nhiều giao dịch mà bạn nhận được tiền điện tử, thường được coi là thu nhập ở các quốc gia khác, có thể được miễn thuế. 

Tuy nhiên, trong trường hợp bạn nhận được tiền điện tử mà không có chi phí được phép, có khả năng bạn sẽ có cơ sở chi phí bằng 0, nghĩa là toàn bộ số tiền thu được của bạn tại thời điểm bạn chuyển đổi chúng thành PLN hoặc một loại tiền pháp định khác sẽ được coi là chịu thuế. KAS khá rõ ràng rằng chỉ các khoản phí mua và bán liên quan đến tiền điện tử mới được phép, và những thứ như chi phí thiết bị khai thác, chi phí điện, v.v., sẽ không phải là chi phí được phép. 

KAS có các yêu cầu rất cụ thể về việc kế toán và báo cáo tiền điện tử trong tờ khai thuế của bạn.

KAS đã làm rõ rằng khi báo cáo các giao dịch tiền điện tử, bạn phải báo cáo cả tổng chi phí và tổng doanh thu liên quan đến tiền điện tử. Chi phí bao gồm tất cả các giao dịch mua tiền điện tử và bất kỳ chi phí được phép nào, trong khi doanh thu đề cập đến bất kỳ thu nhập nào phát sinh từ việc bán tiền điện tử. Thông tin này phải được tổng hợp và báo cáo hàng năm. Ngay cả khi bạn không tạo ra bất kỳ thu nhập nào từ tiền điện tử trong một năm cụ thể, bạn vẫn phải báo cáo bất kỳ chi phí nào đã phát sinh.

Bạn có thể tính thu nhập chịu thuế từ tiền điện tử bằng công thức sau:

Thu nhập chịu thuế từ tiền điện tử = Tổng doanh thu từ bán hàng trong năm – Chi phí được khấu trừ thuế trong năm

Nếu chi phí của bạn để mua tiền điện tử vượt quá thu nhập từ việc bán nó trong một năm nhất định (hoặc nếu bạn không kiếm được bất kỳ thu nhập nào từ việc bán tiền điện tử trong năm đó), chi phí vượt quá có thể được chuyển sang năm tính thuế tiếp theo. Trong những năm tới, bạn có thể coi khoản thặng dư này là một phần của chi phí được khấu trừ thuế thông thường của mình, tương tự như bất kỳ chi phí mua lại mới nào.

Chỉ những chi phí liên quan trực tiếp đến việc mua và bán tiền ảo mới đủ điều kiện là chi phí được khấu trừ thuế.

Các chi phí liên quan đến việc tài trợ mua tiền điện tử (như các khoản vay hoặc tín dụng) không thể được khấu trừ. Tương tự, các chi phí liên quan đến khai thác—như thiết bị khai thác và điện—không được khấu trừ thuế. Ngoài ra, các chi phí phát sinh khi trao đổi một loại tiền ảo này lấy một loại tiền ảo khác cũng bị loại trừ khỏi các chi phí được khấu trừ.

KAS không có hướng dẫn về các tác động thuế đối với tiền điện tử bị mất hoặc bị đánh cắp. Bạn nên tham khảo ý kiến của một cố vấn thuế có kinh nghiệm để được tư vấn về các trường hợp cụ thể của mình.

Sau khi bạn đã tính toán chi phí và doanh thu của mình, bạn cần báo cáo điều này trong tờ khai thuế hàng năm của mình trong PIT-38 trước ngày 30 tháng 4.

Việc theo dõi chi phí và doanh thu của bạn theo hướng dẫn của KAS là một thách thức đối với các nhà đầu tư năng động. Đó là lý do tại sao nhiều người chọn sử dụng công cụ tính thuế tiền điện tử như Koinly để đơn giản hóa quy trình.

Với Koinly, bạn có thể kết nối với Kraken qua SSO (OAuth) để nhập dữ liệu tự động hoặc xuất lịch sử tài khoản của bạn từ Kraken dưới dạng tệp CSV và tải lên thủ công. Sau khi Koinly có dữ liệu giao dịch của bạn, nó sẽ tính toán cơ sở chi phí, số tiền thu được từ việc bán hàng và nhiều hơn nữa trước khi tạo ra một loạt các báo cáo thuế tiền điện tử để dễ dàng nộp.

Bây giờ bạn đã hiểu cách các khoản đầu tư tài sản kỹ thuật số của mình bị đánh thuế, tại sao không tiếp tục hành trình tiền điện tử của bạn bằng cách xem Trung tâm Học tập của chúng tôi.